【正文】 　?。?）國(guó)有獨(dú)資公司：由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定，或者由董事會(huì)制訂報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?！　∫?、設(shè)立條件　?。?50人　?。簾o(wú)最低限，可分期。用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的“稅后利潤(rùn)”中支付，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。多選題】（2012年）下列關(guān)于股份有限公司收購(gòu)自身股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的規(guī)則的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有（?。?。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行；選項(xiàng)A錯(cuò)誤。單選題】（2012年）下列關(guān)于股份有限公司股票轉(zhuǎn)讓限制的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是（　）。　?。汗静坏媒邮鼙竟镜墓善弊鳛橘|(zhì)押權(quán)的標(biāo)的?！　。汗静坏檬召?gòu)本公司股份?！　　咀⒁狻恳蛩痉◤?qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外?！　?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：★　?。?）自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；　　（2）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%（≤25%）；　　【注意】上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過(guò)1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25%轉(zhuǎn)讓比例的限制?！　《?、股票轉(zhuǎn)讓的限制　?。骸铩　。?）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。　　、同股同價(jià)：　?。?）同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利?！　∫?、股份發(fā)行　　、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、機(jī)構(gòu)或者法人名稱，不得另立戶名或者以代表人姓名記名?！　。阂韵率马?xiàng)計(jì)算持股比例時(shí)，僅計(jì)算普通股和表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股：（P22P169）　?。?）請(qǐng)求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)（10%）；　?。?）召集和主持股東大會(huì)（連續(xù)90日10%）；　?。?）提交股東大會(huì)臨時(shí)提案（3%）；　?。?）認(rèn)定控股股東（50%）；　?。?）認(rèn)定持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額；　?。?）短線交易5%、臨時(shí)報(bào)告5%股東股份較大變動(dòng)內(nèi)幕信息的知情人，認(rèn)定持有5%以上股份的股東；　?。?）計(jì)算收購(gòu)人持有上市公司已發(fā)行股份比例（30%），計(jì)算觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)。　?。骸　。?）優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在證券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者在國(guó)務(wù)院批注的其他交易場(chǎng)所交易?！　∪?yōu)先股的其他問(wèn)題　?。骸　。?）優(yōu)先股可以作為并購(gòu)重組支付手段?！赫_答案』B『答案解析』本題考核優(yōu)先股的規(guī)定。　　　　，必須完全支付所欠股息，但商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的除外　　%　　，優(yōu)先股股東的表決權(quán)恢復(fù)　　【例題　?。?）優(yōu)先股股東按約定股息率分配股息后，是否有權(quán)同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配：分為參與優(yōu)先股、非參與優(yōu)先股；　　【注意】公開(kāi)發(fā)行下，優(yōu)先股股東分配股息后，不再參加剩余利潤(rùn)分配。　?。?）有可分配稅后利潤(rùn)的情況下是否必須分配利潤(rùn)：分為強(qiáng)制分配優(yōu)先股、非強(qiáng)制分配優(yōu)先股；　　【注意】公開(kāi)發(fā)行在有利潤(rùn)的情況下必須分配利潤(rùn)。因?yàn)楣景l(fā)行優(yōu)先股籌資的金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%?！铩獢?shù)量和金額50%　　【示例】嘉業(yè)股份是一家在上海證券交易所上市的公司，股本總額為8億元，最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為6億元。　　二、優(yōu)先股的發(fā)行　?。褐挥猩鲜泄竞头巧鲜泄姽究梢园l(fā)行優(yōu)先股，其余公司不可以發(fā)行優(yōu)先股。（2）對(duì)于股息不可累積的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支付當(dāng)年股息。　?。?）決策權(quán)不受限制的情形：表決權(quán)恢復(fù)公司累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)，每股優(yōu)先股股份享有公司章程規(guī)定的表決權(quán)。優(yōu)先分配剩余財(cái)產(chǎn)優(yōu)先向優(yōu)先股股東支付未派發(fā)的股息和公司章程約定的清算金額，不足以支付的按照優(yōu)先股股東持股比例分配。　　【考點(diǎn)十二】?jī)?yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)（五星）　　【考點(diǎn)介紹】　　本考點(diǎn)為去年新增知識(shí)點(diǎn)，在去年試卷的A、B卷中的綜合題部分都有考核，今年需要繼續(xù)關(guān)注?！赫_答案』AC『答案解析』本題考核獨(dú)立董事的職責(zé)。　　　　　　　　　　【例題『正確答案』ABCD『答案解析』本題考核獨(dú)立董事的特別職權(quán)?！　　　　　　　　　　纠}『正確答案』A『答案解析』本題考核獨(dú)立董事的任職資格。　　　　　　　　甲為該公司人力資源總監(jiān)的大學(xué)同學(xué)；乙為在該公司中持股7%的某國(guó)有企業(yè)的負(fù)責(zé)人；丙曾任該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，半年前離職；丁為某大學(xué)法學(xué)院教授，兼職擔(dān)任該公司子公司的法律顧問(wèn)?！　　纠}（5）提議召開(kāi)董事會(huì)。