【正文】 □8 不確定單價單據(jù)維護(hù)主要是用來處理在以上幾種出庫核算中都未能確定單價的單據(jù)，可以通過手工確認(rèn)或無單價單據(jù)維護(hù)確認(rèn)。□6 材料出庫核算主要是用來核算所有物料（屬性為外購類的物料）出庫成本?！? 其他入庫核算主要是確認(rèn)其他入庫單成本，通過手工錄入完成?！? 存貨估價入庫核算主要是用來處理已經(jīng)制作了外購入庫，但采購發(fā)票沒有到，入庫成本無法確認(rèn)，只能通過手工方式進(jìn)行入庫成本暫估確認(rèn)的情況。序號 業(yè)務(wù)說明 選擇 責(zé)任部門 責(zé)任人1 外購入庫核算主要核算外購入庫實際成本，包括買價和采購費(fèi)用二部分。 管 理 部 門領(lǐng) 料 （ 車 間 領(lǐng) 料 使 用 生 產(chǎn) 領(lǐng)料 單 ） 。物 料 委 員 會 審 核 后 物 料維 護(hù) 人 員 錄 入 物 料 資 料財 務(wù) 在 月 末 進(jìn) 行 出 庫 核 算 之后 ， 按 部 門 匯 總 生 成 憑 證 。結(jié) 束說 明安 環(huán) 部 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 本 流 程 適 用 于 管 理 部 門領(lǐng) 料 （ 車 間 領(lǐng) 料 使 用 生 產(chǎn) 領(lǐng)料 單 ） 。 若 加 工產(chǎn) 品 由 多 種 材 料 組 成 需 要同 時 按 配 方 比 例 核 銷 需 要 進(jìn) 行 委 外 加 工 的半 成 品 在 送 貨 時 要 先 辦 理入 庫 （ 如 為 外 購 填 寫 【 K3外 購 入 庫 單 】 ， 如 為 生 產(chǎn)的 半 成 品 ， 填 寫 【 產(chǎn) 品入 庫 單 】 ） 如 為 加 工 廠 商提 供 的 材 料 我 公 司 需 要 付款 做 為 外 購 處 理 要 先 錄 入外 購 入 庫 單 再 錄 入 委 外 加工 出 庫 單 。錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 。機(jī) 配 件 等原 料 、 中 間 體 庫 管 發(fā) 貨 、 修 改 實 際 調(diào)撥 數(shù) 量 并 一 級 審 核 調(diào) 撥 單 庫 管 發(fā) 貨 、 修 改 實 發(fā) 數(shù)量 并 審 核 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 打印 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 雙 方 簽字 ， 庫 房 交 財 務(wù) 做 賬 核 算 員 二 級 審 核 （ 業(yè) 務(wù) 審核 ） 調(diào) 撥 ， 根 據(jù) 車 間 實 際 投料 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 并 審 核 ，從 車 間 庫 房 下 賬 ， 財 務(wù) 據(jù) 此計 算 成 本 。核 算 員 核 算 員 二 級 審 核 （ 業(yè) 務(wù)審 核 ） 調(diào) 撥 ， 根 據(jù) 車 間 實 際投 料 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 并 審核 ， 從 車 間 庫 房 下 賬 ， 必 須錄 入 成 本 對 象 （ 成 品 、 中 間體 的 批 號 ， 如 無 法 區(qū) 分 成 本對 象 ， 則 成 本 對 象 為 “共 耗費(fèi) 用 ”） 。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 倉存 管 理 驗 收 入 庫 產(chǎn) 品入 庫 查 詢 /錄 入 查 詢 ）成 品 庫 管 檢 驗 出 據(jù) 檢 驗 報 告 后 ， 錄 入 并審 核 虛 倉 出 庫 單錄 入 并 審 核 產(chǎn) 品 入 庫 單成 品 在 生 產(chǎn) 完 成 后 ， 在 檢 驗 過 程中 ， 為 了 了 解 待 檢 的 數(shù) 量 ， 錄 入 并審 核 虛 倉 入 庫 單 （ 單 據(jù) 類 型 為 “代管 類 型 ”， 以 X開 頭 的 為 虛 倉 ）成 品 庫 管核 算 員成 品 庫 管 核 算 員 在 錄 入 中 間 體的 完 工 產(chǎn) 量 時 使 用 產(chǎn) 品 入庫 單 （ 中 間 體 的 完 工 產(chǎn) 量從 工 序 長 處 獲 得 ）55 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ05生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 