【正文】 污水、粉塵、固廢物處置得當(dāng)。其余產(chǎn)后垃圾和收的粉塵，采取有效措施后不產(chǎn)生二次污染。滲水井距水源地一公里，遠離居民區(qū)。選址合理。本項目對周圍居民不排放污染物，無噪音。廠區(qū)周圍為居民區(qū)，無污染源。 分析 選址合 理分析 ① 10000 畝 藍莓 種植基地，遠離村屯周邊無污染源。 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)財務(wù)分析可見，該項目具有較高的經(jīng)濟效益，利稅水平高于其他行業(yè)。 全部投資回收期 按全部投資 1 億 2,000萬元計算，投資回收期為 — 3 年。 投資利潤率 46% ④ 稅金及附加 1,266萬元 ③ 正常年份產(chǎn)品銷售收入 6,200 萬元。 稅率及附加 稅率及附加按銷售額 20%計入。 固定費用 固定費用銷售額 10%計入成本。 流動資金 投產(chǎn)后需流動資金 2,000 萬元，企業(yè) 自籌解決。 ② 本企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)及資料 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ① 財政部門關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)定 ③ 編制依據(jù) ① 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 袋 250 元， 年總計 萬元 大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計 萬元 外包裝桶 每 只 230 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 150 kw 鍋爐風(fēng)機 100 kw 其它 20 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 6 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1120 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純 利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 第八章 項目經(jīng)濟評價 財務(wù)評價指標計算如下： 投資利潤率 = 投資利稅率 = 銷售利潤率 = 銷售利稅率 = 投資回收期 所得稅前 = 所得稅后 = 財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 = 所得稅后 = 累計財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 所得稅前 = 所得稅后 = 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。 按每班有效工時 7 小時計， 相當(dāng)于每小時生產(chǎn)能力 噸。 新建飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務(wù)評估 項目名稱 年產(chǎn) 80 噸有機藍莓果汁項目 委托單位 吉林省博迪藍莓科技有限公司 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會 評估人 中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評估日期 20201225 說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責(zé)其數(shù)據(jù)的真實性。 管理費及銷售費 按公司現(xiàn)行各項費用比例計算，管理費及銷售費用為 620 萬元。 原料、包裝物、燃料動力 正常年份，原料成本 643 萬元，包裝物成本 1300 萬元，燃料動力費成本 57萬元。 根據(jù)目前中國各地飲料市場的實際情況，一個在口感、包裝、健康概念等方面都做的比較優(yōu)秀的 有機藍莓 飲料產(chǎn)品，它的市場零售價定在 — 元之間，是比較務(wù)實的。 有機 藍莓果汁飲料價格設(shè)計： 目前，各類采用 PET 熱罐裝瓶包裝的 野生藍莓 飲料 的 市場零售價格，都在 — 元范圍內(nèi)，大部分則在 — 元之間。