【正文】 一旦項目開工建設，建設資金不能及時投進，影響工期延長，目前。 資金風險本項目存在的資金風險可能主要以下兩個方面，一是建設資金未能及時落實和到位，致使項目無法按期實施；二是項目建成后，運營效益差，不能如期收回投資。同時，在項目運營過程中，將敦促企業(yè)根據(jù)項目經(jīng)營的實際情況，構(gòu)建和實施現(xiàn)代企業(yè)制度，注重以人為本的人力資源管理，逐步建立符合企業(yè)實際的包括具有激勵體制的薪酬和福利待遇制度體系的完整的管理制度體系，不斷將企業(yè)整體利益與員工個人利益密切結(jié)合，將短期利益和長期利益密切結(jié)合，并隨著情況的改變而不斷調(diào)整改進，穩(wěn)定主要管理人員和核心員工隊伍，不斷提升員工的整體素質(zhì)，實現(xiàn)其人生價值，促進企業(yè)的良性循環(huán)和健康發(fā)展。 管理和人員風險本項目在管理方面存在的風險主要表現(xiàn)在以下兩個方面：一是在項目前期工作中，由于項目管理單位缺乏管理經(jīng)驗而給項目建設帶來的風險；二是項目建成運營后由于缺少專業(yè)管理人員或主要管理人員流失等，造成管理效率低下，給項目經(jīng)營帶來的風險。項目建設管理單位從現(xiàn)在起，就應在前期已有工作的基礎上有計劃、有步驟地采取多種有效的宣傳手段和策略，開展項目的前期招商宣傳等工作，以做到未雨綢繆、運籌帷幄。經(jīng)分析，本項目是根據(jù)某市總體發(fā)展規(guī)劃，在充分研究分析該市及其周邊地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的基礎上，以該市目前形成的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品及物流需求為依托而提出的一個旨在發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢、促進商品流通、為企業(yè)提供多方位多層次服務的項目。綜上所述，本項目在施工方面存在的風險從性質(zhì)來看，屬于一般性風險，通過采取適當防范措施，是可以避免的，即使發(fā)生了，也能夠采取得力措施，及時得到補救。 本項目技術方面存在的風險可能主要是交易市場在設計、施工方面存在的風險，造成項目不能順利施工或施工質(zhì)量差，使項目不能如期交工，影響項目的正常經(jīng)營。（4766－266－1329）100%=%從上式的計算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。 (2)盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本247。%時，財務內(nèi)部收益率將達到臨界點（10%）。5680100%=% 風險性分析 (1)敏感性分析為了了解項目在實施過程中，單因素的變化對項目的影響程度，分別對固定投資、銷售價格及經(jīng)營成本作了提高5%和降低5%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見表131。5680100%=%(5)投資利稅率投資利稅率=利稅總額247。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經(jīng)計算：t=1 (CICO)t =0Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3)財務凈現(xiàn)值（FNPV）財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的指標，按社會折現(xiàn)率ic=10%的凈現(xiàn)值由式：t=1FNPV=(CICO)t(1+ic)t計算 FNPV1=3612萬元 （所得稅前）FNPV2=2038萬元 （所得稅后）(4)投資利潤率 投資利潤率=利潤總額247。各項指標的計算詳見附表。（詳見輔助報表5）(6)利潤估算本項目完成后，經(jīng)營年份的年均銷售收入4766萬元，年均總成本費用3224萬元，年均營業(yè)稅金及附加為266萬元，年均利潤總額為1276萬元，年均所得稅319萬元，年均所得稅后利潤957萬元。（詳見輔助報表6）(5)總成本費用由于折舊費是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計算，并且利息支出列入費用，故總成本費用各年度不是一個常數(shù)。(4)固定資產(chǎn)折舊估算本項目固定資產(chǎn)折舊按機械設備、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。（詳見輔助報表4）(2)項目資產(chǎn)投資計劃本項目資產(chǎn)投資5680萬元，計劃在2009年完成投入2061萬元；2010年完成投入3619萬元。年90%=物流配送：22萬噸150元/噸=3300萬元信息及產(chǎn)品檢測：22萬噸40元/噸=880萬元根據(jù)中華人民共和國稅收法律規(guī)定，本項目征收營業(yè)稅5%。 