企業(yè)內(nèi)部如何進(jìn)行稽核(參考版)
2025-01-20 23:05本頁面
【正文】 針對可能產(chǎn)生呆滯的環(huán)節(jié)建立流程的管控來防止呆滯料可能產(chǎn)生的源頭。 制定定期呆滯料檢討制度，時(shí)時(shí)關(guān)注呆滯料的使用狀況。 和供應(yīng)商協(xié)商能不能退貨并補(bǔ)償來處理。（預(yù)收預(yù)測不準(zhǔn)確需調(diào)整） 呆滯料產(chǎn)生原因分析 仔細(xì)分析物料以后的使用價(jià)值，能作為替代料使用的則作為替代料早日使用；能轉(zhuǎn)賣的則通過銷貨流程銷售出去；只能報(bào)廢的則通過報(bào)廢流程來處理。（最低補(bǔ)量戒補(bǔ)貨備量過高） 訂單取消了，但已經(jīng)生產(chǎn)出來了的產(chǎn)品。（采購變更不落實(shí)） 是否存在超額進(jìn)貨。提升管理 持續(xù)改進(jìn) 企業(yè)內(nèi)部如何進(jìn)行稽核 東莞事業(yè)部 吳立俊 2023年 02月 何時(shí)進(jìn)行、如何進(jìn)行？ 為什么進(jìn)行內(nèi)部稽核？ 企業(yè)內(nèi)部稽核制度 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核 單據(jù)稽核 作業(yè)稽核 流程稽核 系統(tǒng)稽核 2 內(nèi)部 稽核 1 4 5 3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 稽核 品號數(shù)據(jù)稽核 權(quán)限數(shù)據(jù)稽核 異常報(bào)表稽核 供應(yīng)商及客戶 資料稽核 BOM數(shù)據(jù)稽核 注意查看哪些有“超級用戶”的用戶 注意不應(yīng)給序權(quán)限，如：清除單據(jù)權(quán)限 檢核相關(guān)人員審核、撤消審核、作廢、刪除權(quán)限 檢核相關(guān)人員成本、售價(jià)的控制權(quán)限 檢核相關(guān)人員的權(quán)限是否合理 檢核“超收管理”及“超交管理”是否管控 檢核單位是否大小寫不一致 檢核品號、品名及規(guī)格是否符合編碼原則 如：同一類品號，但品名及規(guī)格描述不同 檢核采購件及委外件無“采購人員”及“主供應(yīng)商” 檢核自制件無“工作中心”的品號 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核 品號數(shù)據(jù)稽核 檢核屬性為“采購件”存在 BOM 檢核“組成用量”及“底數(shù)”為 0的料件 檢核“工單單別”為空的 BOM 檢核料件的“材料類型” 檢核供應(yīng)商與客戶資料“公司全稱”是否完整 檢核供應(yīng)商與客戶資料中的信息是否準(zhǔn)確及齊全 檢核供應(yīng)商與客戶資料中“付款條件”是否為空 檢核供應(yīng)商與客戶資料中“發(fā)票種類”、“稅種”、“稅率”是否準(zhǔn)確 檢核供應(yīng)商資料中的“分批交貨”是否有鉤選 單據(jù)異常檢測表 基本數(shù)據(jù)異常檢測表 單據(jù)資料 稽核 未審核單據(jù) 稽核 單價(jià)及交期 稽核 單別使用稽核 無來源單據(jù) 稽核 未結(jié)束單據(jù) 稽核 單價(jià)為 0的采購單、進(jìn)貨單、訂單、銷貨單、委外工單、委外進(jìn)貨單 來源單價(jià)不同 采購單與核定單價(jià)不同；銷貨單與訂單單價(jià)不同
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1