【正文】 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 普通公司處于初創(chuàng)階段的自身和環(huán)境特點(diǎn)，運(yùn)用 KPI考核體系的條件不充分，需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過(guò)程 ? 階段性工作比重較大： ? 公司籌建、 DC建設(shè)、流程和規(guī)章建設(shè)等工作具有階段性特點(diǎn) ? 經(jīng)營(yíng)管理層和職能部門(mén)非常規(guī)工作比重較大 ? 環(huán)境不確定性因素較多： ? 對(duì)各地的市場(chǎng)情況還處于摸索階段，對(duì)市場(chǎng)缺少跟蹤和快速反應(yīng)的條件； ? 和供應(yīng)商的合作關(guān)系剛剛開(kāi)始建立，對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量、服務(wù)缺乏把握； ? 內(nèi)部管理和流程運(yùn)作處于磨合期，需要不斷地邊事件邊改善 ? 市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和效果有待于落實(shí) ? 歷史數(shù)據(jù)缺乏： ? 沒(méi)有相關(guān)數(shù)據(jù)的支撐，對(duì) KPI指標(biāo)確定缺少依據(jù)，需要一個(gè)完善的過(guò)程 ? 缺乏 KPI考核體系管理的經(jīng)驗(yàn) 運(yùn)用 KPI考核體系需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過(guò)程 74 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目錄 ? KPI考評(píng)體系 ? 預(yù)算大綱、計(jì)劃預(yù)算體系 ? 嚴(yán)格的執(zhí)行過(guò)程 —— 目標(biāo)管理體系 ? 2023年普通公司主要管理崗位的 KPI指標(biāo)和實(shí)施考核的建議 72 169。 70 169。 ◆ 注意下屬的需求、情緒等。如果你問(wèn)他為什么用這種方法完成任務(wù)而不用另一種更有效的方法，當(dāng)然沒(méi)錯(cuò)。 ◆ 要注意你不是在滿(mǎn)足自己的要求，而是在滿(mǎn)足屬下的要求。 ◆ 確使屬下清楚地聽(tīng)到你的話(huà)?！澳惬@得了不正當(dāng)?shù)睦?，”就是空泛的；“你在臨時(shí)休息時(shí)歇了二十分鐘而別人都只歇了五分鐘，”這是具體的?！边@是事實(shí)判斷性的陳述。這意味著，當(dāng)你提到某個(gè)行為時(shí)，不要說(shuō)：“你很懶。討論完畢之后，再與部屬一起回顧重點(diǎn) 面談要注意的技巧和評(píng)價(jià)的目的 69 169。因?yàn)檫@是績(jī)效面談 ?集中在未來(lái)而非過(guò)去 ?優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)并重 ?該結(jié)束時(shí)立刻停止 ?以積極的方式結(jié)束面談，要使部屬離開(kāi)時(shí)滿(mǎn)懷積極的意念 面談的技巧 68 169。要在傾聽(tīng)的過(guò)程中挖掘?qū)Ψ降南敕?，以及他的感覺(jué)，而不只是保持緘默不說(shuō)話(huà) ?避免對(duì)立及沖突。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 主管應(yīng)把握：面談的目的在于討論工作績(jī)效與方法而不是人格的問(wèn)題 主管面談的十點(diǎn)方針： ?建立并維持彼此的依賴(lài)，那么花幾分鐘作應(yīng)酬式的交談也是值得 ?主管要用積極的字眼清楚地讓部屬明了此次面談要做什么 ?鼓勵(lì)部屬說(shuō)話(huà)。 目標(biāo)考評(píng)在多數(shù)公司仍是一項(xiàng)強(qiáng)制性的工作，是一項(xiàng)能提高上下級(jí)主動(dòng)性的非自愿性工作。 要善于用績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的辦法來(lái)肯定員工的努力 獎(jiǎng)勵(lì)可以用金錢(qián)的方式，但更要多利用非金錢(qián)的方式，如表?yè)P(yáng)、分派特別的工作、外派培訓(xùn)、授權(quán)，更多征徇其意見(jiàn)、較好的工作環(huán)境、身份的顯示等。另一種方式就是主管對(duì)部屬表示個(gè)人的關(guān)心。 要始終支持員工，建立信賴(lài)感 建立并維持與員工的相互信賴(lài)，是一位成功的主管所必需的。 要協(xié)助員工針對(duì)自己的不足進(jìn)行改進(jìn) 考評(píng)應(yīng)能衡量出一項(xiàng)工作中所包涵的各部分在考核期內(nèi)執(zhí)行的情況，要能指出部屬能力所在，也要能指出何處需要加強(qiáng)。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 應(yīng)視目標(biāo)管理為促進(jìn)工作改善、員工的發(fā)展的手段，而不把它看作只是一個(gè)評(píng)估獎(jiǎng)金多少的依據(jù) 要注重日常正式評(píng)估與溝通 主管要能評(píng)估部屬的工作績(jī)效，也能把評(píng)估的結(jié)果傳達(dá)給部屬知道。這時(shí)，對(duì)部屬施以在職輔導(dǎo)就變成主管日常工作的一部分了。 目標(biāo)管理的過(guò)程（ 4） 65 169。 ? 雙方對(duì)工作中應(yīng)改進(jìn)的部分進(jìn)行討論。 ? 兩方面同意一個(gè)公平的評(píng)估的方案。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 評(píng)估面談 ： 指發(fā)生在主管與部屬之間就評(píng)估所做的討論。這部分工作是由主管和部屬擔(dān)任，自我評(píng)價(jià)的結(jié)果一般做參考性使用。 工作效果 規(guī)矩 /方法 資源支持 考核方式 激勵(lì)機(jī)制 目標(biāo)管理的過(guò)程（ 2） 63 169。目標(biāo)要項(xiàng)指出“做什么”，完成標(biāo)準(zhǔn)則說(shuō)明該“衡量尺度”。 62 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標(biāo)管理的過(guò)程（ 1） 制訂工作要項(xiàng) ： 是指現(xiàn)階段工作中最重要的部分。