服裝企業(yè)財務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)(參考版)
2025-01-09 10:19本頁面
【正文】 高素質(zhì)的員工是財務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證71華 南理工大學(xué) CUIYI謝謝大家！72華 南理工大學(xué) CUIYI。 中層管理人員的 “本位主義 ”240。 財務(wù)管理制度的紀(jì)律（法上之法）與獎懲240。70華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。240。240。 企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題240。 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實平臺，如ISO9000的良好運行等。 財務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營管理的中心地位。68華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。 企業(yè)財務(wù)管理制度的 “首席檢察官 ”240。 企業(yè)財務(wù)管理職能的 “首席代表 ”240。 企業(yè)財務(wù)管理制度覆蓋的范圍財務(wù)管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念66華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識財務(wù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財務(wù)部門管理高層財務(wù)部人員各部門主管財務(wù)主管管理高層67華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。 全面預(yù)算管理制度216。 財會稽核制度216。 “根源性診斷 ”是指針對財務(wù)管理制度的各項表觀性問題，進(jìn)一補深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 “適應(yīng)性 ”是指公司各項財務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財會法規(guī)的變更而及時地調(diào)整。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項財務(wù)管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對違反財務(wù)制度規(guī)定的行為將會受到相應(yīng)的處理。 “有效性 ” 是指財務(wù)管理制度確實能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo)、約束公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項財務(wù)制度都在內(nèi)容上相對合理，且能達(dá)到其制定的目的。 “全面性 ”是指公司全部財務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務(wù)部開展財務(wù)管理工作的各項主要活動。 財務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍216。 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程52華 南理工大學(xué) CUIYI 制度的穩(wěn)定性 與調(diào)整性的關(guān)系財務(wù)制度穩(wěn)定性財務(wù)制度調(diào)整性制度的權(quán)威 行為習(xí)慣 價值認(rèn)同技術(shù)變化 市場變化 組織變化協(xié)調(diào)53華 南理工大學(xué) CUIYI 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程216。 制度實施中人員的評估51華 南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度的調(diào)整與優(yōu)化216。 制度運行過程的有效性評價216。 制度運行的控制與評價機制216。在財務(wù)制度實施過程中從實際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時采取變通辦法。 制度實施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)47華 南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度實施運行的組織保證管理高層的支持與獨立的監(jiān)督稽核財務(wù)制度體系外內(nèi)各項財務(wù)制度明確完成任務(wù)必需的組織安排與各崗位職責(zé)各項財務(wù)制度之間在各崗位職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致各項財務(wù)制度內(nèi)在的對本制度實施的控制監(jiān)督的組織安排明確財務(wù)部門在財務(wù)制度實施中的主體地位明確其他職能部門遵照財務(wù)制度運作的要求48華 南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度的執(zhí)行力問題財務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財務(wù)管理制度對現(xiàn)實的符合性 ?各項財務(wù)管理制度間的一致性 ?員工對財務(wù)管理制度的了解性 ?管理高層的意識觀念與管理風(fēng)格 ?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào) ?員工素質(zhì)與員工積極性 ? 制度實施運行的組織保證216。 培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)管理制度體系，各項制度的內(nèi)容、對各崗位員工的要求，以及制度實施中應(yīng)注意的問題。 培訓(xùn)之前應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人明確表達(dá)管理高層對財務(wù)制度的支持與制度實施的堅決性。 財務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對員工開展培訓(xùn)。 財務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。通過一段時間的試行，檢查制度的可行性與有效性。企業(yè)內(nèi)外基本情況，企業(yè)財務(wù)制度現(xiàn)狀及實施情況，各類主要業(yè)務(wù)財務(wù)處理程序的調(diào)查。 財務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟活動，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過程，涵蓋對人、財、物的全方位管理。216。 可行性240。 考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、市場業(yè)務(wù)管理的特點和要求。216。 合規(guī)性240。 制度設(shè)計的步驟216。 制度調(diào)整優(yōu)化制度的實施運行制度設(shè)計與建立制度效果評價制度調(diào)整優(yōu)化42華 南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度設(shè)計與建立216。 制度的實施運行216。41華 南理工大學(xué) CUIYI六、財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)216。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 現(xiàn)金管理制度36華 南理工大學(xué) CUIYI五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系應(yīng)付款 成本費用 應(yīng)收款現(xiàn) 金原材料 在制品 產(chǎn)成品 物流資金流業(yè)務(wù)活動37華 南理工大學(xué) CUIYI “采購 付款 ”業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控制度流程 財務(wù)主管 應(yīng)付會計 出納總經(jīng)理月度采購計劃 檢查 審批檢查采購部門采購合同 會簽
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