【正文】 √ √ √ 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量平衡 經(jīng) 177。 √ √ √ √ 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 經(jīng) 177。 √ 償債能力 流動(dòng)比 經(jīng) 177。 √ √ 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 資產(chǎn)負(fù)債率 經(jīng) 177。 √ √ √ √ 凈利潤 /凈資產(chǎn)收益率 效 177。 信息系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn) ＋ 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 財(cái)務(wù)指標(biāo) 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 DC 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 財(cái)務(wù)指標(biāo) 獲利能力 銷售利潤 /毛利率 效 177。 信息系統(tǒng)適用性 ＋ 信息管理優(yōu)良度 組 177。 √ 合理避稅 ＋ √ 行政管理 流程和制度修改管理達(dá)成率 組 － 制度文件管理 － √ 會(huì)議組織情況 － 文件編寫和整理情況 － 總經(jīng)理層交代工作執(zhí)行情況 177。 √ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng) DC財(cái)務(wù)審計(jì) 177。 2023年普通公司的預(yù)算大綱 非財(cái)務(wù)目標(biāo)分解匯總表（續(xù)） 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 DC 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 建設(shè)目標(biāo) 增值流程建設(shè) 管理制度建設(shè) 財(cái)務(wù)管理 資金總體預(yù)算準(zhǔn)確度 經(jīng) 177。 質(zhì)量事故發(fā)生率 － 采購資金預(yù)算準(zhǔn)確度 ＋ 配送流程 條碼設(shè)計(jì)正確性 經(jīng) － 倉庫管理效果 － √ √ 條碼應(yīng)用覆蓋度 經(jīng) － 消耗品定額規(guī)范性 － 庫存管理準(zhǔn)確度 經(jīng) － 配送流程規(guī)范性 － 配送正確率 經(jīng) 177。 采購頻度 經(jīng) 177。 √ 采購周期 經(jīng) 177。 2023年普通公司的預(yù)算大綱 非財(cái)務(wù)目標(biāo)分解匯總表（續(xù)） 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 DC 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 建設(shè)目標(biāo) 增值流程建設(shè) 銷售流程 流程建設(shè)達(dá)成率 經(jīng) － √ √ √ 流程改善達(dá)成率 經(jīng) ＋ √ √ √ 銷售計(jì)劃達(dá)成率 經(jīng) 177。 √ √ √ √ √ 潛在客戶拓展率 經(jīng) ＋ √ 凈增客戶規(guī)模 經(jīng) ＋ √ 客戶投訴率 － √ √ √ √ 人力資源 組織協(xié)調(diào)性 定崗定編 /工資總額 組 － 職位序列設(shè)計(jì) ＋ √ 人員配置 招聘計(jì)劃達(dá)成率 組 — 員工雇傭 /解聘程序完善度 － 人員培訓(xùn) 培訓(xùn)計(jì)劃達(dá)成度 組 — 培訓(xùn)滿意度（備課、內(nèi)容、講解、針對(duì)性、合格率） ＋ 培訓(xùn)覆蓋率 組 — 人均培訓(xùn)時(shí)間 組 — 銷售隊(duì)伍培養(yǎng) ＋ 員工滿意度 平行部門滿意度 組 — 績效考核方法合理 ＋ 關(guān)鍵崗位員工流動(dòng)率 組 177。 √ √ 運(yùn)輸設(shè)備投資執(zhí)行度 經(jīng) 177。 √ √ 供應(yīng)商合作關(guān)系維護(hù) ＋ √ 退換貨條件 ＋ √ 付款條件 ＋ √ 供應(yīng)商質(zhì)量 /服務(wù)評(píng)定 ＋ √ 2023年普通公司的預(yù)算大綱 非財(cái)務(wù)目標(biāo)分解匯總表（續(xù)） 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 DC 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 物流服務(wù) 配送物流 配送準(zhǔn)確度 √ √ 物流中心計(jì)劃執(zhí)行度 經(jīng) 177。 √ √ 品牌供應(yīng)商比例 經(jīng) ＋ √ √ 質(zhì)量免檢供應(yīng)商比例 經(jīng) ＋ √ √ 一級(jí)代理產(chǎn)品數(shù)量 經(jīng) 177。 √ 終端網(wǎng)絡(luò)銷售占有率 經(jīng) 177。 √ √ DC覆蓋能力 ＋ √ 品牌影響力 ＋ √ √ √ 零售商網(wǎng)點(diǎn) 終端網(wǎng)絡(luò)數(shù)量 經(jīng) 177。