【正文】 這種組社的辦法于 1。普魯士王腓得烈二世深知復(fù)興農(nóng)業(yè)生產(chǎn) ,須先改善農(nóng)業(yè)金融 ,使大量資金流入農(nóng)村 ,以解除地主的高利貸債務(wù)負(fù)擔(dān) ,并購置農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)備 ,于是乃依照柏林商人皮林氏〈 Diederich Ernst Buring〉的建議 ,提倡組建土地抵押信用合作社，即舉世聞名的所謂 Landschaften。當(dāng)歐洲史上有名的“七年戰(zhàn)爭”〈 17561763〉之后 ,德國遭受兵災(zāi)，農(nóng)村凋敝 ,農(nóng)民多數(shù)逃亡 ,大地主也負(fù)債累累。德國制度是一種由下而上的制度 ,雖然政府首先提倡于上 ,但全部農(nóng)業(yè)金融體系的完成 ,以農(nóng)民自動組織的力量居多。 ? （ 7） 取消境內(nèi)外幣計價結(jié)算 ， 禁止外幣在境內(nèi)的流通 。 ? （ 5） 強化外匯指定銀行的依法經(jīng)營和服務(wù)職能 。 ? （ 3） 實行銀行售匯制 ， 人民幣實現(xiàn)了經(jīng)常項目下的自由兌換 。 （二）外匯的管理 1996年 4月 1日起開始實施的 《 外匯管理條例 》 對我國外匯管理的范圍 、 內(nèi)容作了明確的規(guī)定： ? （ 1） 實現(xiàn)匯率并軌 ， 實行以市場供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動匯率制 。發(fā)行庫的主要職能是統(tǒng)一調(diào)撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理損傷票幣的回收銷毀。人民銀行對貨幣發(fā)行的管理是通過發(fā)行庫和業(yè)務(wù)庫來實現(xiàn)的。 銀行應(yīng)遵守的紀(jì)律：需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證必須當(dāng)天發(fā)出 ， 最遲不得超過次日；匯入銀行收到結(jié)算憑證 ， 必須及時將款項支付給確定的收款人；不準(zhǔn)延誤 、 積壓結(jié)算憑證；不準(zhǔn)挪用 、 截留客戶和他行結(jié)算資金；未收妥款項 ， 不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票和本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù) 。 4. 單位和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ， 必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證 。 2. 各項經(jīng)濟往來 ， 除了按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外 ， 都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 銀行辦理結(jié)算 ， 只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶 ， 不承擔(dān)任何墊付資金的責(zé)任 。 銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時必須公正 ， 誰的錢入誰的賬戶 ， 維護資金的自由支配權(quán) 。 辦理結(jié)算的雙方都必須恪守信用 ， 依照合同 ， 按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨 。 3. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金 ， 應(yīng)當(dāng)寫明用途 ， 由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ， 經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金 。 因特殊情況需坐支現(xiàn)金的 ， 應(yīng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn) ， 由開戶銀行核定坐支范圍和限額 。 當(dāng)日送存有困難的 ， 由開戶銀行確定送存時間 。 8. 確需支付現(xiàn)金的其他支出 。 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費 。 4. 各種勞動 、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出 。 2. 個人的勞務(wù)報酬 。 開戶銀行依照有關(guān)規(guī)定 ， 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施 。 2. 國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算 ， 減少使用現(xiàn)金 。 主要包括： 1．商品交易收支 2．勞務(wù)費用收支 3．財政預(yù)算收支 4．銀行信貸收支 第三節(jié) 農(nóng)村貨幣流通的管理 一 貨幣層次的劃分 由于各個國家信用化程度不同 ， 貨幣的種類也不一樣 ， 因此在貨幣層次劃分上有一定差異 ，最通常的劃分層次是： M0＝通貨 M1＝ M0＋商業(yè)銀行活期存款 M2＝ M1＋商業(yè)銀行定期存款 M3＝ M2＋非銀行金融機構(gòu)存款 在我國 ， 整個貨幣領(lǐng)域中最主要和最敏感的部分是流通中的現(xiàn)金 ， 因而我國的貨幣層次劃分強調(diào)性地把現(xiàn)金單獨列了出來 。 前者稱為現(xiàn)金的投放 ， 后者稱為現(xiàn)金回籠 。四是調(diào)控國民經(jīng)濟 。 二是穩(wěn)定貨幣流通 。 ? 非現(xiàn)金流通：是指貨幣以銀行轉(zhuǎn)賬方式完成流通手段與支付手段的運動 ， 即轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。農(nóng)業(yè)發(fā)展相對落后，金融機構(gòu)和自動轉(zhuǎn)賬結(jié)算設(shè)施無法覆蓋所有地區(qū)，現(xiàn)金在農(nóng)村居民中使用的頻率和周轉(zhuǎn)的次數(shù)高于城市居民。 ? 現(xiàn)金流通：是指貨幣以現(xiàn)鈔的形態(tài)充當(dāng)流通手段和支付手段所形成的運動。 