票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作實物及風(fēng)險提示概述(參考版)
2025-01-09 14:19本頁面
【正文】 “貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)出審批表”辦理業(yè)務(wù)，不得擅自更變戶名及賬戶，如有疑問需及時與票據(jù)中心人員進行溝通，再做處理。 票人或直接前手或證券、期貨、信托等公司，或用于我行承兌業(yè)務(wù)保證金、股本權(quán)益性投資等我行和監(jiān)管部門所禁止的信貸資金用途，但可直接劃至貼現(xiàn)申請人他行開立的同名賬戶。 防范要點： 認真審查增值稅發(fā)票與貿(mào)易合同交易主體、貿(mào)易事項、商品單價、交易金額、交易時間等是否匹配；重點審查增值稅發(fā)票的真?zhèn)?，對于存在疑問的增值稅發(fā)票要及時退回。 ，嚴格執(zhí)行“雙人交接，雙人保管”制度，做好對票據(jù)實物的保管工作，同時認真做好票據(jù)到期托收工作。市分行市場營銷崗或?qū)忩瀺徳诒O(jiān)控設(shè)備下收取客戶票據(jù)，復(fù)印票據(jù)兩份，并由二人簽署姓名，注明“已收 **客戶原件，款到客戶帳后此憑據(jù)作廢”，同時加蓋票據(jù)中心公章。 防范要點 : 。嚴禁工作人員成為中間人介紹票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從事資金掮客活動。 防范要點： 、法律法規(guī)教育，構(gòu)建專業(yè)化、高素質(zhì)客戶經(jīng)理隊伍。要對初次上門辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶上門實地調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，并形成企業(yè)調(diào)查報告；對長期合作的客戶，要建立定期回訪制度，跟蹤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況；加強對客戶行業(yè)屬性、行業(yè)特征、客戶自身經(jīng)營情況及客戶貸款卡征信情況的分析，對客戶的潛在風(fēng)險進行有效評估；審慎受理貿(mào)易類公司客戶的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴格禁止辦理票據(jù)中介“包裝公司”的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 防范要點： ，建立客戶定期回訪制度 。 、行業(yè)周期的分析，掌握企業(yè)商業(yè)匯票介紹需求及時機，把握客戶個性化業(yè)需求。 防范要點： 。市場價格一路上揚時，市場利率風(fēng)險體現(xiàn)得最為明顯。如不能是“浙江省增值稅專用發(fā)票”應(yīng)是“浙江增值稅專用發(fā)票”； 8 位數(shù)流水號、 10 位數(shù)發(fā)票代碼應(yīng)與密碼區(qū)的流水號、代碼號一致，流水號為鉛字流水打?。? 貼現(xiàn)審查要求（續(xù)） 增值稅發(fā)票： 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理流程及要點 ? 小結(jié) ? 風(fēng)險要點 : 一是票據(jù)真?zhèn)螌彶椋? 二是真實交易背景（交易合同及增值稅發(fā)票）； 三是背書審核； 四是查詢查復(fù)的核查； 五是申請人賬戶及基礎(chǔ)資料核實。應(yīng)審查發(fā)票原件中的存根聯(lián)或抵扣聯(lián)，抵扣聯(lián)的發(fā)票名稱上應(yīng)蓋有國家稅務(wù)總局監(jiān)制的 《 全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 》 。發(fā)票三聯(lián)是具有復(fù)寫功能的，一次開具，三聯(lián)的內(nèi)容一致，發(fā)票在機器打印開具后不得再用手工涂改，涂改無效，各個項目需要清楚填寫（購銷雙方稅號、名稱、地址、電話及開戶行等）。 ?合同中貨款結(jié)算方式應(yīng)標明部分或全部以銀票結(jié)算； （續(xù)） 交易發(fā)票審查： 增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，從目前增值稅專用發(fā)票使用情況來講，光靠肉眼一般很難辨別真?zhèn)?，所以光從票面來看真?zhèn)物@然已經(jīng)是很難了，但我們在做業(yè)務(wù)過程中，從以下幾個方面檢查： ，現(xiàn)用的增值稅專用發(fā)票一般有三聯(lián)。 出現(xiàn)以上現(xiàn)象，稱為瑕疵票，承兌行會延期付款或拒付款。財務(wù)專用章與背書人名稱不符。 ? 背書簽章是否有模糊或字跡不清。 。 ：貼現(xiàn)的企業(yè)必須在貼現(xiàn)申請行開立基本賬戶或一般賬戶 ,經(jīng)工商行政管理部門許可的企事業(yè)法人、個體工商戶，其他經(jīng)濟組織。 ：省分行將每周發(fā)布貼現(xiàn)指導(dǎo)利率。目前總行已對工農(nóng)中建交，上市的股份制銀行及部門城市商業(yè)銀行（南昌銀行、贛州銀行）。 Q: 如 2023年 6月 1日出的票，匯票到期日為 2023年 12月 1日，承兌行為廣州，貼現(xiàn)企業(yè)于 8月 4日到貼現(xiàn)行申請貼現(xiàn)，那么貼現(xiàn)期限
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