【正文】 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 Telemunication Page 35 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 Telemunication Page 36 利潤表預(yù)算（一） 利潤表預(yù)算 運(yùn)營收入 ： 通話費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 月租費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算”－“網(wǎng)間結(jié)算” 增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 其他： 歷史數(shù)據(jù) 運(yùn)營支出： 電路租費(fèi)： “電路租費(fèi)預(yù)算” 其中：網(wǎng)間電路租費(fèi) 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算支出： “網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算” 折舊： “固定資產(chǎn)折舊預(yù)算” 人工成本： “人工成本費(fèi)用預(yù)算” 其中：工資 福利費(fèi) 統(tǒng)籌費(fèi) 其他 銷售、一般管理費(fèi)用及其他 ： 其中：維修費(fèi) : “各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預(yù)算 ”－ 除“儀器儀表”外 營業(yè)費(fèi)用： 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)： “廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算”＋“大客戶經(jīng)費(fèi)”＋“渠道整合經(jīng)費(fèi)” 代辦手續(xù)費(fèi)： “其他代辦費(fèi)”－“清欠酬金”、“銀行代辦費(fèi)”；“銷售酬金”；新業(yè)務(wù)酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預(yù)算” 租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算－營業(yè)廳租賃費(fèi)” 修理費(fèi) ： 銷售部門填寫的“各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續(xù)費(fèi)”、“其他運(yùn)營支出”－銷售部門填寫的部分（業(yè)務(wù)項(xiàng)下） 經(jīng)營租賃支出： 其中：房屋租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算”（除營業(yè)廳租賃費(fèi)之外） 資源費(fèi)： 其中：頻譜費(fèi) “頻譜費(fèi)預(yù)算” 壞帳準(zhǔn)備： “應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 行政管理費(fèi)用： “行政管理費(fèi)預(yù)算” 其他： “其他運(yùn)營支出預(yù)算” Telemunication Page 37 利潤表預(yù)算（二）、利潤分配表預(yù)算 利潤表預(yù)算 其他業(yè)務(wù)利潤： “其他業(yè)務(wù)收入” /“其他業(yè)務(wù)支出” 利息收入： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 利息支出： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預(yù)算” 稅前利潤： 根據(jù)以上項(xiàng)目計(jì)算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調(diào)整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預(yù)算 凈利潤： “利潤表預(yù)算” 加：年初未分配利潤 期初數(shù) 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會(huì)決議 應(yīng)付利潤： “流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)付利潤預(yù)算” 未分配利潤 Telemunication Page 38 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 Telemunication Page 39 現(xiàn)金流量表預(yù)算（一） 經(jīng)營活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 A. 移動(dòng)業(yè)務(wù) =本月收回的應(yīng)收帳款 = 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入 ? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡 和手機(jī)收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 贈(zèng)卡（SIM卡） 贈(zèng)手機(jī) 他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 = 本月移動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（充值卡、繳費(fèi)卡） A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = 非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入 IP卡收入 A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = IP預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務(wù)收入 +其他營業(yè)外收入 費(fèi)返還 Telemunication Page 40 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機(jī)采購金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 Telemunication Page 41 現(xiàn)金流量表預(yù)算（三） 經(jīng)營活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 = 預(yù)付帳款新增額 = 漫游清算服務(wù)費(fèi) =取暖費(fèi) +審計(jì)費(fèi) +咨詢費(fèi) +物業(yè)費(fèi) = 上月異地充值手續(xù)費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 水電費(fèi) 以及為職工支付的現(xiàn)金 =人工成本費(fèi)用 +住房公積金 +失業(yè)保險(xiǎn) +醫(yī)療保險(xiǎn) +職工教育經(jīng)費(fèi) 上月工資，下月支付 稅費(fèi) =各項(xiàng)稅金 與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 = 頻譜費(fèi) ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費(fèi) =勞保費(fèi) +差旅費(fèi) +工會(huì)經(jīng)費(fèi) +防洪費(fèi) +警衛(wèi)消防費(fèi) +訴訟費(fèi) +通信費(fèi) +其他 = 其他其他業(yè)務(wù)支出 +其他營業(yè)外支出 Telemunication Page 42 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的實(shí)際支付金額。 ＝ 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 Telemunication Page 34 權(quán)益 股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 福利費(fèi)＝ 應(yīng)付工資總額 14%/12 統(tǒng)