【正文】 值得一提的是承兌行也承兌過一筆和變造的票據(jù)內(nèi)容一致的銀行承兌匯票，使得變造后的票據(jù)如同克隆，通過非現(xiàn)場的查詢查復(fù)很難發(fā)現(xiàn)，具有更大的蒙騙性。營業(yè)部立即就此事向行領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，行領(lǐng)導(dǎo)遂組織專人到承兌銀行進行 上門核實。但在經(jīng)辦人員的細心辨別之下，發(fā)現(xiàn)了兩個可疑之處。持票人所提供的匯票號碼為 CA/0100303368，金額為 50萬元，出票日期為 2023年 1月 10日，到期日為 2023年 7月 9日，出票人為新昌縣利利紅軸承有限公司，收款人為新昌縣華氏貿(mào)易有限公司，承兌行為新昌農(nóng)行。但該行營業(yè)部聯(lián)行柜員在審查票據(jù)時，感覺此張銀行承兌匯票紙質(zhì)較差，比較光滑， 手感與假幣有點相似 ，初步斷定此張銀行承兌匯票是克隆票。 反假案例 ? 賀蘭農(nóng)行職員慧眼識破 400萬元假票案 ? 200*年 3月 9日，中國農(nóng)業(yè)銀行賀蘭縣支行為出票人 ———寧夏東方企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票一張，金額 400萬元，收款人為寧夏圣得華鎂業(yè)有限公司，匯票到期日為 2023年9月 9日。同時，為得到確鑿的證據(jù)，銀行經(jīng)辦人員及時與承兌行湘潭市商業(yè)銀行取得聯(lián)系。 反假案例 ? 青海省西寧商業(yè)銀行成功堵截 1000萬元假銀行承兌匯票 200*年 1月， 4位客戶以青海美青鋰業(yè)有限公司名義，持兩張由湘潭市商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票，到西寧市商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)處申請辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，兩張票據(jù)票面金額都為 500萬元。另外匯票專用章字體不符合規(guī)定，出票行與銀行匯票專用章的行號不符，匯票的承兌付款 期限超出正常期限一個月 。 反假案例 ?中國銀行牡丹江分行截獲一起 450萬假票案 ?200*年某月，一名女子手持 450萬元的 “承兌匯票 ”來到中國銀行牡丹江市分行，要求辦理貼現(xiàn)?；谝陨弦牲c，財會部對該票據(jù)進行真實性核查并向匯票簽發(fā)行中行 ――海南省分行營業(yè)部發(fā)出查詢。經(jīng)建行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理初步審查，覺得該匯票的交易內(nèi)容有疑點，因為吉安太子大酒店有限公司為一家外商獨資企業(yè)，在吉安擬興建一座四星級賓館，主營業(yè)務(wù)為酒店住宿餐飲，而該匯票的 交易內(nèi)容為買賣鋼材，與該公司主營業(yè)務(wù)不相符，同時還缺少增值稅發(fā)票。 ? 建行吉安分行杜絕假銀行承兌匯票案 200*年 5月吉安太子大酒店有限公司（美國 PSC 聯(lián)合投資集團所屬的外商投資企業(yè)）法人代表黃某持一張金額 980萬元的銀行承兌匯 票到建行吉安市分行，要求辦理貼現(xiàn)。經(jīng)辦人員又和承兌行通話，要求對方行傳真底卡，對方行傳 真的底卡第三聯(lián)與第二聯(lián)票面印鑒不符，經(jīng)營業(yè)經(jīng)理、票據(jù)中心審驗人員對匯票進一步確認，共同認定假票屬實。 在紫光燈下匯票暗記熒光反應(yīng)色澤不同，呈黃白色 ,票面要素反應(yīng)不清晰，模糊不清。