（3）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)?！咀⒁狻恐卮箨P(guān)聯(lián)交易：上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易，判斷前可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。股權(quán)激勵(lì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)包括獨(dú)立董事。（2）獨(dú)立董事如果連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)撤換?！　。禾崦鲜泄径聲?huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定?！　、薰菊鲁桃?guī)定的其他人員。　?、茏罱?年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員?！　　咀⒁狻康谝粭l不僅包括上市公司，還包括附屬企業(yè)?！　、谥苯踊蜷g接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬。　?。?）不得擔(dān)任獨(dú)立董事的情形：★　　　?、僭凇吧鲜泄净蛘咂涓綄倨髽I(yè)”任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系。　　【補(bǔ)充】上市公司的高管指的是總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書。（P164）　?。≒165）：　?。?）上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)?！　　究偨Y(jié)】上市公司董事會(huì)表決的歸納一般情況全體+過(guò)半數(shù)董事與決議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系全體+無(wú)關(guān)聯(lián)+過(guò)半數(shù)對(duì)外擔(dān)保出席+2/3以上（同時(shí)滿足一般情況）　　、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)?！　　舅伎?】至少怎么樣才能通過(guò)？　　無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事為8人，因此需要除張某和田某外，有5人以上同意才能通過(guò)。公司經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，甲股東擬向A公司銷售一批原材料。　?。?）出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人，將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)?！　　　。?）上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。董事會(huì)審批除上述以外的對(duì)外擔(dān)保情形經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意，同時(shí)滿足董事會(huì)的一般要求（全體董事過(guò)半數(shù)）　　二、上市公司董事會(huì)的特殊要求　　、董事會(huì)秘書?！　。?）審議上市公司1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過(guò)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；　?。?）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；　?。?）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；　　（5）審議批準(zhǔn)特殊的對(duì)外擔(dān)保?！铩　　究键c(diǎn)十一】上市公司的特別規(guī)定（三星）　　【考點(diǎn)介紹】　　本考點(diǎn)在0114年均有考查，基本每次考核的方向都是獨(dú)立董事的任職資格?！咀⒁狻慷?、監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或董事、監(jiān)事在任期內(nèi)辭職“導(dǎo)致董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的”，在改選出的董事、監(jiān)事就任前，原董事、監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)履行職務(wù)。主席全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生【鏈接】董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生?！　∪⒈O(jiān)事會(huì)的會(huì)議制度人數(shù)不得少于3人代表監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括職工代表，職工代表的比例不得低于1/3?！赫_答案』CD『答案解析』本題考核股份公司董事會(huì)的規(guī)定?！　?，且人數(shù)須為單數(shù)　　　　　　，董事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票　　【例題　?。骸　。?）股份有限公司設(shè)經(jīng)理；公司董事會(huì)可以決定由董事會(huì)成員兼任經(jīng)理?！　。?）決議：★　?、俦仨毥?jīng)“全體”（NOT出席）董事的過(guò)半數(shù)（1/2）通過(guò)；　　②董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”（NOT口頭）委托其他“董事”（NOT非董事）代為出席。　　二、董事會(huì)的會(huì)議制度　?。喝藬?shù)5～19人代表可以有職工代表董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生【補(bǔ)充】法定代表人：依照章程規(guī)定，由“董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者總經(jīng)理”擔(dān)任任期不得超過(guò)3年　?。骸　。?）條件：定期會(huì)議每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，10日前通知?！赫_答案』C『答案解析』本題考核臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)。　　　　　　　　　　【例題　?。骸　　　。褐鞒秩恕⒊鱿瘯?huì)議的董事?！　。?）臨時(shí)提案權(quán)　　①單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；　　②董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議?！　∫弧⒐蓶|大會(huì)的會(huì)議制度　?。骸　。?）年會(huì)：每年一次　?。?）臨時(shí)股東大會(huì)：有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：★　?