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標(biāo)管理的重要特點(diǎn) 參與計(jì)劃和自我管制 用目標(biāo)連鎖連接 辨別重點(diǎn)目標(biāo) 參與計(jì)劃和自我管理 目標(biāo)制訂者同時(shí)成為所設(shè)目標(biāo)的承擔(dān)者 為了達(dá)成目標(biāo)，每個(gè)員工都應(yīng)在自己的職務(wù)范圍內(nèi)，獨(dú)立地理解目標(biāo)，并按規(guī)定的程序和方法去努力工作，發(fā)現(xiàn)更好的程序和方法立即提出 各人把自己一個(gè)年度或一個(gè)時(shí)期內(nèi)應(yīng)完成的成果作為目標(biāo)提前確定，讓個(gè)人目標(biāo)和整體目標(biāo)聯(lián)接，并明確自己應(yīng)該承擔(dān)的目標(biāo)內(nèi)容，重點(diǎn)指向 每個(gè)人有明確的工作職責(zé)和職務(wù)意識(shí)，并以工作為主體，每個(gè)人應(yīng)充分明晰這項(xiàng)工作目標(biāo)的質(zhì)與量 以自己制定的目標(biāo)作為對(duì)自己工作的評(píng)估基準(zhǔn)，用以時(shí)刻鞭策自己為實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)而努力 職務(wù)意識(shí)和徹底的責(zé)任感 60 169。 ? 目標(biāo)管理不是對(duì)目標(biāo)的管理 ? 結(jié)合了以往以工作為中心或以人際關(guān)系為中心的管理方法，有效提高員工的工作熱情 ? 從目標(biāo)管理的實(shí)施過(guò)程中，學(xué)會(huì)怎樣選擇重點(diǎn)，并不斷優(yōu)化工作流程 以工作為中心 以人際關(guān)系為中心 目標(biāo)管理 MBO Management By Objectives 58 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標(biāo)管理是對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程的管理，能積極有效地配合計(jì)劃的完成 目標(biāo)管理以工作目標(biāo)的完成過(guò)程為對(duì)象進(jìn)行分解地、階段性地、落實(shí)到個(gè)人的措施控制。 ?通過(guò)預(yù)算的階段性調(diào)整，用一個(gè)可以爭(zhēng)取的目標(biāo)不斷的引導(dǎo)公司各個(gè)部門(mén)調(diào)整經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)公司預(yù)算目標(biāo) 根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，需階段性調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃，使其更符合實(shí)際，適應(yīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身能力的變化 56 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 1月 3月 9月 12月 6月 示意 年度預(yù)算 實(shí)際業(yè)績(jī) 微調(diào)下月度預(yù)算 月度預(yù)算微調(diào) ?通過(guò)月度預(yù)算的微調(diào)，可以在實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算發(fā)生差異時(shí)，較為迅速的調(diào)整日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以保障其按照預(yù)算順利執(zhí)行。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標(biāo)制訂的難度（歷史數(shù)據(jù)的匱乏、對(duì)未來(lái)的不確定性） 某些目標(biāo)不好量化 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用的預(yù)算 有人將計(jì)劃預(yù)算當(dāng)成游戲 計(jì)劃預(yù)算修改沒(méi)有規(guī)章 高層管理人員不重視 預(yù)算檢查部門(mén)成為公敵 打分隨意，不嚴(yán)謹(jǐn) 預(yù)算制訂和執(zhí)行也許存在一些這樣的困難 54 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 職能部門(mén)應(yīng)如何制定各自的工作計(jì)劃與預(yù)算 ?工作計(jì)劃（按照職能劃分的目標(biāo)落實(shí)） ?部門(mén)建設(shè)等其他非財(cái)務(wù)指標(biāo) ?內(nèi)部人員配置 ?在內(nèi)部資源不足條件下何種人員需要招聘和培養(yǎng)，及其費(fèi)用估算； ?其他 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 資源配置 預(yù)算 ?成本費(fèi)用計(jì)劃（與工作直接相關(guān)的成本投入和與部門(mén)建設(shè)相關(guān)的費(fèi)用投入） ?其他預(yù)算費(fèi)用開(kāi)支 52 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved *部門(mén) *部門(mén) *部門(mén) *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) ** 萬(wàn)元 ** % ** % ** 萬(wàn)元 ** 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)指標(biāo) 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算把預(yù)算大綱的總體目標(biāo)分解到各個(gè)部門(mén)，并按照計(jì)劃期進(jìn)一步展開(kāi) 50 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 在編制預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，公司進(jìn)一步編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，把經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化到各個(gè)考核期和各個(gè)部門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) 部 門(mén) ? 