【正文】 ] 假設(shè)一 ....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)二....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)三....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)四 ....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)五....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)六....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………假設(shè)七..…................................................................................……..........….................................................................................................…………………………………………….假設(shè)八....................................................................................…….......................................................................................。 凈營(yíng)業(yè)收入（NOI）債務(wù)償付比率 ＝ 年度債務(wù)償付總額…................................................................................……...................….........……...............................................................………………............................. . 財(cái)務(wù)假設(shè)[說明制定財(cái)務(wù)計(jì)劃所做的假設(shè)。很多放款機(jī)構(gòu)都為企業(yè)取得貸款規(guī)定了最低的債務(wù)償付比率值。 息稅后凈利潤(rùn)ROOI ＝ 所有者投資額..................................................................................……...................…....... x. 債務(wù)償付比率（DSCR或DCR）債務(wù)償付比率是一項(xiàng)普遍用于衡量企業(yè)每月利息支付能力的標(biāo)準(zhǔn)。 息稅前收益（EBIT） ROI ＝ 總資產(chǎn)...................................................................................……............................…..........................................………………....................................................ix. 所有者投資回報(bào)率（ROOI）這是量度企業(yè)主提供的資金所產(chǎn)生的利潤(rùn)的比率。 息稅前收益（EBIT）利潤(rùn)率 ＝ 銷售額................................................................................…….........................................................……………............................................................................viii. 投資回報(bào)率（ROI） 投資回報(bào)率是企業(yè)資源使用或?qū)⒁褂玫男Ч闹笜?biāo)。它實(shí)質(zhì)上表明了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成本/價(jià)格有效性。 銷售額資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ＝ 總資產(chǎn)................................................................................……........................................…………….............................................................................................盈利能力比率vii. 利潤(rùn)率利潤(rùn)率是公認(rèn)的盈利能力衡量標(biāo)準(zhǔn)。該比率決定了資產(chǎn)的利用是否高效。它在一定程度上向企業(yè)主顯示出應(yīng)收款和收款活動(dòng)的質(zhì)量。通常，周轉(zhuǎn)率高意味著存貨管理能力強(qiáng)。 總債務(wù)債務(wù)/權(quán)益比率 ＝ 權(quán)益................................................................................…….............................................................................……………........................................................活動(dòng)性比率iv. 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率顯示產(chǎn)品的銷售速度。權(quán)益指所有者的資本。該比率告訴企業(yè)所有者債權(quán)人提供的資本相對(duì)于所有者自身資本的倍數(shù)。流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率 ＝ 流動(dòng)負(fù)債..................................................................................……............................……….....................………………........................................................................杠桿比率iii. 債務(wù)/權(quán)益比率該比率是最常見的償付能力比率。流動(dòng)負(fù)債是在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)應(yīng)償還的債務(wù)。這一富余的部分（流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債）稱為營(yíng)運(yùn)資本。 現(xiàn)金＋短期投資＋應(yīng)收帳款 速動(dòng)比率 ＝ 流動(dòng)負(fù)債................................................................................…….......................................…………..................................................................................................ii. 流動(dòng)比率流動(dòng)比率用于測(cè)試企業(yè)保持償付流動(dòng)性的能力。速動(dòng)資產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)。]流動(dòng)性比率i. 速動(dòng)比率該比率也稱為酸性試驗(yàn)比率，為企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債償還能力提供積極而重要的測(cè)試。盈虧平衡點(diǎn)可表示為銷售量（數(shù)量）、銷售價(jià)格（含銷售量）或者銷售額（金額）等形式。期初資產(chǎn)負(fù)債表與期末資產(chǎn)負(fù)債表之間的變化則以損益表顯示。利用您從分項(xiàng)計(jì)劃中得到的所有估計(jì)值來判斷您開辦這家企業(yè)將會(huì)盈利還是虧損。]項(xiàng)目第一年第二年第三年銷售額（－） 減：退貨＝凈銷售額 銷售成本：商品期初庫存（＋）加：采購總額 ＋ 直接采購成本 ＝ 可售商品（－） 減：商品期末庫存＝銷售成本利潤(rùn)總額（凈銷售額減銷售成本）（－）減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用:營(yíng)銷費(fèi)用 庫存間接費(fèi)用組織管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額＝息前、稅前利潤(rùn)（－）減：利息支出＝繳納所得稅前利潤(rùn)（－）減：所得稅準(zhǔn)備金（％）＝稅后凈利潤(rùn). 現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)[編制現(xiàn)金流量表的邏輯非常簡(jiǎn)單：只要您的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出就能獲利。） 還款方式 ……………………………貸款償還計(jì)劃表年度期初余額支付的利息償還的本金年還款總額期末余額12345合計(jì). 損益表預(yù)計(jì)[損益表的邏輯很簡(jiǎn)單：只要收入超過支出您就能獲利。許多銀行提供的農(nóng)業(yè)貸款都具有這一特點(diǎn)?，F(xiàn)在您需要制訂一項(xiàng)還款計(jì)劃。]項(xiàng)目合計(jì)（人民幣）資金來源權(quán)益（人民幣）貸款（人民幣）A. 固定資產(chǎn)土地房屋 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備家具設(shè)備其它資產(chǎn) 固定資產(chǎn)合計(jì)B. 營(yíng)運(yùn)資本