財(cái)務(wù)審核審批制度(參考版)
2024-08-16 17:07本頁(yè)面
【正文】 14財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實(shí)際情況，特制定以下制度。供應(yīng)商讓利：各采購(gòu)環(huán)節(jié)的傭金、回扣費(fèi)、禮品等采購(gòu)收入應(yīng)及時(shí)上交到出納處入款，采購(gòu)人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。出納收到貨款時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與會(huì)計(jì)確認(rèn)貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。２、銷售價(jià)格必須按照公司的報(bào)價(jià)流程執(zhí)行。重復(fù)借款統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。３、借條必須存在出納處，在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。第六章借款第四十四條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復(fù)借款。管理：其它資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。第四十二條 減少其他資產(chǎn)出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認(rèn)買(mǎi)主后，由行政部填寫(xiě)資產(chǎn)減少單，經(jīng)使用部門(mén)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后出庫(kù)。２、采購(gòu)：按照以上小額物品采購(gòu)條規(guī)執(zhí)行或由當(dāng)事人申請(qǐng)，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批。銷售會(huì)計(jì)根據(jù)審批的退貨資料和倉(cāng)管的紅字出庫(kù)單沖減客戶往來(lái)，并通知臺(tái)賬會(huì)計(jì)沖減客戶往來(lái)。第四十條 銷售退貨１、由銷售部門(mén)或客戶提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核工業(yè)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第三十九條 銷售出庫(kù)由臺(tái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)具提貨單，倉(cāng)管員憑提貨單發(fā)貨和開(kāi)具出庫(kù)單，提貨人憑出庫(kù)單向臺(tái)賬會(huì)計(jì)索取發(fā)貨單和稅票，銷售會(huì)計(jì)憑稅票、發(fā)貨單和出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理。２、報(bào)賬：采購(gòu)員或供應(yīng)商憑合法的發(fā)票和入庫(kù)單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購(gòu)部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后入賬或付款。第三十七條 費(fèi)用預(yù)算以上各項(xiàng)費(fèi)用必須控制在預(yù)算范圍內(nèi)，各部門(mén)才能履行總經(jīng)理或制度給予的審批權(quán)限；如果實(shí)際費(fèi)用已超預(yù)算，則各部門(mén)經(jīng)理的審批權(quán)限將自動(dòng)廢除。第三十六條 其它費(fèi)用：由各部門(mén)審批。第三十四條 工傷事故支出：工傷事故冶療費(fèi)或工傷賠償由人事部辦理，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十二條 捐贈(zèng)、贊助支出：公司因公對(duì)外捐贈(zèng)、贊助性支出、由總經(jīng)理審批。壞賬損失；財(cái)務(wù)部第三季度要組織相關(guān)人員對(duì)賬務(wù)全面稽查，確認(rèn)是壞賬的應(yīng)當(dāng)在下季度第一個(gè)月10日前提交銷售部進(jìn)一步確認(rèn)，運(yùn)營(yíng)部自收到壞賬資料報(bào)告后10日內(nèi)提交初審報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批。在合同規(guī)定范圍外的返利，在活動(dòng)發(fā)生前，應(yīng)當(dāng)事先上報(bào)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動(dòng)發(fā)生后，由運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。外購(gòu)商品促銷：以外購(gòu)商品贈(zèng)送而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由運(yùn)營(yíng)部審批后執(zhí)行，公司支付的款項(xiàng)由總經(jīng)理審批后付款，以外購(gòu)商品贈(zèng)送而產(chǎn)生的全面促銷或大額促銷由運(yùn)營(yíng)部確認(rèn)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。每次的會(huì)務(wù)費(fèi)除個(gè)別單項(xiàng)費(fèi)用外，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一一次性報(bào)銷，并附帶會(huì)議效果評(píng)估。第二十八條 會(huì)務(wù)費(fèi)：包括參會(huì)人員辦公費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、場(chǎng)地租用費(fèi)、會(huì)場(chǎng)布置費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)等與宣傳活動(dòng)相關(guān)的一切費(fèi)用。日常小額（零星廣告，如POP等金額在1000元以下）廣告費(fèi)用，由市場(chǎng)部經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項(xiàng)支付由總經(jīng)理審批后付款。第二十六條 修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。社保費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用、個(gè)人所得稅等相關(guān)費(fèi)用由人力資源部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、治安管理費(fèi)等，由行政部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后
語(yǔ)文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1