： 做好加分，不足扣分 ? ＋：非份內(nèi)工作，做到加分 ? －：必須做好的工作，做不到扣分 2023年普通公司的預(yù)算大綱 非財(cái)務(wù)目標(biāo)分解匯總表 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 DC 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 終端網(wǎng)絡(luò) DC網(wǎng)點(diǎn) DC網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng) 177。 √ √ √ √ √ √ √ 工資總額 組 － √ 培訓(xùn)費(fèi)用 組 － √ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 融資財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng) 177。 √ √ 市場(chǎng)推廣費(fèi)用 經(jīng) － √ √ √ 費(fèi)用收入率 經(jīng) 177。 √ √ 采購費(fèi)用總額 經(jīng) 177。 有做好一項(xiàng)工作的成就感 做得好有人賞識(shí) 擔(dān)負(fù)更多的工作責(zé)任，熱情高漲 在本企業(yè)工作中成長 合理的、以績效控制為目的的目標(biāo)管理應(yīng)使員工獲得充分激勵(lì) 目錄 ? KPI考評(píng)體系 ? 預(yù)算大綱、計(jì)劃預(yù)算體系 ? 嚴(yán)格的執(zhí)行過程 —— 目標(biāo)管理體系 ? 2023年普通公司主要管理崗位的 KPI指標(biāo)和實(shí)施考核的建議 普通總體戰(zhàn)略目標(biāo)在 2023年的時(shí)間軸上展開，分為籌備期、試運(yùn)行期、推出期，處于初創(chuàng)時(shí)期 第三步：正式推出 第二步：試運(yùn)行 第一步：項(xiàng)目籌備 階段性標(biāo)志 ?項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)正式開始工作 ?主要人員上崗 ?完成物理設(shè)施建設(shè) ?完成備貨 ?各地 DC開展銷售工作 ?加盟經(jīng)銷商 /零售商開始開展實(shí)際銷售業(yè)務(wù) ?加盟經(jīng)銷商統(tǒng)一形象 ?以普通連鎖名義開展業(yè)務(wù) ?全國市場(chǎng)上全面推出普通連鎖服務(wù) 目標(biāo) ?物理設(shè)施完成 ?產(chǎn)品線規(guī)劃基本完成 ?信息系統(tǒng)規(guī)劃完成 ?供應(yīng)商合作規(guī)則確立 ?經(jīng)銷商合作規(guī)則確立 ?各供應(yīng)商與普通連鎖簽署供貨協(xié)議 ?各經(jīng)銷商與普通連鎖簽署供貨協(xié)議 ?形成完整產(chǎn)品線，且貨源穩(wěn)定 ?形成穩(wěn)定的供應(yīng)商名錄 ?建立質(zhì)量檢測(cè)體系 ?信息系統(tǒng)、物流系統(tǒng)等調(diào)試完善 ?篩選、穩(wěn)定經(jīng)銷商 ?確定經(jīng)銷商加盟規(guī)則 ?完善銷售預(yù)測(cè)功能 ?確定管理制度和業(yè)務(wù)流程 ?統(tǒng)一渠道形象 ?確定加盟商管理制度和業(yè)務(wù)流程 ?考評(píng)第二步工作的業(yè)績 ?修改試運(yùn)營中出現(xiàn)的問題 ?市場(chǎng)推廣活動(dòng) ?政府公關(guān)活動(dòng) ?檢驗(yàn)銷售預(yù)測(cè) ?繼續(xù)完善前兩步中的遺漏 ?開始地域擴(kuò)張 時(shí)間 ?三到四個(gè)月 ?六個(gè)月 ?（預(yù)計(jì)在 2023年年底） 普通連鎖 普通公司處于初創(chuàng)階段的自身和環(huán)境特點(diǎn)，運(yùn)用 KPI考核體系的條件不充分，需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過程 ? 階段性工作比重較大： ? 公司籌建、 DC建設(shè)、流程和規(guī)章建設(shè)等工作具有階段性特點(diǎn) ? 經(jīng)營管理層和職能部門非常規(guī)工作比重較大 ? 環(huán)境不確定性因素較多： ? 對(duì)各地的市場(chǎng)情況還處于摸索階段，對(duì)市場(chǎng)缺少跟蹤和快速反應(yīng)的條件； ? 和供應(yīng)商的合作關(guān)系剛剛開始建立，對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量、服務(wù)缺乏把握； ? 內(nèi)部管理和流程運(yùn)作處于磨合期，需要不斷地邊事件邊改善 ? 市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和效果有待于落實(shí) ? 歷史數(shù)據(jù)缺乏： ? 沒有相關(guān)數(shù)據(jù)的支撐，對(duì) KPI指標(biāo)確定缺少依據(jù)，需要一個(gè)完善的過程 ? 缺乏 KPI考核體系管理的經(jīng)驗(yàn) 運(yùn)用 KPI考核體系需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過程 普通公司運(yùn)用 KPI考核體系推進(jìn)的原則是先業(yè)務(wù)部門，后全面推廣；先 KPI和主管考評(píng)相結(jié)合，后以 KPI考評(píng)為主 ?部分部門經(jīng)理以上采用KPI考核體系 ?KPI考核和主管考評(píng)并重 ?KPI指標(biāo)在總體考評(píng)中的比重較小 ?全部部門經(jīng)理以上崗位采用 KPI考核體系 ?KPI考核和主管考評(píng)并重 ?KPI指標(biāo)在總體考評(píng)中的比重相當(dāng) ?全部部門經(jīng)理以上崗位采用 KPI考核體系 ?關(guān)鍵的基層崗位全部采用 KPI考評(píng)體系 ?KPI考核為主 ?KPI指標(biāo)在總體考評(píng)中的比重占 80％以上 ?起步階段 ?