【正文】 s activitiesimpact favorably onpany have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing objectives.Objectives may beposted in a monarea.現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 倉庫 財務(wù)部 生產(chǎn)部 生產(chǎn)計劃處 生產(chǎn)部 物料需求處 生產(chǎn)車間 ? 負(fù)責(zé)日常 BOM 之調(diào)整 。由倉儲部統(tǒng)一負(fù)責(zé)倉庫管理，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)； 采用多類周期報告，充分使各部門了解物料稀缺情況和生產(chǎn)計劃情況及產(chǎn)成品整體配方的變化。 4 49 領(lǐng)料數(shù)量需要由人為審批，而不是由物料配方需求來指導(dǎo)，缺乏精確度，容易造成浪費； 缺乏庫存實時數(shù)據(jù)及周期報告制度，管理層缺乏決策數(shù)據(jù)基準(zhǔn)。 計劃調(diào)度處手工編制生產(chǎn)日報表，產(chǎn)成品倉庫編制輪胎收付存日報表與臺帳，財務(wù)記錄財務(wù)明細(xì)，月底三個部門四盤帳互相核對，耗時耗力； 2 入庫流程（產(chǎn)成品）－現(xiàn)狀 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 生產(chǎn)部 財務(wù)部 生產(chǎn)部 計劃調(diào)度處 外胎成品檢驗入庫單 產(chǎn)成品輪胎臺帳 輪胎收付存 日報表 生產(chǎn)綜合日報表 輪胎外胎入庫單 手工 對帳 ? 質(zhì)檢組進行質(zhì)檢并決定是否合格 ? 合格產(chǎn)品填寫 －檢驗入庫單 －外胎入庫單 ?登記產(chǎn)成品臺帳 －規(guī)格 －數(shù)量 ?電腦編制輪胎收付存日報表 ?與計劃調(diào)度處不定期對帳 ?負(fù)責(zé)統(tǒng)計每日產(chǎn)成品數(shù)量規(guī)格 ?編制生產(chǎn)綜合日報表 ?與帳務(wù)統(tǒng)計室不定期對帳 ?根據(jù)生產(chǎn)綜合日報表登記明細(xì)帳 －存貨 －主要生產(chǎn)成本 －輔助生產(chǎn)成本 ?每月初進行上月產(chǎn)成品成本核算 2 存貨 產(chǎn)成品倉庫 1 1 財務(wù)帳 48 財務(wù)部設(shè)定計劃成本，可隨時從系統(tǒng)中提取有用數(shù)據(jù)進行各類成本核算，使每日核算各類成本成為可能； 整個流程中使用統(tǒng)一的物料調(diào)撥單，實現(xiàn)規(guī)范化管理，減低出錯的可能； 混膠在制品由倉儲部統(tǒng)一管理并錄入系統(tǒng)，將倉庫位置與生產(chǎn)車間分離； 入庫流程（混膠、產(chǎn)成品）－優(yōu)化 ?質(zhì)檢組進行對混膠質(zhì)檢并決定是否重?zé)? ?在物料調(diào)撥單上 填寫質(zhì)檢結(jié)果 ?負(fù)責(zé)接貨業(yè)務(wù) －輸入規(guī)格，數(shù)量 －負(fù)責(zé)實物入庫 －如為混膠則需稱重 ?系統(tǒng)自動記明細(xì)帳 －產(chǎn)成品 －生產(chǎn)成本 ERP Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。 系統(tǒng)自動匯總、提供原材料庫存日報表，各部門可隨時在系統(tǒng)中了解庫存情況，提高管理效率； 物料部（倉儲和運輸）負(fù)責(zé)存貨入庫，采購部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)價格和簽訂供貨合同，協(xié)調(diào)供貨進度，減少舞弊機會； 存貨 1 2 3 4 1 2 3 4 1 46 混膠收發(fā)日報表匯總每月送財務(wù)部，財務(wù)部輸入電腦，月初核算上月成本，及計算上月底在制品余額，月中無法進行成本核算，無法實施即時成本控制。 2 3 4 存貨 手工 對帳 收付存月報表 1 原材料倉庫 原材料入 庫 通知單 45 倉儲部在收料時可即時核對系統(tǒng)與采購訂單或附有訂單號之供應(yīng)商送貨單，及時通知采購部實物訂單差異，采購部及時按訂單批次聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商； 入庫流程（原材料）－優(yōu)化 ?核對實物與訂單 ?記錄收貨交易 －名稱，數(shù)量 －訂單號 ?系統(tǒng)自動記錄明細(xì)帳 －物資采購 －暫估應(yīng)付 ERP 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購部 原材料倉庫 原材料 采購訂單回聯(lián)或附有訂單號的供應(yīng)商送貨單 財務(wù)部 ?