【正文】 2023/3/23 54 2023/3/23 建設(shè)項目投資控制與審計監(jiān)督 謝謝大家 2023/3/23 55 。 ? 四是加大審計公開力度。 ? 三是依法依規(guī)、實(shí)事求是的處理審計發(fā)現(xiàn)問題。 2023/3/23 53 2023/3/23 結(jié)束語 ? 二是不斷改進(jìn)審計方式方法。認(rèn)真有序的落實(shí)市委、市政府批準(zhǔn)的五年輪審規(guī)劃，堅持有質(zhì)量、有成效，緊緊圍繞重慶加快改革開放的決策部署，突出重點(diǎn)、跟緊盯牢、嚴(yán)格審計，及時發(fā)現(xiàn)和反映問題，及時提出有針對性的建議，確保政令暢通。 ? 涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案： ? 造成死亡 1人以上，或者重傷 3人以上，或者重傷 2人、輕傷 4人以上，或者重傷 1人、輕傷 7人以上，或者輕傷 10人以上的； ? 導(dǎo)致 20人以上嚴(yán)重中毒的； ? 造成個人財產(chǎn)直接經(jīng)濟(jì)損失 15萬元以上，或者直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 15萬元，但間接經(jīng)濟(jì)損失 75萬元以上的； ? 造成公共財產(chǎn)或者法人、其他組織財產(chǎn)直接經(jīng)濟(jì)損失 30萬元以上，或者直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 30萬元，但間接經(jīng)濟(jì)損失 150萬元以上的； ? 雖未達(dá)到 4兩項數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但 4兩項合計直接經(jīng)濟(jì)損失 30萬元以上，或者合計直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 30萬元，但合計間接經(jīng)濟(jì)損失 150萬元以上的； ? 造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn) 1年以上，或者破產(chǎn)的； ? 海關(guān)、外匯管理部門的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成 100萬美元以上外匯被騙購或者逃匯 1000萬美元以上的； ? 嚴(yán)重?fù)p害國家聲譽(yù)，或者造成惡劣社會影響的； ? 其他致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的情形。 ? 造成死亡 1人以上，或者重傷 2人以上，或者重傷 1人、輕傷 3人以上，或者輕傷 5人以上的； ? 導(dǎo)致 10人以上嚴(yán)重中毒的； ? 造成個人財產(chǎn)直接經(jīng)濟(jì)損失 10萬元以上，或者直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 10萬元，但間接經(jīng)濟(jì)損失 50萬元以上的； ? 造成公共財產(chǎn)或者法人、其他組織財產(chǎn)直接經(jīng)濟(jì)損失 20萬元以上，或者直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 20萬元，但間接經(jīng)濟(jì)損失 100萬元以上的； ? 雖未達(dá)到 4兩項數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但 4兩項合計直接經(jīng)濟(jì)損失 20萬元以上，或者合計直接經(jīng)濟(jì)損失不滿 20萬元，但合計間接經(jīng)濟(jì)損失 100萬元以上的； ? 造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn) 6個月以上，或者破產(chǎn)的； ? 弄虛作假，不報、緩報、謊報或者授意、指使、強(qiáng)令他人不報、緩報、謊報情況，導(dǎo)致重特大事故危害結(jié)果繼續(xù)、擴(kuò)大，或者致使搶救、調(diào)查、處理工作延誤的； ? 嚴(yán)重?fù)p害國家聲譽(yù)，或者造成惡劣社會影響的； ? 其他致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的情形。五是 2023年移送市級部門下屬協(xié)會負(fù)責(zé)人貪污案件， 1人被立案。三是揭示投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問題。常見表現(xiàn)形式： ? （找平層） ? （包干外簽證） ? （負(fù)變更、隧道變更） ? 、高套定額，提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ? 、多算、重復(fù)計算，費(fèi)用分?jǐn)偛缓侠? ? （設(shè)計圖紙工程量邊坡） ? ? 、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)辦公樓 2023/3/23 46 2023/3/23 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? 