華彩--三鼎控股—三鼎控股授權(quán)審批管理制度(參考版)
2024-08-27 14:35本頁(yè)面
【正文】 三鼎控股授權(quán)審批管理制度5附件二 三鼎控股下屬子集團(tuán)各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表一、子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金開支審批程序工作事項(xiàng)部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)總裁標(biāo)準(zhǔn)內(nèi) 審批① 審批② 審核③ 審批④辦公行政開支標(biāo)準(zhǔn)外 審批① 審批② 審核③ 審批④廣告、營(yíng)銷費(fèi)用 審批① 審批② 審核③ 審批④采購(gòu)款及訂金 審批① 審批② 審核③ 審批④（）元以下 審批① 審批② 審核③ 審批④員工借款 （）元以上 審批① 審批② 審核③ 審批④固定資產(chǎn)、更新改造等非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性（投資性開支）開支審批① 審批② 審核③ 審批④審核 ○ 5 審批 ○ 6二、子集團(tuán)預(yù)算外資金開支審批程序除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交集團(tuán)總裁審批。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)?！啊韵隆本緮?shù)。第二十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)授權(quán)審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進(jìn)行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部門和集團(tuán)總裁提出處理建議，按規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2) 授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況。第十九條 授權(quán)審批制度的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有：1) 授權(quán)審批崗位及人員的設(shè)置情況。這里的明知，一般需要企業(yè)根據(jù)有證據(jù)證實(shí)審批和審核人員明知，或者沒有證據(jù)證實(shí)審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。 三鼎控股授權(quán)審批管理制度3第十六條 審批和審核人員因?yàn)^職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員
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