【正文】 娛樂場所為市區(qū)市場的新增長點。 行動方案的主要內(nèi)容 描述以達(dá)到目標(biāo)所需的詳細(xì)的行動步驟 舉例： 行動方案的主要內(nèi)容 明確行動方案領(lǐng)導(dǎo)人和相關(guān)部門 舉例： 需要的資源 明確需要的人力和物力投入 舉例： 盡管東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，居民購買力不強(qiáng)，但是由于失業(yè)人員在第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)，出現(xiàn)大量的娛樂場所。 行動方案要確保目標(biāo)實現(xiàn)明確資源投入與進(jìn)度要求。 ?第 2步：根據(jù)廣告 /促銷歷史投放量和營銷組合效果，下一年度的銷售重點目標(biāo)市場，決定下一年度廣告 /促銷計劃和費(fèi)用目標(biāo)水平（產(chǎn)品 /地區(qū)） 54 Konka group Co.,Ltd R2023625 *詳見“廣告 /促銷計劃”文件 自下而上制定計劃第三部分；市場部根據(jù)銷售業(yè)務(wù)計劃制定相應(yīng)的廣告 /促銷計劃和費(fèi)用預(yù)算（詳見廣告促銷計劃與費(fèi)用流程） 廣告與促銷間的比例安排 銷售收入 營銷費(fèi)用 ?銷售費(fèi)用 ?廣告 /促銷費(fèi)用 ?存貸跌價損失 制造成本 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 利潤 關(guān)系影響因素 ?媒介 1 ?媒介 2 ?促銷方式 1 ?促銷方式 2 目標(biāo)客戶群 1 客戶 2 客戶 3 ?提高廣告 /促銷對銷售增長的效率，改進(jìn)具體操作方法： –確認(rèn)目標(biāo)客戶群以及關(guān)鍵購買因素 –確定最有效地影響各購買因素的方法和廣告促銷組合 ? ? ? ? ? ? 55 Konka group Co.,Ltd R2023625 第四部分：制造計劃目標(biāo)確定由制造部負(fù)責(zé) （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：詳細(xì)分解制造成本至各項影響生產(chǎn)成本的因素，按單位產(chǎn)品的制造成本計算（財務(wù)部負(fù)責(zé)） ?第 2步：給出各產(chǎn)品單位制造成本的近兩年數(shù)據(jù)，并對下一年度作出預(yù)計（財務(wù)部、制造部負(fù)責(zé)） ?第 3步：制造部確定制造成本目標(biāo)水平 考慮因素： 過去兩年的成本狀況 降低成本的潛力 基本思路： 平均單位制造成本 =總成本 /合格的產(chǎn)量 56 Konka group Co.,Ltd R2023625 產(chǎn)品 2 自下而上計劃制定的第四部分：制造部對制造成本進(jìn)行詳細(xì)分解，制定相應(yīng)的行動計劃 計劃生產(chǎn)量 合格率 材料成本 ? 材料 1用量 ? 材料 1單位成本 ? 材料 1比例 銷售收入 營銷費(fèi)用 ?銷售費(fèi)用 ?廣告 /促銷費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 利潤 98 99 2023預(yù)計 產(chǎn)品 1 ? ? ? 人均產(chǎn)量 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時間 ? 計劃時間 ? 非計劃時間 產(chǎn)品合格率 98 99 2023預(yù)計 生產(chǎn)率 /設(shè)備利用率 負(fù)責(zé)人：制造部計劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)人：制造部計劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 + 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 總產(chǎn)量 設(shè)備成本 與？相關(guān)成本 產(chǎn)品相關(guān)成本 不合格產(chǎn)量 單位產(chǎn)品成本 產(chǎn)量 單位采購成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量 運(yùn)轉(zhuǎn)時間 勞動效率 設(shè)備報廢 總時間 計劃停機(jī) 非計劃停機(jī) 換產(chǎn)品線時間 單次換產(chǎn)品線時間 更換次數(shù) 計劃停機(jī) 計劃維修 原因 1 原因 2 ? ? ? 故障次數(shù) 平均故障時間 x x + + + 影響生產(chǎn)成本的具體原因 57 Konka group Co.,Ltd R2023625 自下而上計劃制定的第五部分：開發(fā)中心根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃，制定相應(yīng)的研發(fā)計劃（略：見新產(chǎn)品開發(fā)流程） 新產(chǎn)品名稱 項目經(jīng)理 3 4 1 2 3 4 新產(chǎn)品 1 新產(chǎn)品 2 ? ? ? ? ? ? 58 Konka group Co.,Ltd R2023625 第六部分：銷售公司確定回款計劃 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：各分公司根據(jù)客戶或客戶群考察： 歷史回款數(shù)據(jù)； 銷售增長預(yù)計，由此確定應(yīng)收帳款預(yù)計（分公司經(jīng)理填表） ?第 2步：銷售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標(biāo)計劃 ?第 3步：銷售公司對客戶信用進(jìn)行分類，同時根據(jù)歷年銷量及回款情況，確定應(yīng)收帳款額度指標(biāo) 59 Konka group Co.,Ltd R2023625 * 包括鋪底機(jī)和應(yīng)收貨款 銷售公司通過客戶規(guī)劃，制定與銷售預(yù)測相應(yīng)的回款計劃 客戶應(yīng)收帳款 *表 利潤 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貸增加 現(xiàn)金流量 + 資金回籠預(yù)算 分公司一 時間進(jìn)度 1 2 3 . . . 11 12 銷售收入 應(yīng)收帳款余額 資金回籠 分公司一 客戶 客戶1 客戶2 99年銷售 總體平均 年？余額 6月 12年 2年 應(yīng)收帳款 2023年 增長% 2023年 增長% 應(yīng)收帳款預(yù)計 銷售預(yù)計 應(yīng)收帳款預(yù)計以客戶為基礎(chǔ)逐個細(xì)分銷售增長和應(yīng)收帳款增長 分公司二 ? ? ? 分公司二 填表人：分公司經(jīng)理 匯總：銷售公司 60 Konka group Co.,Ltd R2023625 同時，分公司對客戶信用進(jìn)行分類，以預(yù)測減少壞帳風(fēng)險 分公司一 客戶歸類 96 97 98 99 輔助以客戶檔案，系統(tǒng)地確定客戶信用，最大限度控制風(fēng)險 分公司二 填表人：分公司 審核：財務(wù)部 客戶 客戶 1 客戶 2 ? ? ? 