【正文】 70 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ⑤后評(píng)估階段 省略，詳見公司流程 71 多提寶貴意見 謝謝大家！ 72 演講完畢，謝謝觀看！ 。并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，納入項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告。 68 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 合同管理需注意的問題 結(jié)算： 結(jié)算金額與合同有效簽約金額（含補(bǔ)充協(xié)議）未發(fā)生變化時(shí)，不再單獨(dú)進(jìn)行結(jié)算報(bào)審，由合約預(yù)算部成本主管在 ERP系統(tǒng)中完成結(jié)算金額登記并說明情況。 67 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 合同管理需注意的問題 結(jié)算： 合約預(yù)算部按要求完成審核及結(jié)算匯報(bào)后，出具《結(jié)算報(bào)告》（結(jié)算報(bào)告內(nèi)容及組成見參考格式，各結(jié)算可根據(jù)具體情況對(duì)結(jié)算報(bào)告組成進(jìn)行增加或減少，結(jié)算報(bào)告附詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)分析），填寫《合同結(jié)算審核表》，按照《授權(quán)手冊(cè)》的規(guī)定報(bào)審，對(duì)結(jié)算額（含補(bǔ)充協(xié)議）占主合同的比例，超過《授權(quán)手冊(cè)》規(guī)定增量變動(dòng)率的，按規(guī)定報(bào)成本管理中心進(jìn)行專業(yè)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告后按權(quán)限報(bào)批。 66 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 合同管理需注意的問題 結(jié)算： 各合同按照《授權(quán)手冊(cè)》規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)，其中 A、 B類合同的結(jié)算匯報(bào)會(huì)，應(yīng)由城市公司合約預(yù)算部、項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、城市公司副總、城市公司總經(jīng)理、總部成本管理中心、主管副總、運(yùn)營(yíng)副總、總經(jīng)理參加； C、 D類合同的結(jié)算匯報(bào)會(huì)應(yīng)由城市公司合約預(yù)算部、項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、城市公司副總、城市公司總經(jīng)理、總部成本管理中心參加； E類合同的結(jié)算匯報(bào)會(huì)由城市公司合約預(yù)算部、項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、城市公司副總、城市公司總經(jīng)理參加。 65 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 合同管理需注意的問題 結(jié)算： 合約預(yù)算部組織結(jié)算審核和核對(duì)，根據(jù)審核情況，編制《項(xiàng)目結(jié)算審核（階段）情況分析表》，并組織項(xiàng)目結(jié)算情況（階段）匯報(bào)會(huì)，會(huì)議主要匯報(bào)結(jié)算審核情況，并就審核過程中的問題、分歧等進(jìn)行討論，討論確定內(nèi)容以會(huì)議紀(jì)要形式記錄，簽發(fā)后作為結(jié)算審核、談判的依據(jù)。主要審核內(nèi)容有：工程施工合同、設(shè)計(jì)圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄單（原件）、打樁記錄表（原件）、工程結(jié)算書（原件）、其它有效證明文件等。如果需要在文件上簽收，經(jīng)辦人需加注“收到”字樣，以防來文單位以我司職員簽字做為對(duì)其收文內(nèi)容的簽字確認(rèn)。對(duì)不滿足有效性的文件，要求其糾正后再發(fā)。 公司發(fā)出文件時(shí)，應(yīng)以法律規(guī)定的有效方式發(fā)送，并要求對(duì)方工作人員簽收并保留發(fā)出的憑證；如對(duì)方拒收應(yīng)立即改為掛號(hào)、郵政特快專遞方式重發(fā)，填寫郵政特快專遞時(shí)在備注中寫明函件的簡(jiǎn)要內(nèi)容，并將發(fā)送憑證報(bào)部門行政助理存檔；傳真不具備法律約束力，僅可作為工作聯(lián)系之用。 