流 程 版 本 ： 編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：結(jié) 束工 序 長 工 序 長 根 據(jù) 生 產(chǎn) 計劃 計 算 要 領(lǐng) 的 原 料 或中 間 體 等 ， 并 開 單 給核 算 員說 明 每 天 工 序 長 根 據(jù) 生 產(chǎn) 計劃 計 算 要 領(lǐng) 的 原 料 等 ， 并 開單 給 核 算 員 核 算 員 錄 入 調(diào) 撥 單 ， 調(diào)出 倉 為 原 料 庫 房 ， 調(diào) 入 庫 為車 間 庫 房 ， 批 號 系 統(tǒng) 自 動 指定 ， 核 算 員 輸 入 需 要 數(shù) 量 。53 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ03銷 售 退 換 貨 流 程 版 本 ： 售 部銷 售 管 理 員成 品 庫 房庫 管 員財 務(wù) 部財 務(wù) 會 計編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：開 始客 戶 意 見 ， QA調(diào) 查確 認(rèn) 產(chǎn) 品 退 貨 ，將 產(chǎn) 品 拉 回是 否 符 合退 貨 條 件 解 釋 、 協(xié) 調(diào)填 制 銷 售 出 庫 單（ 紅 字 ）填 制 銷 售 發(fā) 票 （ 紅 字） ， 并 和 銷 售 出 庫 單（ 紅 字 ） 鉤 稽 。 打 印 兩 張 并簽 字 銷 售 出 庫 必 須 錄 入 銷 售 價格 。 根 據(jù) 銷 售 出 庫 單 下 推 生 成 銷售 發(fā) 票 并 鉤 稽 。 財 務(wù) 生 成 憑 證 ， K3路 徑 ：供 應(yīng) 鏈 存 貨 核 算 憑 證 管理 生 成 憑 證 ：借 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本貸 庫 存 商 品借 應(yīng) 收 賬 款貸 應(yīng) 交 稅 金主 營 業(yè) 務(wù) 收 入對 于 外 銷 收 入 ， 錄 入 發(fā) 票 除了 稅 率 為 0外 ， 其 他 與 內(nèi) 銷 一樣 ， 生 成 憑 證 也 與 內(nèi) 銷 一樣 ， 憑 證 如 下 （ 無 稅 金 ）借 應(yīng) 收 賬 款貸 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入但 是 要 按 收 入 的 4%交 稅 ， 在按 憑 證 模 板 生 成 后 ， 保 存 前馬 上 進(jìn) 行 如 下 修 改 ：借 應(yīng) 收 賬 款主 營 業(yè) 務(wù) 成 本貸 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入應(yīng) 交 稅 金 進(jìn) 項 稅 轉(zhuǎn)出“應(yīng) 交 稅 金 進(jìn) 項 稅 轉(zhuǎn)出 ”和 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本 ”為主 營 業(yè) 務(wù) 收 入 的 4%。 （ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 存 貨核 算 入 庫 核 算 存 貨 估 價 入賬 ）（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 存 貨 核算 憑 證 管 理 生 成 憑 證 ）財 務(wù)采 購 員采 購 內(nèi) 勤采 購 員采 購 內(nèi) 勤 2修 改 實 收 數(shù) 量 （ 過 磅 數(shù) 量 ，如 有 問 題 與 采 購 溝 通 ） ， 審核 【 K3外 購 入 庫 單 】 ， 同 時打 印 庫 管 和 采 購 簽 字業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ01版 本 ： 說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ02銷 售 管 理 流 程 版 號 ： 始銷 售 內(nèi) 勤 一 級 審 核 銷 售 出 庫 單(審 核 后 不 能 再 修 改 )。