【正文】 確定優(yōu)先級(jí) 針對(duì)主要問(wèn)題詳細(xì)分析問(wèn)題的原因，制定改進(jìn)計(jì)劃，分配責(zé)任人執(zhí)行 制定和執(zhí)行 糾正措施 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進(jìn)體系 糾正措施執(zhí)行過(guò)程中和完成后對(duì)執(zhí)行的情況和效果進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到預(yù)期的要求后，可以關(guān)閉該問(wèn)題解決的過(guò)程；否則制定新的措施，重新執(zhí)行。 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況 管理評(píng)審結(jié)果 內(nèi)部審核結(jié)果 專項(xiàng)檢查結(jié)果 年終檢查結(jié)果 出現(xiàn)的重大問(wèn)題 重大納稅人投訴 其它數(shù)據(jù)來(lái)源 分類 提取 統(tǒng)計(jì) 分析 性 質(zhì) 難 度 確定 問(wèn)題 優(yōu)先級(jí) 措施制定 并執(zhí)行 驗(yàn)證有效 新的改進(jìn)循環(huán) 重新 改進(jìn) 四、改進(jìn)體系 匯總 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進(jìn)體系 在目標(biāo)體系基礎(chǔ)上，對(duì)各個(gè)階段、各級(jí)目標(biāo)執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)分析；內(nèi)部審核、管理評(píng)審、納稅人重大投訴以及其它方面的數(shù)據(jù)也是改進(jìn)的有效輸入。我們將進(jìn)行改進(jìn)。 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進(jìn)體系 ? 現(xiàn)有的改進(jìn)機(jī)制是建立在考核評(píng)分的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題扣分，以此評(píng)價(jià)員工的表現(xiàn)。 準(zhǔn)確提出調(diào)查需求，結(jié)果的認(rèn)真驗(yàn)證 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 相關(guān)方滿意度的監(jiān)測(cè) ? 員工是順德國(guó)稅組成的基本元素，其滿意程度直接影響工作的態(tài)度和效率；其他機(jī)構(gòu)如海關(guān)、銀行等，是順德國(guó)稅向納稅人提供征管服務(wù)鏈上的必要環(huán)節(jié)，所以相關(guān)方的滿意情況也必須定期了解。 我們同時(shí)將建立管理評(píng)審機(jī)制，使順德國(guó)稅管理層站在更高的層次上，定期對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理體系進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審內(nèi)容包括： 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 納稅人滿意度監(jiān)測(cè) ? 納稅人滿意度調(diào)查責(zé)任部門； ? 收集的渠道（不只是一、二處）； ? 需要收集哪些信息； ? 采用何種方法收集、收集的頻率； ? 收集的信息進(jìn)行哪些分析（不只是簡(jiǎn)單的累加求得滿意度得分），分析后的信 息提供給哪些部門，各個(gè)部門如何利用這些信息； ? 出現(xiàn)重大的不滿意信息如何處理； ? 針對(duì)不滿意的結(jié)果如何制定改進(jìn)措施，改進(jìn)措施的驗(yàn)證等等。因?yàn)樯鲜龆N檢查主要側(cè)重于業(yè)務(wù)方面，應(yīng)補(bǔ)充管理體系方面審核，并且整個(gè)審核過(guò)程也必須嚴(yán)格按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) ISO19011:2023的要求執(zhí)行。這二種監(jiān)督機(jī)制都包括： 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 內(nèi)部質(zhì)量體系審核 ? 我們將按照 ISO9000標(biāo)準(zhǔn)要求建立內(nèi)部審核機(jī)制。 二、過(guò)程改進(jìn)計(jì)劃 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 體系監(jiān)督 ? 審核的策劃 ， 制定詳細(xì)的審核計(jì)劃； ? 審核的實(shí)施 ， 根據(jù)各項(xiàng)審核的依據(jù)進(jìn)行客觀獨(dú)立的審核； ? 問(wèn)題的記錄和報(bào)告； ? 糾正措施實(shí)施和驗(yàn)證等階段 。在下月的對(duì)實(shí)際的稽查正確率進(jìn)行跟蹤，驗(yàn)證流程更改后的實(shí)際效果。 改進(jìn)項(xiàng)目： 1 、 對(duì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能培訓(xùn)； 2 、 完善稽查的流程， 對(duì) 股長(zhǎng)和局長(zhǎng)審批的過(guò)程增加審批的依據(jù)和審批時(shí)應(yīng)檢查的項(xiàng)目 目前 目標(biāo)值 2023 年 3 5 月平均為 5% 預(yù)定 目標(biāo) 值 2% 改進(jìn)措施 （進(jìn)度及責(zé)任人等） 1 、 對(duì)全體人員進(jìn)行稽查業(yè)務(wù)知識(shí)、適用的法律法規(guī)和技能進(jìn)行培訓(xùn)；一周內(nèi)完成，培訓(xùn)后進(jìn)行書面考試；并且在下月對(duì)實(shí)際的稽查正確率進(jìn)行跟蹤，驗(yàn)證培訓(xùn)的效果。 