該票具體要素如下： 票號： BB/01966064；金額：肆佰叁拾萬元整（ 430萬元）；簽發(fā)日： 2023年 9月 27日；到期日： 2023年 3月 24日；出票人全稱：東莞市粵和商業(yè)有限公司；出票人賬號： 2023022109202376388；收款人全稱：東莞市廣燃石化貿(mào)易有限公司；收款人賬號： 2023026919202367771；開戶銀行：工行沙田支行。該行計劃財會部通過大額支付系統(tǒng)查詢對方行的 電話，與鄒城農(nóng)行取得聯(lián)系 ，被告知該行早在一年前已停止辦理承兌銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，最終確定該票據(jù)確為假票。當(dāng)日到達鄒城農(nóng)行，但時間已晚，銀行已下班只得次日辦理；次日出票人和持票人的法人代表與該行柜員人員一起來到鄒城農(nóng)行，到達后，由銀行出來自稱會計經(jīng)理的人說是有搶劫事件，已被公安機關(guān)封鎖無法進入，然后在銀行外加蓋了“結(jié)算專用章”，并在查復(fù)書上回復(fù)：“此票屬我行出，王威（經(jīng)辦人為手簽字）”。柜臺人員接到票據(jù)后，發(fā)現(xiàn)票面比較可疑，經(jīng)仔細鑒定，有以下疑點： ? 票面水印浮在表面上，長波下有反映，水印圖案不均勻； ? 8位數(shù)字號碼不均勻，無滲透性油墨印制，用手刮擦，數(shù)字脫落； ? 水印無 “hp”； ? 加蓋的匯票專用章鋼印不清楚且扭曲； ? 輻射狀水波紋圖案不均勻； ? 左上角花朵中無虛線； ? 大寫金額紅水線遇水不反應(yīng)； ? 紙張正面無無色纖維反映。并且在查證過程中，持票人 魏某在慌亂中又提供出該匯票的第一聯(lián)與第三聯(lián) ，企圖證明票據(jù)的真實性，而按照規(guī)定匯票第一聯(lián)應(yīng)由出票行留存，至此該匯票是假票無疑。業(yè)務(wù)人員通過對該匯票的初步審查，發(fā)現(xiàn)其存在諸多疑點：一是票據(jù)紙張及票面印刷較為粗糙低劣，票面 “銀行承兌匯票 ”字樣下的縮微文 “HUIPIAO”字樣印刷模糊不清，且有斷線現(xiàn)象；二是票據(jù)號碼部位用手觸摸無凹凸感；三是根據(jù)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別要點，該匯票號碼 EC01—00180210中字母 “C”代表印制地為保定，而該票標(biāo)注印制地為 “上海證券印刷有限公司 ”（應(yīng)用字母 “A”表示）。經(jīng)了解，該匯票系李某為響應(yīng)推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的號召，對該村舊村改造而引進的資金項目。 反假案例 ? 濰坊高密農(nóng)聯(lián)社截獲的 500萬銀承假票案 ? 200*年 8月 高密市某村支書李某與昌邑一魏姓男子持一張 500萬元的銀行承兌匯票，申請辦理貼現(xiàn)。斜線 45度角平行微縮字母條數(shù)不夠； “銀行承兌匯票 ”下端的微縮字母組數(shù)不夠； ? 大寫金額處用水試，未見暈開效果； ? 纖維絲。假銀行承兌匯票號碼滲透性油墨反面滲透不實； ? 水印。假銀行承兌匯票紙張較薄，紙的聲音較清脆； ? 底紋。隨后會計人員按照票據(jù)審查要點進一步逐項仔細審查，最終確定該票為偽造票據(jù)。 小貼士： 工商銀行蘇州分行的做法 相關(guān)鏈接：工商銀行某支行 2023年 3月識破的假票 ? 200*年 3月 5日，某支行受理客戶提交的銀行承兌匯票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，票據(jù)票面要素如下： ? 出票人：山東佳辰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司； ? 收款人：山東盛世華投資發(fā)展有限公司； ? 承兌人：工行天橋支行； ? 票號： BB/01 01691781； ? 出票日期： 2023年 02月 02日； ? 到期日： 2023年 07月 31日； ? 