七、違反建設(shè)征地拆遷和移民有關(guān)規(guī)定的行為 ? ? 可證的規(guī)定進(jìn)行建設(shè) ? ? ? （改變用途，未履行占補(bǔ)平衡規(guī)定，未按規(guī)定使用臨時用地） ? ? ? 2023/3/23 47 2023/3/23 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? （規(guī)劃不符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，實(shí)物量調(diào)查或移民安置監(jiān)督評估中弄虛作假） ? ? ? ? 八、違反環(huán)境保護(hù)、水土保持和文物保護(hù) ? ? ? ? ? 、二級水源保護(hù)區(qū)違反規(guī)定建設(shè)項目 ? 、已建成設(shè)施未按規(guī)定投入使用 ? （采石） ? 、施工中對景物等造成破壞 2023/3/23 48 2023/3/23 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? 、修改、實(shí)施違反相關(guān)規(guī)定 ? ? 、土、廢渣 ? ? 、鉆探挖掘等作業(yè) ? ? 、遷移、重建的施工單位不具備相應(yīng)資質(zhì) ? ? ? ? 2023/3/23 49 2023/3/23 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? 常規(guī)投資審計除關(guān)注上述八大方面問題點(diǎn)之外，還要重點(diǎn)關(guān)注：一是項目決策程序是否合規(guī)，有無重大損失浪費(fèi)等問題。試運(yùn)行期滿后未按規(guī)定交付） ? 五、違反項目建設(shè)管理規(guī)定的行為 ? 非法轉(zhuǎn)讓資質(zhì)證書 ? 價咨詢活動 ? 程造價咨詢業(yè)務(wù) ? ? ? 核查造價中介報告予以公示。 ) 2023/3/23 39 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? 四、違反工程質(zhì)量管理規(guī)定的行為 ? ? (明示或暗示設(shè)計單位違反工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn) ,使用不合格的建筑材料 ) ? ? ? 、邊設(shè)計、邊施工 ? ? (應(yīng)當(dāng)由一個承包單位完成 ) ? 、設(shè)計單位無資質(zhì)或無相應(yīng)資質(zhì) ? 、設(shè)計單位出借資質(zhì) ? 、設(shè)計人員無執(zhí)業(yè)資格 ? 、設(shè)計單位違規(guī)分包 ? 、設(shè)計單位違規(guī)轉(zhuǎn)包 ? 、設(shè)計單位未執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求（強(qiáng)制性） 2023/3/23 40 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? ? 、供貨等單位存在利害關(guān)系的工程監(jiān)理單位違規(guī)承擔(dān)監(jiān)理業(yè)務(wù) ? 。常見表現(xiàn)形式 ? ?管部門使用 ? ?、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、攤派、捐贈的費(fèi)用等計入工程成本 ? ? ?、虛假項目虛列支出 ?、常見表現(xiàn)形式 ? ? 10% 2023/3/23 34 投資審計關(guān)注建設(shè)項目的主要問題點(diǎn) ? 三、違反工程和設(shè)備物資材料采購招標(biāo)投標(biāo)及合同管理規(guī)定的行為 ? （應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，化整為零、施工單位進(jìn)場在前，中標(biāo)通知書滯后） ? （未經(jīng)批準(zhǔn)邀請招標(biāo)，提供虛假資料獲批邀請招標(biāo)） ? （招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)無工程招標(biāo)代理資格，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)不符合規(guī)定條件） ? （招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)發(fā)布招標(biāo)公告而不發(fā)布，招標(biāo)公告未通過國家指定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介發(fā)布，）招標(biāo)公告內(nèi)容不明確） ? （量身打造） ? （投標(biāo)人數(shù)量不符合規(guī)定 ,投標(biāo)人少于三個的未依法重新招標(biāo) ) ? (招標(biāo)文件進(jìn)行澄清或修改至提交投標(biāo)文件截止時間少于十五日 ,招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至提交投標(biāo)文件截止時間少于 20天 ) 2023/3/2