【正文】 ?年度運(yùn)營計劃在執(zhí)行的過程中，由于市場的變化、車廠商務(wù)政策與供銷情形、經(jīng)銷商內(nèi)部的調(diào)整或新增目標(biāo)等因素，可能發(fā)生與實(shí)際發(fā)展有明顯落差時，運(yùn)營計劃有必要進(jìn)行修正調(diào)整。 計 劃 執(zhí) 行 監(jiān) 督指 導(dǎo) ，必要時應(yīng) 提出意 見或 糾 正指示。 有效等。 努力的標(biāo)準(zhǔn)。 運(yùn)轉(zhuǎn)“管理周期”。 營業(yè)額沒有增長的原因是什么 維修顧客沒有增多的原因是什么 計劃和業(yè)績之間多少會產(chǎn)生差距。 來廠促進(jìn)活動 定期保養(yǎng)項目的來廠促進(jìn)人員 …………………………… ○○ 小李 年檢保養(yǎng)項目的促銷宣傳員 ……………………………… □□ 小張 耗材管理 …………………………………………………… 小王 所有顧客車輛的精心維修檢查 …………………………… △△ 小劉等 ③ 召開售后服務(wù)部門的例行會議，為各自的負(fù)責(zé)人交流其所負(fù)責(zé)工作的進(jìn)度報告、 協(xié)作提議等提供交換意見 的場所。 ② 關(guān)于維修業(yè)務(wù)的具體實(shí)施方法，需要明確各個員工的職責(zé)，明確責(zé)任及權(quán)限。 就對去年（上一期）的反省 因為毛利率不會有大的變化，作為目標(biāo)的營業(yè)額、維修車輛數(shù)可以估算出來。 起草經(jīng)營計劃 第一階段 分析現(xiàn)狀 ……… 調(diào)查清楚事實(shí) 去年的計劃 去年的實(shí)績 好的方面 未完成的方面 原因分析 差異分析 服務(wù)業(yè)績分析 起草經(jīng)營計劃 第一階段 分析現(xiàn)狀 ……… 調(diào)查清楚事實(shí) 營業(yè)額 毛利 費(fèi)用 是否完成計劃 超額完成的原因： 增加了維修保養(yǎng)臺 次，平均每臺次營業(yè)額上升等 費(fèi)用低于計劃的原因： 降低了變動費(fèi)用，削減了人員，提高工作效率。 找出計劃值的依據(jù)，以及完成該計劃的可能性。 設(shè)定利潤、經(jīng)費(fèi) (費(fèi)用 )、業(yè)務(wù)量 (維修車輛數(shù)量、營業(yè)額、毛利 )等的目標(biāo)。 ① 作為售后服務(wù)部門能確保多少營業(yè)利潤 經(jīng)營費(fèi)用 ? 人事費(fèi)用（工資等） ? 經(jīng)營費(fèi)用（宣傳廣告費(fèi)等） ? 設(shè)備費(fèi)用（折舊等） ? 管理費(fèi)用（水、電、暖氣等），以基本經(jīng)費(fèi)報告的方式按月、按季、按全年計算。以下將按照第 2技巧進(jìn)行說明。 起草經(jīng)營計劃 (2)起草經(jīng)營計劃的技巧 營業(yè)利潤 經(jīng)營(費(fèi)用) 業(yè) 務(wù) 量 ?本店市場有多大 ?管理內(nèi)用戶數(shù)及其分布情況 ?服務(wù)需求量 ?每輛車營業(yè)毛利等 ?通過上述經(jīng)費(fèi) （ 資源 ） 來運(yùn)作上述業(yè)務(wù)量 ， 能獲得多少利潤 要處理上述工作 ， 需要 ?多少人員 ?多少房屋、設(shè)備 ?開展什么樣的服務(wù)活動 營業(yè)利潤 經(jīng)費(fèi)(費(fèi)用) 業(yè) 務(wù) 量 為產(chǎn)生上述利潤 ?需要多少人員 ?需要多少設(shè)備 ?怎樣開展活動 ?為完成目標(biāo)能否確保充分的業(yè)務(wù)量 ?本店的市場份額 ?管理內(nèi)用戶數(shù)及其分布情況 ?每輛車營業(yè)額、毛利 ?服務(wù)覆蓋率 ?定期保養(yǎng)、年檢保養(yǎng)的實(shí)施率 作為售后服務(wù)部門 能獲得多少利潤（凈賺） 第 1技巧 第 2技巧 第 1技巧適合于新店。 工位 /設(shè)備 / 設(shè)施 /人員 來店臺次 營業(yè)額 應(yīng)當(dāng)從 可以維持現(xiàn)狀嗎 ， 有沒有 問題 等觀點(diǎn)出發(fā)來重新認(rèn)識。 (3)市場動向 觀察本公司覆蓋市場內(nèi)的保有臺數(shù)和顧客的分布， 查看對于保有臺數(shù)本公司占有的份額， 落實(shí)管理區(qū)內(nèi)顧客中有多少到本公司來。 ④ 靈活有效地使用固定費(fèi)用： 謀求通過提高作業(yè)效率來提高固定資產(chǎn)利用率。 ② 提高營業(yè)毛利： 提高一般修理、鈑金、噴漆等營業(yè)毛利高的車輛的維修率。 此點(diǎn)稱之為盈虧平衡點(diǎn)。 固定費(fèi)用 變動費(fèi)用 經(jīng)費(fèi)（費(fèi)用） 由此可以看出，為了削減總經(jīng)費(fèi)，因固定費(fèi)用數(shù)額一般是固定的， 這樣，節(jié)儉變動費(fèi)用就十分重要了。 變動費(fèi)用 …… 對應(yīng)營業(yè)額以及勞動時間的變化，按比 例性變化的經(jīng)費(fèi)（費(fèi)用）。 純 利 = 毛利 銷售費(fèi)用 般管理費(fèi)用 純利 利潤率 = 營業(yè)額 100（ %） 營業(yè)額、費(fèi)用與利潤的關(guān)系 1. 概念及含義 (3)利潤 經(jīng)常性利潤 經(jīng)常性利潤 = 純利 +營業(yè)外收益 營業(yè)外費(fèi)用 經(jīng)常性利潤率 = 經(jīng)常性利潤 營業(yè)額 100% 營業(yè)額、費(fèi)用與利潤的關(guān)系 1. 概念及含義 (3)利潤 固定費(fèi)用 …… 與營業(yè)額以及勞動時間無關(guān)， 必然發(fā)生 的一定數(shù)額的經(jīng)費(fèi)（費(fèi)用）。 營業(yè)額、費(fèi)用與利潤的關(guān)系 (1)營業(yè)額 公司外營業(yè)額 公司內(nèi)營業(yè)額 1. 定期保養(yǎng) , (一般修理、年檢保養(yǎng)等 ) 2. （保修產(chǎn)品） 4. 零部件、油脂類等零散銷售 （如管理費(fèi)等） 1. 新車維護(hù)（ PDI） 2. 二手車的整理性維修 3. 公司用車的保養(yǎng)、維修 4. 其它（促銷等的維修） 售后服務(wù)部門的營業(yè)額 營業(yè)額、費(fèi)用與利潤的關(guān)系 1. 概念及含義 (1)營業(yè)額 營業(yè)額 = 公司內(nèi)外維修營業(yè)額 + 零散零部件銷售額 + 保