票面金額： 500萬元。票據(jù)流通越普及、市場經(jīng)濟中使用票據(jù)越廣泛，越會引起犯罪分子的蠢蠢欲動，只有我們認識到票據(jù)反假是票據(jù)流通的重要組成部分：魔高一尺、道高一丈，才能有效識破假票、維護票據(jù)流通的安全。應(yīng)該把這個案例告訴企業(yè)客戶，千萬不能 “跨行業(yè)經(jīng)營 ”、 “票據(jù)有風(fēng)險、貼現(xiàn)要資格 ”。本案長江鞋帽公司因為缺乏專業(yè)技術(shù)和專業(yè)人員中了邪，蒙受了損失。商業(yè)銀行在人民銀行和我國印鈔部門科研支持下，每年都投入了巨資，防偽與反假成了業(yè)務(wù)部門的重要工作，目前有些企業(yè)、機構(gòu)、社會團體急于尋找短期的投資產(chǎn)品，很容易類似長江鞋帽一樣坐支自己的閑散資金。 仍有銀行通過制作暗記的方法識別簽發(fā)出去的票據(jù)。 完備的票據(jù)防偽鑒定步驟 智能機讀檢測 雙色熒光絲定位檢測 變造痕跡檢測 目前我國票據(jù)防偽鑒定工作現(xiàn)狀 仍固守老版票據(jù)時期形成的業(yè)務(wù)流程、規(guī)定。 檢測雙色熒光絲。 科學(xué)的票據(jù)防偽鑒定方法 以真反假 機讀檢測 專家防偽檢測 快速發(fā)現(xiàn)變造 防偽能力分級 05101520253035404550防偽能力大眾防偽機讀特征油墨安全線機讀信息雙色熒光絲防偽鑒定新方法 忽略大眾防偽特征。由此被長期附著在固定崗位上，被迫成為審驗票 “專家 ”。如1比 1全幅圖象存檔，各種光源下局部圖象存檔等。小寫金額起始位為億元。左上角沒有行徽、取消左上角無色熒光暗記。其細目可見下表： 相關(guān)鏈接（ 2）票據(jù)防偽技術(shù)分類 紙張防偽 油墨防偽 印刷防偽 專用票據(jù)紙 熒光油墨 彩虹印刷 滿版黑白水印 水溶性油墨 縮微印刷 安全纖維 滲透油墨 變幻曲線 磁性油墨 凸版印刷 紅外保護 2023版商業(yè)匯票的特征 ? ?匯票增加安全線、增加新型熒光纖維、雙色底紋印刷、票面右下框增加密押欄。 ? “克隆票據(jù) ”具有仿真度高，欺騙性強的特點，因此要識別 “克隆票據(jù) ”，必須加強對票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專用章等等的重點審核，必要時應(yīng)加強與票據(jù)有關(guān)的基礎(chǔ)關(guān)系的審查?？寺∑睋?jù)行為有兩個特征：一是行為人偷窺到別人已經(jīng)存在的票據(jù)（已有真實的票據(jù)存在）；二是行為人要 百分之百地模仿 ，以達亂假成真的目的。 相關(guān)鏈接：（ 1）假票的形式 ? 克隆票據(jù) ? 克隆票據(jù)是偽造票據(jù)的一種特殊形式，近年來較多的犯罪分子用此手法作案，已經(jīng)引起法制部門的特別重視。 相關(guān)鏈接：（ 1）假票的形式 ?變造票據(jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容作案行騙，主要采取 消褪、刮擦、添加、填補、剪貼等 手法編造票據(jù)要素。具體說變造就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點和付款日期等記載內(nèi)容。 相關(guān)鏈接：（ 1）假票的形式 ? 變造票據(jù) ?《支付結(jié)算辦法》第十四條： “本條所稱的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為 ”。 ?偽造是明知道自己的行為會造成對他人合法權(quán)益侵犯的，即只為了在別人不知曉的情況下享有票據(jù)權(quán)利，不承擔(dān)債務(wù)，為了達到占用票面上的金額，采用非法的手段。 ?偽造票據(jù)必須具有 三個要件 構(gòu)成，即：（ 1）偽造者所為的行為在外觀上具備票據(jù)行為的特征；（ 2）行為人必須有假冒他人的名義在票