順德國(guó)稅系統(tǒng)現(xiàn)有的過(guò)程監(jiān)督機(jī)制包括： 對(duì)各個(gè)時(shí)間段過(guò)程狀態(tài)的監(jiān)測(cè)，將監(jiān)測(cè)的結(jié)果及發(fā)生問(wèn)題的原因詳細(xì)分析，歸納為 12個(gè)過(guò)程因素，通過(guò)匯總的結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)過(guò)程控制本身的缺陷，據(jù)此制定糾正措施加以改進(jìn)。 三、監(jiān)督體系 重要過(guò)程 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 過(guò)程監(jiān)督 不定期的專項(xiàng)檢查、電腦核查和年終執(zhí)法檢查。 質(zhì)量目標(biāo)規(guī)定的過(guò)高，經(jīng)實(shí)施后證明無(wú)法實(shí)現(xiàn) 內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化，如國(guó)家 /上級(jí)一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某項(xiàng)要求加強(qiáng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 過(guò) 程 監(jiān) 控 內(nèi)部管理 過(guò) 程 稽 查 過(guò) 程 征 管 過(guò) 程 內(nèi)部審核 管理評(píng)審 滿意度 監(jiān)測(cè) 海關(guān)等 員工 順德國(guó)稅質(zhì)量管理體系 體系及滿意度監(jiān)督 客戶及相關(guān)方 納稅人 通過(guò)各個(gè)層次監(jiān)測(cè)機(jī)制的設(shè)立和實(shí)施 , 確保各項(xiàng)活動(dòng)按規(guī)定的程序進(jìn)行 ,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并得到解決。 同各個(gè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流，希望在了解業(yè)戶資金信息方面獲得支持。 ? ? 正式實(shí)施 . 5 、資源需求和需要支持 . 6 、各個(gè)階段的輸出結(jié)果 . 措施二、獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持 1 、 掌握更多業(yè)戶財(cái)產(chǎn)、資金狀況信息。 ? ? 試運(yùn)行 。 ? ? 提交討論 。 ? ? 識(shí)別分析整個(gè)流程審批環(huán)節(jié)設(shè)置的合理性 。 2 、 稽查對(duì)象 轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的比例較第三季度減少，第四季度的預(yù)測(cè)超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 稽查局在保證稽查工作質(zhì)量的前提下 , 重新分析整個(gè)業(yè)務(wù)流程 , 縮短整個(gè)稽查過(guò)程的時(shí)間 , 新的流程改進(jìn)工作應(yīng)該在一周內(nèi)完成。 而且 稽查案件的調(diào)查取證、審理、聽(tīng)證、出具處理文書等程序需要較長(zhǎng)時(shí)間 ，造成被查納稅人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)有機(jī)可乘，稅務(wù)機(jī)關(guān)錯(cuò)失追收時(shí)機(jī) , 影響實(shí)際的入庫(kù)率 . 。 為確保各項(xiàng)規(guī)定質(zhì)量目標(biāo)的有效實(shí)施，必須按照規(guī)定的間隔對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行測(cè)量，對(duì)無(wú)法達(dá)成的目標(biāo)及時(shí)進(jìn)行分析，制定措施，確保總目標(biāo)的達(dá)成。 質(zhì)量目標(biāo)描述表描述了全局整個(gè)目標(biāo)體系。 目標(biāo)的分解 區(qū)局質(zhì)量目標(biāo)分解到部門級(jí)，然后再分解到過(guò)程級(jí)、活動(dòng)級(jí)和崗位級(jí)，各個(gè)級(jí)的目標(biāo)構(gòu)成一個(gè)目標(biāo)體系。 ? 記錄為業(yè)務(wù)和管理留下的證據(jù) ， 具有證明和追溯性的作用 ， 例如增值稅納稅申報(bào)表 、專項(xiàng)檢查報(bào)告 、 客戶滿意度調(diào)查報(bào)告等 。 ? 各過(guò)程的程序文件 — 如一般納稅人認(rèn)定程序 、 稅收案件的審理程序等 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 一、三層的質(zhì)量體系結(jié)構(gòu) ? 各個(gè)科 /分局作業(yè)指導(dǎo)書及記錄 ? 作業(yè)指導(dǎo)書為更為詳細(xì)的作業(yè)文件 ， 例如程序