分析系統(tǒng)訂單數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)采購進度控制報告； ?出現(xiàn)訂單實物差異，聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進行補貨或退貨； ?核對憑證，監(jiān)督分析存貨系統(tǒng)明細(xì)帳 ?負(fù)責(zé)存貨發(fā)票錄入 ?系統(tǒng)自動錄帳 －存貨 －材料差異 －應(yīng)付帳款 ?檢查明細(xì)帳并錄入總帳 －存貨 －應(yīng)付帳款 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。 43 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化 存貨管理及成本核算流程 現(xiàn)狀 優(yōu)化 ?入庫流程 － 原材料 ?入庫流程－ 混膠 ?入庫流程 －產(chǎn)成品 ?出庫流程 － 原材料、混膠領(lǐng)用 ?出庫流程 － 原材料、混膠銷售 ?出庫流程 － 內(nèi)胎、產(chǎn)成品銷售 ?出庫流程 － 產(chǎn)成品倉庫間調(diào)撥 ?入庫流程 － 原材料 ?入庫流程 －混膠、產(chǎn)成品 ?出庫流程 － 原材料、混膠領(lǐng)用 ?出庫流程 － 產(chǎn)成品倉庫間調(diào)撥 ?出庫流程 －本地倉與外地倉帳務(wù)調(diào)撥 ?存貨管理及成本核算流程概覽 ?出庫流程 － 原材料、混膠、內(nèi)胎、產(chǎn)成品銷售 ?成本核算流程 ?成本核算流程 存貨 44 供銷公司同時負(fù)責(zé)銷售、采購、收貨和入庫和出庫等業(yè)務(wù)，職責(zé)分工不明確，易產(chǎn)生舞弊且無法進行專業(yè)化管理； 入庫流程（原材料）－現(xiàn)狀 2 3 ?核對物資運輸單與實收數(shù) ?記錄入帳 －原材料存貨 ?發(fā)出原材料入庫通知單 ?月末與物資供應(yīng)處、財務(wù)部對帳 ?記錄入帳 －原材料存貨 ?向原材料管理系統(tǒng) 輸入數(shù)據(jù) ?月末與倉庫、財務(wù)部對帳 ? 記原材料明細(xì)帳 －物資采購 /存貨 －暫估應(yīng)付 /應(yīng)付帳款 － 品種，數(shù)量，價格 ? 月末錄入總帳 －存貨 －應(yīng)付帳款 ? 月末與倉庫、物資供應(yīng)處對帳 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供銷公司 物資供應(yīng)處 1 財務(wù)部 4 原材料收付存 月報表 物資運輸單 倉庫原材料臺帳 財務(wù)帳 現(xiàn)有的存貨管理系統(tǒng)只能做月末編制原材料收付存月報表。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a monarea.?制定采購計劃 ?詢價議價 ?和供應(yīng)商協(xié)議合同 ?安排送貨時間 ?評估供應(yīng)商 ?原材料和燃料需求 ?固定資產(chǎn)需求 ?設(shè)備材料需求 ?模具、煤需求等等 采購 采購及應(yīng)付帳款管理優(yōu)化流程: ? 將采購部單獨設(shè)置，并擴大采購業(yè)務(wù)至所有產(chǎn)品和相關(guān)設(shè)備，流程系統(tǒng)化，人員專業(yè)化； ? 采用訂單管理模式。 2 供應(yīng)商 采購?fù)素浟鞒蹋瓋?yōu)化 第一次檢驗 不合格通知單 ? 在系統(tǒng)內(nèi)查閱檢驗結(jié)果并安排退貨，記錄入帳 －存貨帳 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購部 ERP 質(zhì)檢 ?進行質(zhì)檢并在系統(tǒng)中輸入檢驗結(jié)果 財務(wù)部 ? 收到紅字發(fā)票，輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動記錄入帳 －應(yīng)付帳 1 2 紅字發(fā)票 采購 通知結(jié)果 42 采購部 生產(chǎn)部 (計劃調(diào)度處 ) ? 采購訂單 ? 應(yīng)付帳款控制報告 ? 現(xiàn)金需求報告 ? 庫存日報表 ? 供應(yīng)商績效評估報告 各需求部門 ? 將發(fā)票金額輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動對進行采購訂單、發(fā)票和收料單的三方核對，并記錄入帳： －應(yīng)付帳款 －暫估應(yīng)付 ? 應(yīng)付帳人員及財務(wù)部經(jīng)理定期審查應(yīng)付帳款控制報告及現(xiàn)金需求報告，合理安排付款。 1 2 1 2 采購 質(zhì)檢 供應(yīng)商 + 復(fù)檢 供銷公司 物資供應(yīng)處 復(fù)檢不合格通知單 倉庫 供應(yīng)商 41 倉庫 ?供應(yīng)商評定報告 ?采購訂單狀況 ?采購進度控制報告 ?檢驗報告 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To