基礎數(shù)據(jù)(1)銷售收入及銷售稅金及附加根據(jù)國內(nèi)外市場預測及生產(chǎn)綱要，本項目建成后，年營業(yè)收入分別為：冷凍冷藏庫：4371 m21440元/ m2(4)根據(jù)中國人民銀行2008年12月起下調(diào)金融機構(gòu)存貸款利率的決定，本項目貸款利率按調(diào)整后的貸款基本利率測算；本項目貸款屬三至五年的中長期貸款，%計算。(2)所得稅率根據(jù)財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應納所得稅額為年利潤的25％。 資金籌措方式本項目總投資5680萬元，采取以下方式進行籌措：(1)業(yè)主自籌資金2840萬元；(2)申請銀行貸款2840萬元。其中工程費用3253萬元，工程建設其它費用2019萬元，預備費用187萬元，專項費用221萬元。(6)預備費用由基本預備費用和漲價預備金組成，參照國家計委計算[1985]352號文的有關規(guī)定，按工程費用和其它費用之和的5%比率計算。建設工程監(jiān)理費、建設單位管理費、報建費（含勞保費、城市配套費、人防統(tǒng)建費等）按某市人民政府、某市建委、某市人防辦等文件的規(guī)定的計算辦法和費率計算。設備費率按國家機械局頒發(fā)的規(guī)定的計算辦法和費率計算。(3)設備購置費包括設備原價和運雜費，設備原價按現(xiàn)格價計算，運雜費參照國家機械局頒發(fā)的設計概算指標規(guī)定的計算辦法和費率計算。 建設單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù)(1)本項目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設面積、結(jié)構(gòu)特點、參照同類建筑、構(gòu)筑物造價及當時當?shù)卦靸r水平，套用概算指標計算。項目招標基本情況詳見表111。如若改變招標方式，擬采用邀請招標的，建設單位應根據(jù)“某省實施《中華人民共和國招標投標法》的辦法”的第十六條，對采用邀請招標的理由作出說明，報審批部門核準。(2)招標的組織形式委托招標(3) 招標方式公開招標和邀請招標 招標情況說明本項目的部分設備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備、建設單位可以自行安裝，故不進行招標。本項目屬于必須進行招標的項目類別。 招標的類別為了實施《中華人民共和國招標投標法》，某省人大制定了《某省實施中華人民共和國招標投標法辦法》、《辦法》就工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準做了明確的規(guī)定。項目建設進度安排表表101 進 度名 稱2009201089101112123456789101112設計、架線、平整場地項目招投標主體工程建設鋪助用房建設設備招投標設備采購設備安裝、調(diào)試環(huán)境綠化驗收第十一章 項目招標為了確保工程建設項目質(zhì)量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標投標活動，加強對建設項目的監(jiān)督管理，根據(jù)2001年6月18日國家計委發(fā)布的《工程建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事宜暫行規(guī)定》（第9號令）的要求，特編制本章節(jié)。本工程計劃在2009年8月至2010年12月完成，第一階段工程主要完成征地、設計、架線和平場地；第二階段工程主要完成全部土建工程；第三階段購置全部的設備并完成安裝，達到驗收的目標。全部勞動定員為202人，可視各部門業(yè)務大小調(diào)動或增減。第十章 勞動定員及建設進度安排 勞動定員公司實行總經(jīng)理負責制，下設四個部門，即后勤支持部、信息財務部、轉(zhuǎn)運部、倉儲服務部。(4)根據(jù)當?shù)貧庀髼l件，選擇適宜的土方施工時間，應盡量避免在暴雨集中的季節(jié)（46月）進行場地平整或土石方工程施工，以減少暴雨對裸露地表的侵蝕和沖刷。(3)結(jié)合項目區(qū)綠化，將表土集中堆放到指定地點，并用薄膜覆蓋存放，以解決工程綠化時缺乏表土回填問題。(2)加強施工和運行管理，認真落實土方施工邊挖、邊運、邊填、邊壓的方式，盡量減少松土堆放裸露時間和避免大量松土存放。 水土流失防治措施項目區(qū)水土流失防治按照“誰開發(fā)，誰保護，誰造成水土流失，誰負責治理”的原則和建設項目的水土保持措施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的“三同時”制度采取有效防治措施。 水土流失來源(1)項目施工建設過程中需進行大量的挖、填土工程，這些作業(yè)過程將破壞項目區(qū)原有水土保持設施，改變原有地形地貌，破壞原有植被，擾動土體，使土壤松動、搬移、堆積和裸露，若不采取有效水土保持措施，在雨季很容易遭受地表徑流的沖刷，造成嚴重的水土流失，直接危害項目區(qū)下游居民的生產(chǎn)和生活。