現(xiàn)金流與價值管理(ppt50)(1)(參考版)
2025-01-25 21:28本頁面
【正文】 49從哪些地方獲取財稅信息？50 點燃智慧，啟迪思維 !。 其三：企業(yè)未來的現(xiàn)金流量是否可以持續(xù)，并與現(xiàn)在的模式一致。遞延稅款現(xiàn)金流量預(yù)測思考與提高| 其一：企業(yè)能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來更新其資產(chǎn)、支付稅款，以滿足資本提供者。預(yù)提費用 待攤費用 折舊 采購次數(shù)、采購費用支出也對現(xiàn)金流有一定影響=儲備物資采購購置固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)繳納稅金 債務(wù)的減少 儲備物資的采購 現(xiàn)金流量預(yù)測47===非貨幣性流動資產(chǎn)的減少（如應(yīng)收賬款、票據(jù)，其他應(yīng)收款的減少）出售固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)發(fā)行股票 現(xiàn)金流入的主要途徑可以改進(jìn)和協(xié)調(diào)其他財務(wù)計劃（如銷售計劃、產(chǎn)品成本計劃）?？梢灶A(yù)測企業(yè)未來時期對到期債務(wù)的直接償付能力。 編制現(xiàn)金預(yù)算是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，實現(xiàn)最大化的現(xiàn)金收益，保證企業(yè)安全發(fā)展的重要工具。 思路二： 應(yīng)收帳款作為一項投資去管理、去運(yùn)營：債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn) (應(yīng)收帳款）證券化、帳款讓售。秦池奪得 “標(biāo)王 ”之后，銷售膨脹并未有雄厚的財力和技術(shù)支持企業(yè)發(fā)展 . 現(xiàn)代理財秘訣：資金不能短缺 ,注重現(xiàn)金流的可持續(xù)性及其流動的均衡性。結(jié)論之三：財務(wù)資源不能支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展現(xiàn)代理財秘訣：企業(yè)理財?shù)闹攸c放在資產(chǎn)負(fù)債表的 “左方 ”，不斷評價和清理沉淀資產(chǎn)，追求資產(chǎn)結(jié)構(gòu)均衡，效率優(yōu)先。潛力不能最大限度發(fā)揮。結(jié)論之二：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)失衡，流動資金與固定資產(chǎn)搭配失調(diào) 。 現(xiàn)代理財秘訣：盡量固定費用變動化，有利于降低盈虧均衡點，有利于激勵、業(yè)務(wù)拓展和規(guī)模擴(kuò)大 。廣告費支出的增加，會使盈虧均衡點隨之上升，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險加大。結(jié)論之一：巨額廣告支出，增加經(jīng)營風(fēng)險 [分析 ]： 隨著市場競爭的不斷加劇，秦池 費支出該如何核算，對企業(yè)的資金管理有何影響，最終會給企業(yè)帶來什么風(fēng)險 ？秦池資金管理案例但秦池酒廠認(rèn)為： “好酒也怕巷子深 ”，這筆廣告費無論是對 1997年秦池酒廠的產(chǎn)品銷售，還是對今后若干年的產(chǎn)品銷售都會產(chǎn)生巨大影響，更為重要的是，對成功樹立企業(yè)品牌、增強(qiáng)企業(yè)后勁等方面將產(chǎn)生重大影響。1997年，山東秦池酒廠以 得中央電視臺廣告 “標(biāo)王 ”的稱號，這一消息公布后，在制酒行業(yè)、廣告業(yè)和市場營銷業(yè)引起強(qiáng)烈反響。因此，盡管議論紛紛，秦池酒廠還是毅然耗費巨資享受 “標(biāo)王 ”稱號。多數(shù)人認(rèn)為，花費如此巨資進(jìn)行廣告宣傳是一種冒險行為，秦池酒廠可能會因此出現(xiàn)虧損。 利潤與現(xiàn)金流量發(fā)生短期差異的技術(shù)細(xì)節(jié)| 權(quán)責(zé)發(fā)生制及應(yīng)計項目：攤銷、預(yù)提、遞延、分配方法| 歷史成本與現(xiàn)行交易：利潤與現(xiàn)金流量| 折舊與非付現(xiàn)項目：相當(dāng)于現(xiàn)金流入 | 稅收的繳納：稅收現(xiàn)金流出與所得稅費的差異| 預(yù)收收入與預(yù)付費用| 投資收益的確認(rèn)方法：權(quán)益法與成本法利潤與現(xiàn)金流量差異分析 短期差異的主要原因 —— 賬款回收| 賬款的回收率與收現(xiàn)率| 賬款周轉(zhuǎn)率| 企業(yè)最低現(xiàn)金流量與商業(yè)信用| 存貨結(jié)構(gòu)與存貨周轉(zhuǎn)速度| 存貨中產(chǎn)成品結(jié)構(gòu)比重變化| 存貨跌價準(zhǔn)備與存貨貶值利潤與現(xiàn)金流量差異分析 長期差異的原因分析| 逾期未收回賬款的壞帳及壞帳準(zhǔn)備的計提| 折舊政策與預(yù)期估計變更| 資產(chǎn)價值貶值以及賬面價值與市場價值的嚴(yán)重偏離| 融資力度與投資
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