61 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 合同管理需注意的問題 合同范圍調(diào)整： 工程、材料、設(shè)備、設(shè)計(jì)、咨詢類合同：當(dāng)合同范圍外增加的內(nèi)容，預(yù)計(jì)金額超出 50萬以上的，一律簽訂補(bǔ)充協(xié)議。 合同交底會(huì)事項(xiàng)應(yīng)以會(huì)議紀(jì)要形式記錄，經(jīng)合約預(yù)算部經(jīng)理審核后簽發(fā)，會(huì)議紀(jì)要由合約預(yù)算部下發(fā)至各參會(huì)部門及單位 ,參會(huì)單位需簽收確認(rèn)。 充分發(fā)揮監(jiān)理公司管理職能，資料管理不到位等問題要解決，合理建議未有效采納。 加強(qiáng)施工組織，對(duì)施工單位交叉施工期間范圍變化要及早進(jìn)行書面確認(rèn)或通過工作聯(lián)系單確認(rèn)，對(duì)施工單位未達(dá)到施工要求、未按責(zé)任范圍完成相應(yīng)國(guó)內(nèi)工作都要及時(shí)書面確認(rèn)。 施工手續(xù)及時(shí)辦理，否則影響施工，增加成本。 嚴(yán)格施工驗(yàn)收，是否按洽商單進(jìn)行施工。 避免施工單位將自身應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任通過變更進(jìn)行費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁。 57 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 變更洽商管理 目前操作存在的問題 洽商是否可實(shí)施必須經(jīng)內(nèi)部溝通確定，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析后確定是否可行，如情況緊急應(yīng)先進(jìn)行電話溝通。 56 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 變更洽商管理 聯(lián)檢中的問題 施工過程中以替換圖紙形式進(jìn)行圖紙變更，未按要求進(jìn)行設(shè)計(jì)變更審批； 變更洽商簽發(fā)人為工程師或設(shè)計(jì)人員，未按要求由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一簽發(fā)； 變更洽商存檔缺失、多版本、發(fā)放不及時(shí)； 《變更（洽商）工程量確認(rèn)單》簽字不全，無合約預(yù)算部成本主管簽字； 洽商月報(bào)審批未按作業(yè)指引要求時(shí)限完成； 5萬以下變更洽商紙質(zhì)審批完成后，未及時(shí)在 ERP登記，或登記后未反寫流水號(hào) 。結(jié)算后確需工程改造的，需簽訂合同，并按公司合同管理作業(yè)指引規(guī)定執(zhí)行。 對(duì)應(yīng)每份合同的變更（洽商）費(fèi)用審定金額累計(jì)超過合同金額的 10%時(shí)，施工單位可按形象進(jìn)度將變更洽商完成工程量部分，并入應(yīng)付款審核，按合同約定的付款方式支付工程進(jìn)度款。 54 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 變更洽商管理 操作要點(diǎn) 城市公司項(xiàng)目部及合約預(yù)算部應(yīng)在 3個(gè)月以內(nèi)審定變更（洽商）費(fèi)用預(yù)算。在《變更（洽商）審批單》中未填寫“執(zhí)行情況”欄內(nèi)容的《設(shè)計(jì)變更通知單》或《工程洽商記錄》不能作為結(jié)算依據(jù)。（注意項(xiàng)目經(jīng)理是我司在工程合同上唯一甲方代表，別人無權(quán)簽署） 53 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 變更洽商管理 操作要點(diǎn) 需核定工程量的項(xiàng)目主管應(yīng)召集合約預(yù)算部主管、監(jiān)理工程師、施工單位相關(guān)人員共同到現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量確認(rèn)，填寫《變更（洽商）工程量確認(rèn)單》。（注意是登記，不是重走一遍流程）將在 ERP上自動(dòng)生成的變更單號(hào)（流水號(hào)），填寫在紙質(zhì)《變更（洽商）審批單》上。 設(shè)計(jì)變更通知書和洽商記錄單不能直接對(duì)變更洽商金額進(jìn)行確認(rèn)。 51 三、各階段相關(guān)成本管理流程 ④施工及結(jié)算階段 變更洽商管理 表單介紹（《設(shè)計(jì)變更通知單》、《工程洽商記錄》、《變更（洽商）工程量確認(rèn)單》、《變更（洽商）審批單》、《變更（洽商）費(fèi)用月報(bào)表》） 授權(quán)手冊(cè)中與變更洽商相關(guān)內(nèi)容（長(zhǎng)沙城市公司） 施工圖交底后發(fā)生的集中設(shè)計(jì)變更 城市公司工程技術(shù)部發(fā)起審批 變更（洽商）的審批 項(xiàng)目部發(fā)起審