服裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)(參考版)
2025-01-09 10:19本頁(yè)面
【正文】 高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證71華 南理工大學(xué) CUIYI謝謝大家！72華 南理工大學(xué) CUIYI。 中層管理人員的 “本位主義 ”240。 財(cái)務(wù)管理制度的紀(jì)律（法上之法）與獎(jiǎng)懲240。70華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。240。240。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題240。 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺(tái)，如ISO9000的良好運(yùn)行等。 財(cái)務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理的中心地位。68華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的 “首席檢察官 ”240。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的 “首席代表 ”240。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度覆蓋的范圍財(cái)務(wù)管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念66華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財(cái)務(wù)部門管理高層財(cái)務(wù)部人員各部門主管財(cái)務(wù)主管管理高層67華 南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 全面預(yù)算管理制度216。 財(cái)會(huì)稽核制度216。 “根源性診斷 ”是指針對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的各項(xiàng)表觀性問題，進(jìn)一補(bǔ)深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 “適應(yīng)性 ”是指公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo)、營(yíng)銷戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)的變化以及國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)的變更而及時(shí)地調(diào)整。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行為將會(huì)受到相應(yīng)的處理。 “有效性 ” 是指財(cái)務(wù)管理制度確實(shí)能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo)、約束公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度都在內(nèi)容上相對(duì)合理，且能達(dá)到其制定的目的。 “全面性 ”是指公司全部財(cái)務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財(cái)務(wù)部開展財(cái)務(wù)管理工作的各項(xiàng)主要活動(dòng)。 財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍216。 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程52華 南理工大學(xué) CUIYI 制度的穩(wěn)定性 與調(diào)整性的關(guān)系財(cái)務(wù)制度穩(wěn)定性財(cái)務(wù)制度調(diào)整性制度的權(quán)威 行為習(xí)慣 價(jià)值認(rèn)同技術(shù)變化 市場(chǎng)變化 組織變化協(xié)調(diào)53華 南理工大學(xué) CUIYI 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程216。 制度實(shí)施中人員的評(píng)估51華 南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度的調(diào)整與優(yōu)化216。 制度運(yùn)行過程的有效性評(píng)價(jià)216。 制度運(yùn)行的控制與評(píng)價(jià)機(jī)制216。在財(cái)務(wù)制度實(shí)施過程中從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時(shí)采取變通辦法。 制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)47華 南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證管理高層的支持與獨(dú)立的監(jiān)督稽核財(cái)務(wù)制度體系外內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度明確完成任務(wù)必需的組織安排與各崗位職責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度之間在各崗位職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度內(nèi)在的對(duì)本制度實(shí)施的控制監(jiān)督的組織安排明確財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)制度實(shí)施中的主體地位明確其他職能部門遵照財(cái)務(wù)制度運(yùn)作的要求48華 南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力問題財(cái)務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財(cái)務(wù)管理制度對(duì)現(xiàn)實(shí)的符合性 ?各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度間的一致性 ?員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的了解性 ?管理高層的意識(shí)觀念與管理風(fēng)格 ?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào) ?員工素質(zhì)與員工積極性 ? 制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證216。 培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的內(nèi)容、對(duì)各崗位員工的要求，以及制度實(shí)施中應(yīng)注意的問題。 培訓(xùn)之前應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人明確表達(dá)管理高層對(duì)財(cái)務(wù)制度的支持與制度實(shí)施的堅(jiān)決性。 財(cái)務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對(duì)員工開展培訓(xùn)。 財(cái)務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。通過一段時(shí)間的試行，檢查制度的可行性與有效性。企業(yè)內(nèi)外基本情況，企業(yè)財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及實(shí)施情況，各類主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理程序的調(diào)查。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過程，涵蓋對(duì)人、財(cái)、物的全方位管理。216。 可行性240。 考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。216。 合規(guī)性240。 制度設(shè)計(jì)的步驟216。 制度調(diào)整優(yōu)化制度的實(shí)施運(yùn)行制度設(shè)計(jì)與建立制度效果評(píng)價(jià)制度調(diào)整優(yōu)化42華 南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)與建立216。 制度的實(shí)施運(yùn)行216。41華 南理工大學(xué) CUIYI六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)216。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 現(xiàn)金管理制度36華 南理工大學(xué) CUIYI五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系應(yīng)付款 成本費(fèi)用 應(yīng)收款現(xiàn) 金原材料 在制品 產(chǎn)成品 物流資金流業(yè)務(wù)活動(dòng)37華 南理工大學(xué) CUIYI “采購(gòu) 付款 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程 財(cái)務(wù)主管 應(yīng)付會(huì)計(jì) 出納總經(jīng)理月度采購(gòu)計(jì)劃 檢查 審批檢查采購(gòu)部門采購(gòu)合同 會(huì)簽
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