商業(yè)銀行管理2(參考版)
2025-01-23 23:43本頁面
【正文】 β指由巴塞爾委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立 8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 （ 1）標(biāo)準(zhǔn)法：以外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果確定風(fēng)險 （ 2）初級的內(nèi)部評級法：只估算 PD值， LGD值與 EAD值由央行制定 （ 3）高級的內(nèi)部評級法：銀行自行估算 PD值，LGD值與 EAD值 （ 4）資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型法 3. 資本充足率的計算（標(biāo)準(zhǔn)法） （ 1）信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算 1）計算表外項目的信用對等額 2）將表內(nèi)資產(chǎn)及表外資產(chǎn)的信用對等額乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重 3）將以上兩項相加得到信用風(fēng)險資產(chǎn)的總額 * 標(biāo)準(zhǔn)法 ? ?? ?? ? 3/0,818131 ??? ?? ? ?GIMaxK TSAKTSA指用標(biāo)準(zhǔn)法計算的總資本要求。按內(nèi)部評級法要求，一般準(zhǔn)備金不計入二級資本。其中，作為二級資本的次級債務(wù)和中期優(yōu)先股的總額最高不得超過一級資本的 50%。 2. 公眾判斷資本充足的輔助標(biāo)準(zhǔn)（美國銀行監(jiān)管當(dāng)局推薦） （ 1）管理質(zhì)量 （ 2）資產(chǎn)的流動性 （ 3）銀行的歷史收益 （ 4）銀行股東的情況 （ 5）營業(yè)費用 （ 6）經(jīng)營活動的效率 （ 7）存款的變化 （ 8）當(dāng)?shù)厥袌鲂星? 三、 《 巴塞爾協(xié)議 II》 對國際銀行業(yè)資本充足性的測定 1. 國際銀行業(yè)統(tǒng)一的資本要求 （ 1） 核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于 4%。銀行在日常經(jīng)營中的三種情況見以下三個表格： 非盈利資產(chǎn) 存款和其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資本 （ A） （ B） 非盈利資產(chǎn) 存款和其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資本 資產(chǎn)損失 （ C） 非盈利資產(chǎn) 存款和其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 1. 資本充足率與銀行的經(jīng)營 對商業(yè)銀行規(guī)定的統(tǒng)一的資本充足率在某些情況下可能會誤導(dǎo)社會公眾和銀行的客戶。 1. 核心資本 （ 1）股本 ①普通股 ②永久非累積優(yōu)先股 （ 2）公開儲備 2. 附屬資本 （ 1）未公開儲備 （ 2）重估儲備 （ 3）普通準(zhǔn)備金 （ 4）混合資本工具 （ 5）長期附屬債務(wù) 3. 扣除項目 （ 1）商譽：一種虛擬的無形資 產(chǎn) （ 2）對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活 動的附屬機構(gòu)的投資 1. 不同規(guī)模銀行資本構(gòu)成的差異 （ 1）大銀行資本構(gòu)成中股票溢價和未分配利潤占有較大比重，其次是銀行發(fā)行的長期債務(wù)和普通股的股票 （ 2）小銀行資本的組成更主要地依賴自身的未分配利潤，較少從金融市場上獲得資本 三、銀行規(guī)模與資本構(gòu)成 2. 我國 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 （ 1）核心資本 1）實收資本 2）資本公積 3）盈余公積 4）未分配利潤 5）少數(shù)股權(quán) （ 2）附屬資本 1）重估儲備 2）一般準(zhǔn)備 3）優(yōu)先股 4）可轉(zhuǎn)換債券 5）長期次級債務(wù) （ 3）資本的扣除項 1）商譽 2）銀行對未合并報表的銀行機構(gòu)的資本投資 3）銀行對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)的資本投資 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風(fēng)險 資本規(guī)模與銀行股東利益之間存在著矛盾。 《 巴塞爾協(xié)議 I》 的核心思想是：銀行最低資本由其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所形成的資產(chǎn)風(fēng)險決定。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 資本的籌集與管理 第一節(jié) 銀行 資本的性質(zhì)與作用
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