加工機械采取減振措施，加工車間宜砌整墻，并對墻壁和頂棚安裝隔、吸聲材料進行處理，降低噪聲向外傳播強度。生活污水經(jīng)化糞池處理后外排，根據(jù)調(diào)查和類比監(jiān)測，生活廢水排放水質(zhì)為CODcr380mg/L，BOD5為200mg/L，SS為200 mg/L，NH3N為100 mg/L，低于GB89781996《污水綜合排放標準》中的Ⅲ級標準。應在場地內(nèi)修砌排水溝及沉淀池，對廢水統(tǒng)一收集后進行沉淀處理。 營運期環(huán)境影響分析(1)廢水根據(jù)工程污染分析可知，廢水主要是灑水降塵措施所產(chǎn)生的除塵廢水，以及職工日常工作用水所產(chǎn)生的普通生活廢水，日用水量約為30噸。只要加強管理，生活污水不會對周圍環(huán)境造成很大影響。故對建設施工人員的糞便污水必須進行妥善處理。因此建設單位在施工時應采取相應的措施，盡量減少和防止揚塵的產(chǎn)生和擴散。(2)揚塵在整個施工階段，整理場地、打樁、挖土、材料運輸、裝卸等過程都會發(fā)生揚塵污染，特別是冬季干燥無雨時尤為嚴重。施工現(xiàn)場靠近集中居民點或農(nóng)居點附近時，要避免夜間施工；白天施工時，也要盡量選用低噪設備。施工機械一般位于露天，噪聲傳播距離遠，影響范圍大，時重要的臨時性噪聲源。(3)建設期內(nèi)的主要環(huán)境問題，在施工期內(nèi)主要環(huán)境問題為在施工過程中進行平整場地、基坑開挖、建筑材料的運輸及施工作業(yè)等，將產(chǎn)生揚塵、廢水、施工噪音及建筑垃圾等固體廢棄物等。(2)噪聲。第九章 環(huán)境保護及水土保持 污染因子分析本建設項目主要污染因子可從以下幾方面進行分析：(1)廢水。 勞動安全根據(jù)《勞動衛(wèi)生標準》（GB873388），勞動部發(fā)[1996]3號《建設項目勞動衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》及《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》（TJ3679）的規(guī)定，對本項目有關車間的勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生采取相應的措施，給工人創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，以保護工人身體健康。本項目消防用電設備按二級負荷單獨回路供電，確保消防用電。建筑材料滿足規(guī)范中極限耐火等級的要求。建筑耐火等級：二級；車間火災危險性屬乙類。 消防本項目設計方案中總平面布置滿足規(guī)程規(guī)范要求。(7)選用節(jié)能型接觸器、繼電器、信號燈等組件。(5)選擇節(jié)能型變壓器。(3)變電所設置于負荷中心，減少低壓線路電能損耗。主要節(jié)能措施如下：(1)選用能耗低、可靠性好的工藝設備。 節(jié)能本項目選用低能耗的國內(nèi)先進設備，達到節(jié)約能源、提高綜合利用之目的。在設計中，充分滿足國家標準對消防、環(huán)境保護與勞動安全的要求。第八章 節(jié)能、消防與勞動安全 概述節(jié)能、消防、環(huán)境保護與勞動安全是設計中需考慮的重點環(huán)節(jié)。(3)雨水排水系統(tǒng)A、屋面雨水:由雨水斗收集屋面雨水經(jīng)雨水立管排至室外雨水井。(2)污水排水A、室內(nèi)排水系統(tǒng)：室內(nèi)排水采用單立管排水系統(tǒng)，室內(nèi)污水經(jīng)排水管道接至室外，本項目每天污水量約為30m3。在場區(qū)各適當位置設置若干個（室外）地上式消火栓供城市消防用水，同時將循環(huán)冷、熱水池設計為備用消防水源，并設計消防取水口。在總進水管上設總水表井，項目區(qū)內(nèi)設給水環(huán)管，管徑DN100，環(huán)管上設置室外消水栓若干，并為每個單體建筑在適當位置預留閥門井。 給排水 給水本項目的生產(chǎn)及生活用水取自市政供水管網(wǎng)，其水量、水質(zhì)均滿足生活、生產(chǎn)用水要求。所有室內(nèi)通訊線路穿PVC管暗敷。 通訊本項目場址周邊已有通訊線路引入，根據(jù)總圖布置，場區(qū)通訊線路沿園區(qū)供電線路敷設，場區(qū)內(nèi)設置1臺室外分線箱。 防雷、接地保護建筑物防雷等級為二級，建筑物屋頂設置避雷帶，利用基礎鋼筋作接地體，鋼柱作引下線組成接地裝置，接地電阻應小于10Ω。 供配電房保護供配電房高壓采用反時限過流跌落式熔斷器保護；低壓采用速斷、過流長延時和短延時保護。場內(nèi)設備裝機容量約630kw，同時系數(shù)按kc=，則動力用電負荷為504kw。 信息系統(tǒng)（詳見下表）信息系統(tǒng)設備清單表61 單位：臺/套序號系統(tǒng)子項硬/軟件內(nèi) 容數(shù) 量一電子結(jié)算系統(tǒng)硬件服務器