、俣氯藬?shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)（小于5人）或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；　　②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3（≥1/3）時(shí)；　　③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；　?、芏聲?huì)認(rèn)為必要時(shí)；（董事長(zhǎng)、董事不可以）　?、荼O(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；（監(jiān)事不可以）　　【總結(jié)】口訣：董事少五少大半，虧損達(dá)到一小半，董監(jiān)會(huì)議提議開(kāi)，十股股東兩月辦。　　【考點(diǎn)十】股份有限公司的會(huì)議制度（四星）　　【考點(diǎn)介紹】　　本考點(diǎn)經(jīng)常出題，考查形式主要是客觀題。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3?！赫_答案』D『答案解析』本題考核董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員的規(guī)定?！　　⒈O(jiān)事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)有職工代表，且其比例不得低于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員的1/3　　，其董事會(huì)成員中可以無(wú)職工代表，但監(jiān)事會(huì)成員中必須有職工代表，且其比例不得低于監(jiān)事會(huì)成員的1/3　　，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員中可以無(wú)職工代表　　，監(jiān)事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有職工代表，且其比例不得低于監(jiān)事會(huì)成員的1/3單選題】（2009年）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的成員可以由公司職工代表出任。所以選項(xiàng)D不符合規(guī)定。所以選項(xiàng)C不符合規(guī)定。所以選項(xiàng)B不符合規(guī)定。『正確答案』A『答案解析』本題考核董事會(huì)職權(quán)。　　　　，經(jīng)表決，有6名董事同意，決定獲得通過(guò)　　，會(huì)議決定從9月起每位董事提高30%的報(bào)酬　　，會(huì)議決定將監(jiān)事張某更換為本公司王某2010年8月，董事長(zhǎng)王某召集并主持召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議?！　　纠}『正確答案』ABC『答案解析』本題考核監(jiān)事會(huì)的職權(quán)?！　　　　　　　　　　究偨Y(jié)】股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理職權(quán)易混對(duì)比表股東會(huì)董事會(huì)經(jīng)理決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃決定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案　任免非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事任免經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免高管以外的管理人員修改公司章程制定基本管理制度制定具體規(guī)章、擬訂基本管理制度　決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置擬訂內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案　　執(zhí)行股東會(huì)決議組織實(shí)施董事會(huì)決議　　【例題　　【補(bǔ)充】上市公司監(jiān)事會(huì)可提名獨(dú)立董事候選人（P167）?！　∷?、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)　?。弧　?、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的“建議”；（NOT直接罷免）　　、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；　　，在董事會(huì)不履行召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；　　【補(bǔ)充】股份有限公司的監(jiān)事會(huì)有權(quán)提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)。（4）制定公司的基本管理制度?！　《?、董事會(huì)的職權(quán)——管家做執(zhí)行執(zhí)行權(quán)（1）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東會(huì)的決議制訂權(quán)（1）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（2）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（3）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（4）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。董事中的職工代表：職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生★　職工代表的必要性職工代表比例監(jiān)事會(huì)所有監(jiān)事會(huì)必須有不低于監(jiān)事會(huì)人數(shù)的1/3董事會(huì)國(guó)有獨(dú)資公司、由兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限公司必須有無(wú)限制其余有限公司和所有股份公司非必須　　　　（1）審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；　?。?）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；　?。?）對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本，發(fā)行公司債券作出決議；　?。?）對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；　?。?）修改公司章程?！　　究键c(diǎn)九】公司組織機(jī)構(gòu)的職權(quán)（三星）　　【考點(diǎn)介紹】　　本考點(diǎn)目前出題頻率不太高，但是內(nèi)容本身還是重要的，在客觀題和主觀題中可能會(huì)涉及一個(gè)選項(xiàng)或一小問(wèn)?！赫_答案』B『答案解析』本題考核公司的設(shè)立?！　　　　　?、乙連帶承擔(dān)　　，乙承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任乙公司成立后，將該房屋作為公司辦公用房，但始終未確認(rèn)該房屋租賃合同。　　【例題　?。?）公司成立后有證據(jù)證明發(fā)起人利用設(shè)立中公司的名義為自己的利益與相對(duì)人簽訂合同，公司以此主張不承擔(dān)合同責(zé)任，法院應(yīng)予支持，但相對(duì)人為善意的除外?！　。?）債務(wù)和費(fèi)用的處理：