財務審核審批制度(文件)
【正文】 第三十七條 費用預算以上各項費用必須控制在預算范圍內(nèi)，各部門才能履行總經(jīng)理或制度給予的審批權(quán)限；如果實際費用已超預算，則各部門經(jīng)理的審批權(quán)限將自動廢除。第三十九條 銷售出庫由臺賬會計開具提貨單，倉管員憑提貨單發(fā)貨和開具出庫單，提貨人憑出庫單向臺賬會計索取發(fā)貨單和稅票，銷售會計憑稅票、發(fā)貨單和出庫單進行賬務處理。銷售會計根據(jù)審批的退貨資料和倉管的紅字出庫單沖減客戶往來，并通知臺賬會計沖減客戶往來。第四十二條 減少其他資產(chǎn)出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認買主后，由行政部填寫資產(chǎn)減少單，經(jīng)使用部門確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后出庫。第六章借款第四十四條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。重復借款統(tǒng)一上報財務經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。出納收到貨款時應當及時與會計確認貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應當及時退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。14財務審核審批制度財務審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。供應商讓利：各采購環(huán)節(jié)的傭金、回扣費、禮品等采購收入應及時上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。２、銷售價格必須按照公司的報價流程執(zhí)行。３、借條必須存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。管理：其它資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗收、登記和管理。２、采購：按照以上小額物品采購條規(guī)執(zhí)行或由當事人申請，由部門經(jīng)理確認后，上報總經(jīng)理審批。第四十條 銷售退貨１、由銷售部門或客戶提出申請，經(jīng)銷售部門和財務部門領(lǐng)導審核工業(yè)后，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。２、報賬：采購員或供應商憑合法的發(fā)票和入庫單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購部經(jīng)理確認，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后入賬或付款。第三十六條 其它費用：由各部門審批。第三十二條 捐贈、贊助支出：公司因公對外捐贈、贊助性支出、由總經(jīng)理審批。在合同規(guī)定范圍外的返利，在活動發(fā)生前，應當事先上報總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動發(fā)生后，由運營部提出申請，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。每次的會務費除個別單項費用外，應當統(tǒng)一一次性報銷，并附帶會議效果評估。日常小額（零星廣告，如POP等金額在1000元以下）廣告費用，由市場部經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項支付由總經(jīng)理審批后付款。社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅等相關(guān)費用由人力資源部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十五條 政府相關(guān)管理費用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費、企業(yè)行政管理費、治安管理費、質(zhì)量檢驗費、社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅、酒類流通隨附單費用等。陪同客人吃飯一般由與客人直接有關(guān)的負責人（原則上一人）陪同，以提高企業(yè)良好的應酬節(jié)儉形象。每次金額在500元以下的由各部門經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟?。業(yè)務招待費原則上要事先申請。銷售產(chǎn)品的運輸費支付：以客戶已簽名確認收到貨的運費結(jié)帳單和驗收回單或相關(guān)驗收證明為依據(jù)，經(jīng)臺帳會計確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后付款。差旅費報銷由各部門經(jīng)理確認，上報財務經(jīng)理審批后付款；報銷時，如果實際報銷項目與出差申請單的項目不相吻合，由總經(jīng)理審批后付款。 按照通信費用報銷標準執(zhí)行；新進人員或崗位調(diào)整人
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1