包括農(nóng)村企事業(yè)集團單位與農(nóng)業(yè)居民的現(xiàn)金收支 ， 農(nóng)業(yè)信貸資金的存入 、 貸出 ，單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及農(nóng)村金融市場中的貨幣資金運動等 。 第五章 農(nóng)村貨幣流通 ? 農(nóng)村貨幣流通的形式與特點 ? 農(nóng)村貨幣流通的投放與回籠 農(nóng)村貨幣流通的管理 第一節(jié) 農(nóng)村貨幣流通的形式與特點 一 農(nóng)村貨幣流通的內(nèi)涵 所謂貨幣流通 ， 是指貨幣作為流通手段和支付手段所形成的連續(xù)不斷的運動 。 ? 農(nóng)業(yè)保險的保險費率 在費率方面，農(nóng)業(yè)保險除考慮承保危險發(fā)生的可能性及其損失大小外，還要考慮到保險金額和投保人的交費承受能力，一般采取低費率。 ? 農(nóng)業(yè)保險的保險金額 農(nóng)業(yè)保險在保險金額方面的一個共同特點，就是普遍采取低保額制，以利于承保人控制危險并防止欺詐行為的發(fā)生。 ?農(nóng)業(yè)保險的保險責(zé)任 在農(nóng)業(yè)保險的承保責(zé)任方面 ， 一般有如下三種確 定方式： 1. 單一責(zé)任保險 是指保險人僅對某一種危險所造成的經(jīng)濟損失給予補償?shù)谋ｋU； 2. 混合責(zé)任保險 又稱為綜合責(zé)任保險 ， 它承保的危險責(zé)任不是一種而是多種； 3. 一切險 是指對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中一切可能發(fā)生的危險都提供保障的保險形式 。 它一般可分為牲畜保險 、 家禽保險 、 水產(chǎn)養(yǎng)殖保險以及其他養(yǎng)殖保險等類別 。 它又分為農(nóng)作物保險和林木保險 。根據(jù)生產(chǎn)對象來劃分，農(nóng)業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。 二 農(nóng)業(yè)保險的難點 1．保險金額難于確定 2．保險費率難于厘定 3．損失難于評估 4．理賠工作難度大 三 農(nóng)業(yè)保險的特點 1．農(nóng)業(yè)保險涉及的范圍大 2．農(nóng)業(yè)保險受多重風(fēng)險制約 3．保險經(jīng)營投入大、賠付率高 4．農(nóng)業(yè)保險展業(yè)難度大 基于農(nóng)業(yè)保險的上述特點和難點 ， 一般商業(yè)保險機構(gòu)不愿意經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù) ， 所以國家不得不通過相關(guān)政策法規(guī)的扶持來直接推動農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展 。同時；要建立農(nóng)村政策性金融機構(gòu)的利益補償機制，建立利差撥補制度，合理確定經(jīng)營費用，提高呆賬準(zhǔn)備率。所謂“政策性”，主要是貸款以國家政策為導(dǎo)向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財政補貼；而銀行經(jīng)營的是信貸資金，其本質(zhì)上要求資金運動、回流和增值，經(jīng)營者必須加強經(jīng)營管理，講求經(jīng)濟核算，所以政策性銀行實質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)。 通過金融資產(chǎn)管理公司與母體銀行的合法運作，將銀行對部分企業(yè)的不良貸款即債權(quán)，轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權(quán)，這是處置銀行不良資產(chǎn)的“殺手锏”。 可以說 ， 一個農(nóng)村信用社的風(fēng)險一旦顯現(xiàn) ， 靠自己的力量是無法化解的 。 信用社按鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨立設(shè)置 ， 規(guī)模小 ， 資金底子薄 ， 抗風(fēng)險的能力弱 。金融機構(gòu)主要是農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金會因此遭受擠兌風(fēng)波和支付危機。事實上，“羊群效應(yīng)”在農(nóng)村、城市各階層人士中都存在，但農(nóng)民中的“羊群效應(yīng)”最為突出，這與農(nóng)村中信息渠道不暢有關(guān)，也與農(nóng)民文化素質(zhì)相對較低有關(guān)。 3 農(nóng)村金融風(fēng)險擴散快 ? 恩格斯在《法德農(nóng)民問題》這篇光輝的著作中，對農(nóng)民的特點和習(xí)性作了精辟的闡述。 2 農(nóng)村金融存在 “信息逆向不對稱 ” ? 農(nóng)村金融存在 的 “信息逆向不對稱 ”是指貸款人（債權(quán)人）對借款人的信貸用途比較了解，因為農(nóng)村產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一，農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模小、貸款規(guī)模也比較?。幌喾?，借款人（農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營者）對貸款方則缺乏了解，主要對金融政策缺乏了解，對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務(wù)制度更缺乏了解。農(nóng)業(yè)企業(yè)一旦成為農(nóng)村金融機構(gòu)貸款或其他方式結(jié)成的客戶，農(nóng)村金融機構(gòu)不僅要承擔(dān)來自經(jīng)濟再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險的壓力，而且還要承擔(dān)來自自然再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險的壓力。 研究和分析這些特征是防范和化解農(nóng)村金融風(fēng)險的基礎(chǔ) 。 第二節(jié) 農(nóng)村金融風(fēng)險 一 農(nóng)村金融風(fēng)險的特征 前面論述的金融風(fēng)險形成和傳導(dǎo)機制的一般規(guī)律 ， 對農(nóng)村金融也是同樣適用的 。 因此 ， 防范和化解金融風(fēng)險的關(guān)鍵顯然是金融系統(tǒng) ， 這不僅包括金融系統(tǒng)要強化自身的穩(wěn)定性 ，防范金融系統(tǒng)內(nèi)部金融風(fēng)險的發(fā)生 ， 而且要加強金融監(jiān)管 ， 抵御并化解因政府和一般企業(yè)風(fēng)險引致的金融風(fēng)險 。 