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 采 購 管 理 收 料 通 知 收 料 通 知 查 詢 /錄 入 ）編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：財 務(wù) ： 物 流 ： 采 購 ：采 購 員 打 印 簽 字 后 的 k3外 購 入 庫 單 ， 原 始 票據(jù) ， 交 財 務(wù) 確 認(rèn) 和 掛賬 打 印 簽 字 后 k3外 購 入 庫 單 ，原 始 票 據(jù) ， 交 財 務(wù) 確 認(rèn) 和 掛 賬 。 （ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 采 購管 理 入 庫 外 購 入 庫 單 查 詢 /錄入 ） 　 　、 檢 驗 不 合 格 ， 選 擇 原 【 K3收 料通 知 單 】 生 成 并 審 核 【 退 料 通知 單 】 ， 供 應(yīng) 商 將 不 合 格 的 物 料取 走 。檢 驗 選 單 生 成 并 審 核 【 K3退 料 通 知 單 】 ， 供 應(yīng) 商將 不 合 格 的 物 料 取 走 。可以一年出一次報表，也可以一個月出一次報表，甚至每天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時間都可以編制報表，十分方便快捷序號 業(yè)務(wù)說明 選擇 責(zé)任部門 責(zé)任人 選取欲編制流量表的賬套，并設(shè)置方案 □提取欲編制流量表的時間范圍內(nèi)合符條件的憑證?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。同時系統(tǒng)還提供了各種預(yù)警、控制功能，如到期債務(wù)列表的列示以及合同到期款項列表，幫助您及時支付到期賬款，以保證良好的信譽(yù)。序號 業(yè)務(wù)說明 選擇 責(zé)任部門 責(zé)任人 應(yīng)收款業(yè)務(wù)流程： □a、手工錄入銷售發(fā)票（或者如與銷售系統(tǒng)連用的情況下：需要在銷售系統(tǒng)錄入銷售發(fā)票，在應(yīng)收系統(tǒng)中錄入的銷售發(fā)票不能傳遞到銷售系統(tǒng)中）□b、手工錄入其他應(yīng)收單（其他應(yīng)收單是指沒有單據(jù)體內(nèi)容，即沒有存貨信息的資料，主要用于記錄企業(yè)墊付各項費(fèi)用。該系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，又可與銷售系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、現(xiàn)金管理等其他系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用提供完整的業(yè)務(wù)處理和財務(wù)管理信息。d、銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對f、查看余額調(diào)節(jié)表，檢查是否正確，如有問題，則查找原因，并改正□ 其他內(nèi)容： □往來結(jié)算（應(yīng)用結(jié)算中心）標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖開始現(xiàn)金流量表報表方案欲編制流量表的帳套轉(zhuǎn)下頁財務(wù)部門 總賬會計財務(wù)部門 總賬會計財務(wù)部門 總賬會計 T 型賬戶中指定現(xiàn)金流向相關(guān)憑證39 / 92承上頁收付單據(jù)現(xiàn)金日記帳總帳現(xiàn)金明細(xì)帳財務(wù)部 費(fèi)用會計當(dāng)日現(xiàn)金帳，填制現(xiàn)金日報表財務(wù)部 出納現(xiàn)金日報表月末核對 當(dāng)日核對是否正確否 是財務(wù)部 會計財務(wù)部 出納結(jié)束 應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（財務(wù)部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述應(yīng)收款管理系統(tǒng)，通過銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)的往來賬款進(jìn)行綜合管理，及時、準(zhǔn)確地提供給客戶往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析、合同收款情況分析等，通過各種分析報表，幫助您合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。a、銀行收款業(yè)務(wù)：出納人員登記日記賬（或者從總賬引入）b、銀行付款業(yè)務(wù)：根據(jù)付款憑據(jù)開出付款票據(jù)，審核后加蓋印鑒，交由銀行支付。