應(yīng)收帳款額度 歷年銷量 96 97 98 99 回報 已用額度 61 Konka group Co.,Ltd R2023625 各分公司按照確立的目標(biāo)修訂行動方案（ 10月 30日前完成） 分公司目標(biāo) ?銷售目標(biāo) ?銷售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2023年計劃 行動方案主要內(nèi)容 1. 2. 3. 需要資源 時間進(jìn)度 負(fù)責(zé)人：分公司總經(jīng)理 提交：事業(yè)部總經(jīng)理、跨部門工作小組 62 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 63 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部計劃匯總 /質(zhì)詢 /修正流程 11月第 1周 11月第 2周 11月第 3周 11月第 4周 11月 30日之前 組織各部門負(fù)責(zé)人討論協(xié)調(diào)部門計劃，達(dá)成一致意見并作必要調(diào)整 ，工作小組陳述各部門業(yè)務(wù)目標(biāo)計劃，對不能達(dá)到的目標(biāo)提出具體數(shù)據(jù)與理由，評估目標(biāo)合理性 ，修訂具體的行動方案。 方法：橫向比較根據(jù)平均水平和各分公司的特殊情況確定費(fèi)用 目標(biāo) 10月 25日前完成 51 Konka group Co.,Ltd R2023625 自下而上地制定計劃第二部分：各分公司根據(jù)實際的費(fèi)用活動，制定相應(yīng)的銷售費(fèi)用目標(biāo)和計劃 招待費(fèi) 銷售收入 營銷費(fèi)用 ?銷售費(fèi)用 ?廣告 /促銷費(fèi)用 ?存貸跌價損失 制造成本 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 利潤 華南 ?廣東 ?深圳 華東 ?上海 ?江蘇 ?浙江 華北 合計 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 差旅費(fèi) 填表人：各分公司 匯總：銷售公司 租金 99年 2023預(yù)計 增長 % 增長原因 并非根據(jù)銷售額單一成比例地分配銷售費(fèi)用，而是根據(jù)主要的費(fèi)用活動分配銷售費(fèi)用 52 Konka group Co.,Ltd R2023625 銷售公司匯總各分公司費(fèi)用目標(biāo)，通過橫向比較，制定更合理的費(fèi)用水平目標(biāo) 分公司一 分公司二 分公司 n 銷售費(fèi)用目標(biāo)水平表（ PD2－ 4） 責(zé)任人：銷售管理部經(jīng)理 提交人：銷售總監(jiān)、總經(jīng)理 完成時間： 10月 30日之前 差費(fèi)比例 招待費(fèi)比例 租金比例 平均水平 平均水平 平均水平 ? ? ? ? 53 Konka group Co.,Ltd R2023625 第三部分：廣告 /促銷計劃和費(fèi)用預(yù)算市場部負(fù)責(zé) （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：根據(jù)市場調(diào)查和經(jīng)營業(yè)績（如銷售額）數(shù)據(jù)，分析不同的廣告促銷方式對目標(biāo)客戶群的影響。 市場滲透 市場份額 ……… （關(guān)鍵驅(qū)動因素歷史數(shù)據(jù)） 收集數(shù)據(jù) 市場占有率目標(biāo)水平 新增需求 …… 康佳分公司市場份額的預(yù)測 (第 4~5步 ) 關(guān)鍵驅(qū)動因素（如彩電） 居民收入 (各關(guān)鍵因素歷史數(shù)據(jù) ) 收集數(shù)據(jù) 整體市場增長預(yù)測 彩電市場存量 集團(tuán)下達(dá)獨(dú)立企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及主要關(guān)注問題 質(zhì)詢、修正 獨(dú)立企業(yè)業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算 獨(dú)立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營目標(biāo)與行動方案。機(jī)密 手冊文件 二 000年六月 業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算操作手冊 康佳集團(tuán) 初稿 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 2 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績的最重要的手段之一 目的 ? 企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算的制定過程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動計劃 ? 作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營目標(biāo) +行動方案 +關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)” ? 通過業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入 ? 是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善 3 Konka group Co.,Ltd R2023625 優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則 它是 ... 它不是 ... 什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容 什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的制訂流程 誰 /什么部門應(yīng)積極參與計劃的制訂過程 ?量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動方案 ?經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ) ?目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平 ?僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財務(wù)指標(biāo) ?沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo) ?僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo) ?自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動方案的結(jié)合。對于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性 ?在執(zhí)行