考慮到出口產(chǎn)品價格的剪刀差，國內(nèi)出廠價格應(yīng)按國際市場價格的 1/3 定價，可按 1 萬美元 /噸計，相當(dāng)人民幣 8 萬元 /噸。預(yù)測年產(chǎn) 800 噸野生藍莓濃縮果汁的國際市場價格可以達到 2400 萬 —— 3200 萬美元。 60% 6＝ 480,000 元 /噸；（人民幣） 原料及包裝成本分析見附件一。 設(shè)備購置費 按現(xiàn)行出廠價計，運雜費，工器具費和備品備件等費用計入設(shè)備購置費用 安裝工程費 根據(jù)設(shè)備類別取期價值的 8%，包括工業(yè)管道，防腐，保溫和支架等費用 其它工程費用 根據(jù)輕工總會及省內(nèi)有關(guān)規(guī)定計取 。 資金 使用計劃 建設(shè)投資 12020 萬元，全部在建設(shè)期使用，主要用于基地和廠房建設(shè)增添設(shè)備。 生產(chǎn)流動資金估算 生產(chǎn)流動資金采用詳細計算法估算，生產(chǎn)期，每年需流動資金2020 萬元。于 2020 年 3 月前完成 ◇ 備注： ① 地方政府協(xié)助公司完成該項目扶持資金的申報及審批工作程序。預(yù)計工程總投資 4300 萬元。于 2020 年 12 月前完成 ④ 2020年 10月前完成 5600平方米土建工程建設(shè)其中包括花青素提取車間、藍莓鮮果包裝車間、藍莓罐頭加工車間、藍莓濃縮果汁加工車間設(shè)備安裝完畢并試生產(chǎn)。審批手續(xù)于 2020 年 4 月前完成 ③ 10000 畝新增藍莓種植項目，預(yù)計工程總投資 5000 萬元。 ②土建項目的基礎(chǔ)工程，工程總投資 2020 萬元。建設(shè)資金企業(yè)自籌。 ③ 技術(shù)型銷售人 才：在市場銷售過程中，良好的員工素質(zhì)和周到的售前售后服務(wù)是公司銷售成功的法定，為此，公司將不斷采取招聘、培訓(xùn)手段，培養(yǎng)有素質(zhì)的技術(shù)型銷售人才。 ② 科研人才：公司將采取多種渠道、多種方式 擴充科研人員，引進專家級人才和在藍莓領(lǐng)域有突出貢獻、有成果的科研人才，從而提高公司的科學(xué)研發(fā)水平。 項目建成后（生產(chǎn)負荷達到 100%時）企業(yè)定員 400 人，其中管理人員 7 人，技術(shù)人員（含科研人員） 25 人，工人 360 人，銷售人員 8 人。 ④加快商標注冊，開展品牌宣傳。 ③建立標準化生產(chǎn)制度。 項目建設(shè)單位在依靠技術(shù)依托單位的基礎(chǔ)上，通過人才引進、技術(shù)培訓(xùn)等方法，培養(yǎng)企業(yè)自身的技術(shù)力量，為企業(yè)的后續(xù)發(fā)展提供技術(shù)保障。包括種植繁育規(guī)程制度、種植基地標準化制度、深加工產(chǎn)品生產(chǎn)制度、病蟲害防治制度、財務(wù)制度、經(jīng)營制度等。 項目建設(shè)后期的管理 加強項目建設(shè)后期的運行管理，是追求項目最大經(jīng)濟效益和充分發(fā)揮項目作用的保證，真正起到示范、輔射作用。 ②信息管理：實行項目信息反饋和重大事件報告制度，對項目的實施進展情況及時匯報吉林省博迪藍莓科技有限公司，及時上報項目季度工作總結(jié) 和經(jīng)費使用情況。 資金與信息管理 ①資金管理：資金采用單獨建立帳戶，實行專項管理，專款專用。 ④ 項目建設(shè)單位要做好實施人員的分工與協(xié)調(diào)工 作，項目資金的籌措和統(tǒng)籌安排，確保項目工程建設(shè)的質(zhì)量和建設(shè)進度。 ③ 每項工程的設(shè)計、施工、驗收，力求做到標準化、規(guī)?；?，要求施工單位提供項目實施的進度表、資金需求計劃表和階段驗收情況。 （包括項目建設(shè)后期）的組織與管理； 項目實施管理 ① 本項目必須嚴格按照投資主管部門批準的建設(shè)內(nèi)容和投資規(guī)模組織實施，不得與其它項目交叉重復(fù)。 第五章 項目 的組織與管理 ； 組織機構(gòu) 在 靖宇縣 注冊成立吉林省博迪有機藍莓現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司，吉林省博迪有機藍莓現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司 作 為吉林省博迪藍莓科技限公司的分公司全權(quán)負責(zé)本項目的實施。 ⑤旅游、觀光、采摘接待中心完成裝修。 ④ ③ 2