流程基本穩(wěn)定 ?網(wǎng)絡(luò)初步建成 ?企業(yè)運(yùn)作穩(wěn)定 ?KPI 考核體系運(yùn)用成熟 從哪兒入手需要從現(xiàn)階段工作重點(diǎn)和可操作性來考慮 完整的績效考評(píng)體系包括 KPI考評(píng)和主管考評(píng)兩部分，要注重 KPI考評(píng)和主管考評(píng)相接合 績效考評(píng)體系 KPI考評(píng) 主管考評(píng) ? 可量化、易統(tǒng)計(jì)、好控制的指標(biāo) ? 考評(píng)期內(nèi)的關(guān)鍵工作 ? 計(jì)劃和預(yù)算的控制重點(diǎn) ? 非重點(diǎn)工作內(nèi)容 ? 難以量化的指標(biāo) ? 常規(guī)工作 ? 規(guī)范性指標(biāo) 崗位 KPI考核的比重 主管評(píng)定的比重 總經(jīng)理 50% 50% 營銷副總 50% 50% 產(chǎn)品副總 50% 50% 辦公室主任 30% 70% 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 30% 70% 信息部經(jīng)理 30% 70% 銷售部經(jīng)理 50% 50% 產(chǎn)品部經(jīng)理 50% 50% 物流部經(jīng)理 50% 50% 銷售員 50% 50% 2023年 KPI考核和主管考核的比重建議 2023年普通公司的預(yù)算大綱（企業(yè)目標(biāo)） 公司整體目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 零售終端開發(fā)目標(biāo) 配送效率目標(biāo) 人力資源目標(biāo) 產(chǎn)品組合目標(biāo) 建設(shè)目標(biāo) 完成籌備、試運(yùn)行，正式推出普通連鎖 示意，討論 總銷售收入 2 億，其中批發(fā)業(yè)務(wù)銷售收入 萬元，萬向采購產(chǎn)品銷售收入 萬元，外部采購銷售收入 萬元 采購成本控制在 萬元、運(yùn)作費(fèi)用控制目標(biāo) 萬元，庫存總量控制在 萬元 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及壞帳準(zhǔn)備的控制目標(biāo) 總投資控制在 萬元 建立 4～ 6個(gè) DC, 吸引 320－ 600個(gè)網(wǎng)點(diǎn) 配送反應(yīng)速度 小時(shí)，配送準(zhǔn)確度達(dá)到 ％，退換貨比例控制在 ％ 總部和 DC人員到位，組織相關(guān)培訓(xùn) 產(chǎn)品線達(dá)到桑塔納配件 100種，捷達(dá)配件 100種，原廠件和副廠件比例為 ： ，品牌產(chǎn)品比例為 ％ 組織逐步健全穩(wěn)定運(yùn)作、流程順暢，信息系統(tǒng)健全運(yùn)作 ?? 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 收入目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 批發(fā)業(yè)務(wù) 萬向產(chǎn)品 采購產(chǎn)品 總體 DC1 DC2 DC3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） ? 總體銷售指標(biāo)落實(shí)在銷售部 ? 銷售目標(biāo)具體分解到各個(gè) DC， 并按照時(shí)間軸（例如季度）展開 ?一季度 ?二季度 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 成本目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 批發(fā)產(chǎn)品 采購產(chǎn)品 總體 DC1 DC2 DC3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） ? 產(chǎn)品成本指采購成本，產(chǎn)品部負(fù)責(zé) ? 對(duì)應(yīng)于銷售收入，采購成本應(yīng)當(dāng)分解到DC ?一季度 ?二季度 萬向產(chǎn)品 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 費(fèi)用目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 推廣費(fèi)用 總體 DC1 DC2 DC3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） 按部門分解 ? 2023年市場(chǎng)推廣工作是重點(diǎn)，推廣費(fèi)用單列考核目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制重要在于流動(dòng)資金的控制 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 費(fèi)用目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 稅收目標(biāo) 投資目標(biāo) 建筑費(fèi)用 信息系統(tǒng) 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 總體 DC1 DC2 DC3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） ? 分解到各個(gè) DC， 但只考核總部，歸口部門市辦公室 ? 總部各部門的建設(shè)投資也需要分解 ? 投資目標(biāo)的控制在于不超出，不要求節(jié)約費(fèi)用，是單向考核目標(biāo) 物流設(shè)備 檢驗(yàn)設(shè)備 按部門分解 2023年