b、現(xiàn)金流水賬是否需要生成總賬憑證。序號 業(yè)務(wù)說明 選擇 責(zé)任部門 責(zé)任人是否與總賬部分連用?？捎眉t藍(lán)字憑證進(jìn)行調(diào)整和沖減）d、如果要修改的憑證處于已結(jié)賬期間，則必須先進(jìn)行反結(jié)帳后，再進(jìn)行憑證的反過賬、反審核和憑證修改操作（建議：以前期間憑證的修改采用紅藍(lán)字調(diào)整和沖減，盡量避免使用反結(jié)帳）□ 期末處理業(yè)務(wù)流程： □a、期末處理條件檢查（其他模塊業(yè)務(wù)是否已經(jīng)生成憑證并且結(jié)賬；2所有憑證是否已經(jīng)過賬；3是否已結(jié)轉(zhuǎn)損益；結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證是否已審核、已過賬；）□b、期末處理，進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，系統(tǒng)顯示已進(jìn)入下一個會計期間 □c、結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，可進(jìn)行反結(jié)賬，但此功能只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限使用 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖29 / 92一一一 憑證的錄入與審核業(yè)務(wù)流程圖：憑證錄入與審核開始結(jié) 束財務(wù)部 主管會計已審核憑證憑證審核會計憑證財務(wù)部 總賬會計錄入原始數(shù)據(jù)至?xí)嫅{證或檢查系統(tǒng)自動生成憑證已審核的原始單據(jù)是否合格否是一一一 憑證的過賬與對賬業(yè)務(wù)流程圖：已過帳的憑證開始是否具備過賬條件轉(zhuǎn)下頁財務(wù)部門門總賬會計檢查待過賬憑證否財務(wù)部門門總賬會計通知相關(guān)人員查找原因，并及時改正財務(wù)部門門總賬會計憑證過賬財務(wù)部門門總賬會計對賬否是31 / 92錯誤的帳薄承上頁正確的帳薄結(jié)束總賬與明細(xì)賬是否一致財務(wù)部門門總賬會計反過賬一一一 憑證的反過賬、反審核與修改業(yè)務(wù)流程圖:憑證反審核開始結(jié) 束財務(wù)部 總賬會計未審核憑證紅字沖銷或藍(lán)字更正財務(wù)部 主管會計反過賬或反結(jié)賬后再反過賬至當(dāng)前期間申請反審核的憑證是否同意反審核否是是否已過賬或結(jié)賬是財務(wù)部 主管會計反審核憑證否33 / 92一一一 期末處理業(yè)務(wù)流程圖：開始符合結(jié)帳條件的已過帳憑證財務(wù)部 主管會計基本憑證已全部過帳？帳和匯兌損益財務(wù)部 主管會計轉(zhuǎn)下頁否是否是與自動轉(zhuǎn)帳與匯兌損益相關(guān)業(yè)務(wù)處理財務(wù)部 主管會計結(jié)束承上頁損益類憑證財務(wù)部 主管會計具備結(jié)帳條件的所有已過帳憑證，進(jìn)入下一個會計期間財務(wù)部 主管會計35 / 92 報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（財務(wù)部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述K/3 報表系統(tǒng)提供了數(shù)百個靈活的取數(shù)公式，滿足各層次用戶不同需要；而且其與EXCEL 類似的操作風(fēng)格，用戶經(jīng)過簡單培訓(xùn)就能獨(dú)立操作編制自己所需報表，降低企業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用?！鮟、憑證已過賬且憑證已審核后情況下如發(fā)現(xiàn)憑證錄入有問題，由主管會計進(jìn)行判斷是否進(jìn)行反過賬、反審核憑證，如果同意反過賬、反審核，則反過賬、反審核后由制單人修改憑證；如果不同意，則手工錄入紅藍(lán)字憑證進(jìn)行調(diào)整和沖減。 ）□b、如憑證錄入無問題，則在 K/3 系統(tǒng)\憑證查詢功能中對已錄入憑證進(jìn)行審核 □c、 不能錄入以前期間的憑證 □ 憑證的過賬與對賬業(yè)務(wù)處理a、檢查待過賬憑證，是否具備過賬條件，如是否已審核（非必須的，根據(jù)參數(shù)設(shè)置確定） ，是否業(yè)務(wù)單據(jù)已生成憑證b、 檢查通過后，對所有應(yīng)過賬憑證進(jìn)行過賬。顧問現(xiàn)場時間：~1 天（20221229 完成）完成時