通貨膨脹 金融風(fēng)險傳導(dǎo)過程 從圖可知，引致金融風(fēng)險的環(huán)節(jié)主要有政 府、一般企業(yè)和金融系統(tǒng)。二者又有緊密的聯(lián)系，并能相互轉(zhuǎn)化。 金融風(fēng)險與金融危機是區(qū)別的。 風(fēng)險作為一種使資產(chǎn)及其收益蒙受損失的可能性，在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中是客觀存在的，且是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的必然現(xiàn)象，風(fēng)險存在著非消除性的特征。 第四章 農(nóng)村金融風(fēng)險 第一節(jié) 金融風(fēng)險概述 第二節(jié) 農(nóng)村金融風(fēng)險 第二節(jié) 農(nóng)業(yè)保險 第一節(jié) 金融風(fēng)險概述 一 金融風(fēng)險的定義 ? 風(fēng)險：風(fēng)險是指資產(chǎn)及其收益蒙受損失的可能性 。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此形成一定的法律關(guān)系。根據(jù)中國人民銀行 1997年 10月頒布的《支付結(jié)算辦法》，支付結(jié)算“是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為”。 結(jié)算業(yè)務(wù) ? 支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)具有收入穩(wěn)定、風(fēng)險度較低的特點，它集中體現(xiàn)了銀行的服務(wù)性功能。 金融服務(wù)類業(yè)務(wù) ， 包括： （ 1） 信托與咨詢服務(wù)； （ 2） 支付與結(jié)算； （ 3） 代理人服務(wù)； （ 4） 與貸款有關(guān)的服務(wù) ， 如貸款組織 、 貸款審批 、辛迪加貸款代理等； （ 5）進出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報單、出口保險業(yè)務(wù)等。 四 表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù) （ OffBalance Sheet Activities,簡稱 OBS） ， 是指商業(yè)銀行所從事的 ， 按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) ， 不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額 ， 但能影響銀行當(dāng)期損益 ， 改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動 。各機關(guān)、事業(yè)和 企業(yè)單位按每個職工工資總額一定的百分比按月提留住房公 積金，然后在整個社會范圍內(nèi)統(tǒng)一起來集中交存銀行，委托 銀行代為經(jīng)營管理。 目前我國銀行從事的公益基金信托業(yè)務(wù)主要有公積金信 托和社會保險基金信托。 （ 2）乙種委托貸款。主要有以下幾種： （ 1）甲種委托貸款。 我國比較流行的融資性信托是委托貸款 。 銀行信托業(yè)務(wù)的種類 融資性信托。 在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下 ， 銀行和其他金融機構(gòu)的信托業(yè)務(wù)處于這一財產(chǎn)管理制度的核心地位 ， 它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為 。 回租租賃又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。 融資性租賃 融資租賃以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可 分為 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式 ： 直接租賃又稱自營租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購進承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項由出租人籌措。 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 經(jīng)營性租賃 經(jīng)營性租賃又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃。 （一）租賃業(yè)務(wù) ? 租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系 。 （ 3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 （ 1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批。 （ 3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。 票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比有不同的特點 （ 1）它是以持票人作為貸款直接對象。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為。 ? 存貨抵押。 待貸款本息全部扣收完畢 ， 保證合同隨即失效 。 貸款到期后 ， 如果借款人按時還本付息 ， 借款合同和保證合同隨即失效 。 簽訂貸款合同和保證合同后 ， 銀行應(yīng)及時按合同將貸款撥付借款人使用 。 然后 ， 銀行要與借款人 、 保證人三方簽訂合法完整的借款合同 、 保證合同 ， 以明確各方責(zé)任 。 銀行在對上述情況進行審核以后 ， 通過計算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額 ， 然后根據(jù)核保結(jié)果 ， 按程序?qū)徟J款 。 審核的主要內(nèi)容包括： ① 驗證保證人的營業(yè)執(zhí)照 ， 審核保證人是否具有合法的地位； ② 驗證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符； ③ 審閱保證人的財務(wù)報表和有關(guān)文件 ， 審查貸款保證意向書中所填情況是否真實； ④審查保證人的承保能力 ， 看其資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額 ， 避免因 “ 皮包公司 ” 之類的企業(yè)充當(dāng)保