【正文】 娛樂場所為市區(qū)市場的新增長點。 行動方案的主要內容 描述以達到目標所需的詳細的行動步驟 舉例： 行動方案的主要內容 明確行動方案領導人和相關部門 舉例： 需要的資源 明確需要的人力和物力投入 舉例： 盡管東北地區(qū)經濟不景氣，居民購買力不強，但是由于失業(yè)人員在第三產業(yè)就業(yè)，出現(xiàn)大量的娛樂場所。 行動方案要確保目標實現(xiàn)明確資源投入與進度要求。 ?第 2步：根據廣告 /促銷歷史投放量和營銷組合效果，下一年度的銷售重點目標市場，決定下一年度廣告 /促銷計劃和費用目標水平（產品 /地區(qū)） Konka group Co.,Ltd R2023625 53 *詳見“廣告 /促銷計劃”文件 自下而上制定計劃第三部分；市場部根據銷售業(yè)務計劃制定相應的廣告 /促銷計劃和費用預算（詳見廣告促銷計劃與費用流程） 廣告與促銷間的比例安排 銷售收入 營銷費用 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 ?存貸跌價損失 制造成本 管理費用 財務費用 利潤 關系影響因素 ?媒介 1 ?媒介 2 ?促銷方式 1 ?促銷方式 2 目標客戶群 1 客戶 2 客戶 3 ?提高廣告 /促銷對銷售增長的效率，改進具體操作方法： –確認目標客戶群以及關鍵購買因素 –確定最有效地影響各購買因素的方法和廣告促銷組合 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2023625 54 第四部分：制造計劃目標確定由制造部負責 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：詳細分解制造成本至各項影響生產成本的因素，按單位產品的制造成本計算（財務部負責） ?第 2步：給出各產品單位制造成本的近兩年數(shù)據，并對下一年度作出預計（財務部、制造部負責） ?第 3步：制造部確定制造成本目標水平 考慮因素： 過去兩年的成本狀況 降低成本的潛力 基本思路： 平均單位制造成本 =總成本 /合格的產量 Konka group Co.,Ltd R2023625 55 產品 2 自下而上計劃制定的第四部分：制造部對制造成本進行詳細分解，制定相應的行動計劃 計劃生產量 合格率 材料成本 ? 材料 1用量 ? 材料 1單位成本 ? 材料 1比例 銷售收入 營銷費用 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 制造成本 管理費用 財務費用 利潤 98 99 2023預計 產品 1 ? ? ? 人均產量 設備運轉時間 ? 計劃時間 ? 非計劃時間 產品合格率 98 99 2023預計 生產率 /設備利用率 負責人：制造部計劃業(yè)務經理 負責人：制造部計劃業(yè)務經理 + 平均單位制造成本 總成本 合格的產量 總產量 設備成本 與？相關成本 產品相關成本 不合格產量 單位產品成本 產量 單位采購成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時間設備正常運轉產量 運轉時間 勞動效率 設備報廢 總時間 計劃停機 非計劃停機 換產品線時間 單次換產品線時間 更換次數(shù) 計劃停機 計劃維修 原因 1 原因 2 ? ? ? 故障次數(shù) 平均故障時間 x x + + + 影響生產成本的具體原因 Konka group Co.,Ltd R2023625 56 自下而上計劃制定的第五部分：開發(fā)中心根據新產品開發(fā)規(guī)劃，制定相應的研發(fā)計劃（略：見新產品開發(fā)流程） 新產品名稱 項目經理 3 4 1 2 3 4 新產品 1 新產品 2 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2023625 57 第六部分：銷售公司確定回款計劃 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：各分公司根據客戶或客戶群考察： 歷史回款數(shù)據； 銷售增長預計，由此確定應收帳款預計（分公司經理填表） ?第 2步：銷售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標計劃 ?第 3步：銷售公司對客戶信用進行分類，同時根據歷年銷量及回款情況，確定應收帳款額度指標 Konka group Co.,Ltd R2023625 58 * 包括鋪底機和應收貨款 銷售公司通過客戶規(guī)劃，制定與銷售預測相應的回款計劃 客戶應收帳款 *表 利潤 應付帳款增加 應收帳款增加 存貸增加 現(xiàn)金流量 + 資金回籠預算 分公司一 時間進度 1 2 3 . . . 11 12 銷售收入 應收帳款余額 資金回籠 分公司一 客戶 客戶1 客戶2 99年銷售 總體平均 年？余額 6月 12年 2年 應收帳款 2023年 增長% 2023年 增長% 應收帳款預計 銷售預計 應收帳款預計以客戶為基礎逐個細分銷售增長和應收帳款增長 分公司二 ? ? ? 分公司二 填表人：分公司經理 匯總：銷售公司 Konka group Co.,Ltd R2023625 59 同時，分公司對客戶信用進行分類，以預測減少壞帳風險 分公司一 客戶歸類 96 97 98 99 輔助以客戶檔案，系統(tǒng)地確定客戶信用，最大限度控制風險 分公司二 填表人：分公司 審核：財務部 客戶 客戶 1 客戶 2 ? ? ? 應收帳款額度 歷年銷量 96 97 98 99 回報 已用額度 Konka group Co.,Ltd R2023625 60 各分公司按照確立的目標修訂行動方案（ 10月 30日前完成） 分公司目標 ?銷售目標 ?銷售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2023年計劃 行動方案主要內容 1. 2. 3. 