收入預(yù)算 ? 直接成本費(fèi)用 ? 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 所得稅 ? 模擬資產(chǎn)負(fù)債表 ? 模擬現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 銷(xiāo)售執(zhí)行計(jì)劃 ? 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 客戶(hù)滿(mǎn)意度 ? 行政計(jì)劃 ? 人力資源計(jì)劃 ? ?? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 協(xié)調(diào)與相互融合 ? 管理者統(tǒng)一承擔(dān)達(dá)成計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)的責(zé)任 ? 一般跨度是一年至三年，可滾動(dòng)編制 ? 預(yù)算提案由比預(yù)算者權(quán)威更高的人修改和審批，最后應(yīng)由公司董事會(huì)通過(guò) ? 實(shí)際的業(yè)績(jī)要定期與預(yù)算作比較，對(duì)偏差要做出解釋和分析 ? 總體戰(zhàn)略目標(biāo) ? 戰(zhàn)略目標(biāo)在時(shí)間上的展開(kāi) ? 戰(zhàn)略目標(biāo)在部門(mén)之間的分配 計(jì)劃預(yù)算大綱 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃用計(jì)劃方式表達(dá)，預(yù)算的制定往往從計(jì)劃開(kāi)始 財(cái)務(wù)預(yù)算用財(cái)務(wù)指標(biāo)表達(dá)，是計(jì)劃的貨幣化體現(xiàn)方式 計(jì)劃和預(yù)算必須協(xié)調(diào)制訂 48 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 預(yù)算大綱與公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算大綱 計(jì)劃預(yù)算 功能計(jì)劃 功能預(yù)算 部門(mén)計(jì)劃 部門(mén)預(yù)算 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 利潤(rùn)目標(biāo) 市場(chǎng)目標(biāo) 服務(wù)目標(biāo) 人才目標(biāo) 研發(fā)目標(biāo) 在時(shí)間、職能兩個(gè)緯度的展開(kāi) 落實(shí)計(jì)劃預(yù)算大綱的總體目標(biāo) ≤ ∑ 46 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 財(cái)務(wù)目標(biāo) 國(guó)內(nèi)采購(gòu)產(chǎn)品收入 國(guó)際采購(gòu)產(chǎn)品收入 加盟收入 服務(wù)收入 ?凈資產(chǎn)回報(bào)率 ?利潤(rùn) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 稅收目標(biāo) 利潤(rùn)目標(biāo) 其他收入目標(biāo) 產(chǎn)品收入目標(biāo) 作業(yè)成本目標(biāo) 采購(gòu)成本目標(biāo) 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用目標(biāo) 管理費(fèi)用目標(biāo) 財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo) 流轉(zhuǎn)稅目標(biāo) 其他稅負(fù)目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的分解一：財(cái)務(wù)目標(biāo) ?銷(xiāo)售額 費(fèi)用目標(biāo) 貼牌產(chǎn)品收入 集團(tuán)公司產(chǎn)品收入 投資目標(biāo) 44 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 公司整體目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 稅收目標(biāo) 利潤(rùn)目標(biāo) 市場(chǎng)目標(biāo) 服務(wù)目標(biāo) 人才目標(biāo) 開(kāi)發(fā)目標(biāo) 。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 公布預(yù)算方法 提供預(yù)算編制方案 公布預(yù)算編制的手續(xù)和表格 ? KPI考核指標(biāo)的確定，建立在目標(biāo)管理和準(zhǔn)確的計(jì)劃和預(yù)算的基礎(chǔ)上 制訂預(yù)算大綱 分析當(dāng)年業(yè)績(jī) 展望來(lái)年目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解 ? 公布預(yù)算大綱 ? 企業(yè)總體目標(biāo) 部門(mén)目標(biāo)要求 制定部門(mén)預(yù)算 ? 根據(jù)部門(mén)目標(biāo)與預(yù)算編制方法進(jìn)行部門(mén)預(yù)算 修改預(yù)算方案 ? 根據(jù)溝通結(jié)果修改部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 預(yù) 算 委 員 會(huì) 職 能 部 門(mén) 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)對(duì)部門(mén)預(yù)算編制給予充分的指導(dǎo) 分析預(yù)算提案 ? 匯總平衡總預(yù)算，發(fā)現(xiàn)預(yù)算偏差 以雙向溝通與會(huì)議的方式討論部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 預(yù)算總報(bào)告 ? 復(fù)查、批準(zhǔn)、編制預(yù)算總報(bào)告 發(fā)布預(yù)算總報(bào)告，確定部門(mén)KPI考評(píng)值 41 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 業(yè)績(jī)考核的結(jié)果 (9block)將作為人員變動(dòng)的根本依據(jù) 高 中