需要資源 時間進度 負責人：分公司總經理 提交：事業(yè)部總經理、跨部門工作小組 Konka group Co.,Ltd R2023625 61 提綱 ? 業(yè)務計劃和預算流程原理 ?具體的業(yè)務計劃和預算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據 ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算 ? 匯總 /質詢 /修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算 ?評估考核及修改計劃 Konka group Co.,Ltd R2023625 62 事業(yè)部計劃匯總 /質詢 /修正流程 11月第 1周 11月第 2周 11月第 3周 11月第 4周 11月 30日之前 組織各部門負責人討論協(xié)調部門計劃，達成一致意見并作必要調整 ，工作小組陳述各部門業(yè)務目標計劃，對不能達到的目標提出具體數(shù)據與理由，評估目標合理性 ，修訂具體的行動方案。 方法：橫向比較根據平均水平和各分公司的特殊情況確定費用 目標 10月 25日前完成 Konka group Co.,Ltd R2023625 50 自下而上地制定計劃第二部分：各分公司根據實際的費用活動，制定相應的銷售費用目標和計劃 招待費 銷售收入 營銷費用 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 ?存貸跌價損失 制造成本 管理費用 財務費用 利潤 華南 ?廣東 ?深圳 華東 ?上海 ?江蘇 ?浙江 華北 合計 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 差旅費 填表人：各分公司 匯總：銷售公司 租金 99年 2023預計 增長 % 增長原因 并非根據銷售額單一成比例地分配銷售費用，而是根據主要的費用活動分配銷售費用 Konka group Co.,Ltd R2023625 51 銷售公司匯總各分公司費用目標，通過橫向比較，制定更合理的費用水平目標 分公司一 分公司二 分公司 n 銷售費用目標水平表（ PD2－ 4） 責任人：銷售管理部經理 提交人：銷售總監(jiān)、總經理 完成時間： 10月30日之前 差費比例 招待費比例 租金比例 平均水平 平均水平 平均水平 ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2023625 52 第三部分：廣告 /促銷計劃和費用預算市場部負責 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：根據市場調查和經營業(yè)績（如銷售額）數(shù)據，分析不同的廣告促銷方式對目標客戶群的影響。 市場滲透 市場份額 ……… （關鍵驅動因素歷史數(shù)據） 收集數(shù)據 市場占有率目標水平 新增需求 …… 康佳分公司市場份額的預測 (第 4~5步 ) 關鍵驅動因素（如彩電） 居民收入 (各關鍵因素歷史數(shù)據 ) 收集數(shù)據 整體市場增長預測 彩電市場存量 集團下達獨立企業(yè)年度經營目標及主要關注問題 質詢、修正 獨立企業(yè)業(yè)務計劃與預算 獨立企業(yè)跨部門工作小組在總經理直接領導下確立經營目標與行動方案。業(yè)務計劃和預算流程原理 182。機密 手冊文件 二零一五年六月 業(yè)務計劃和資金預算操作手冊 康佳集團 初稿 KON991126SHBP(97GB) 提綱 ? 業(yè)務計劃和預算流程原理 ?具體的業(yè)務計劃和預算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據 ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算 ? 匯總 /質詢 /修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算 ?評估考核及修改計劃 Konka group Co.,Ltd R2023625 1 業(yè)務計劃和預算流程是企業(yè)最終達到一流業(yè)績的最重要的手段之一 目的 ? 企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務計劃與預算的制定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達到的目標以及相應的行動計劃 ? 作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務計劃和預算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標 +行動方案 +關鍵業(yè)績指標” ? 通過業(yè)務計劃和資金預算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入 ? 是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善 Konka group Co.,Ltd R2023625 2 優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務計劃和預算流程均遵循一些基本的原則 它是 ... 它不是 ... 什么是業(yè)務計劃和資金預算的具體內容 什么是業(yè)務計劃和資金預算的制訂流程 誰 /什么部門應積極參與計劃的制訂過程 ?量化的經營目標和為達到目標而應采取的具體行動方案 ?經營目標必須制定清晰的關鍵業(yè)績指標，作為衡量業(yè)績的基礎 ?目標的設定包括最基本的目標水平和挑戰(zhàn)性的目標水平 ?僅有量化的經營目標，只注重財務指標 ?沒有明確清晰的業(yè)績指標 ?僅設置單一的挑戰(zhàn)性目標 ?自上而下，設定目標和自下而上制定行動方案的結