【正文】 稅金：增值稅 =（銷售收入—直接材料）* 17%城市建設維護費 = 增值稅 * 7%教育附加費 = 增值稅 * 3%主營業(yè)務稅金及附加：城市建設維護費+教育附加費表七： 產(chǎn)品總成本預測表 ?。▎挝唬喝f元）年度項目第一年第二年第三年第四年第五年第六年直接材料費直接人工費制造費用管理費用營業(yè)費用財務費用總成本費用表八： 損益及利潤分配表 （單位：萬元）年度項目投產(chǎn)年達產(chǎn)年第一年第二年第三年第四年第五年第六年主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務利潤減：營業(yè)費。財務費用%計（3—5年）；根據(jù)我們的信用政策2/1N/60，預計實現(xiàn)的銷售中有10%享有現(xiàn)金折扣；財務費用估算：費用化的利息+現(xiàn)金折扣（銷售收入*10%*2%）之和的110%。管理費用人員工資及福利費，60*114%；工會經(jīng)費按工資總額的2%提取，%提取，基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險按工資總額的35%提??；研發(fā)費用第一年100萬元，從達產(chǎn)年起增長到每年150萬元；無形資產(chǎn)自取得當月起按預計使用年限分期平均攤銷，期限為6年；長期待攤費用攤銷：生產(chǎn)工人培訓費、引進設備的其他費用，開辦費等。制造費用車間人員的工資及福利費，15*114%；折舊費：采取年限平均法，假設殘值為10%，主要機器設備的折舊年限為8年，公共設施及其他資產(chǎn)為6年；結(jié)合本企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)性質(zhì)，水電費約占生產(chǎn)成本的60%；長期待攤費用攤銷：主要構(gòu)成為每四年一次的大維修的平均攤銷。人員工資：水平分為五等級：一般生產(chǎn)工人2萬元/年，基層管理人員3萬元/年，中層管理人員4萬元/年，科研人員5萬元/年，高層管理人員為7萬元/年。（一） 銷售量預測根據(jù)我們的市場調(diào)查及歷史數(shù)據(jù)的搜集，2004年國內(nèi)谷胱甘肽的市場容量為10億元，考慮到產(chǎn)品新進入市場，我們決定將投產(chǎn)期的產(chǎn)銷量定為500千克/年，達產(chǎn)年后依據(jù)市場需求量不斷擴大，我們的銷售量也逐年遞增。： 表四： （單位：萬元）項目設備投資安裝工程安全消防設施其他費用第一車間12050530第二車間40030235第三車間5030220第四車間3050215辦公室5055合計650165105應收賬款：參照國內(nèi)同行相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合我們企業(yè)的管理目標，預計每年的應收賬款余額為銷售收入的40%；存貨：為保證能在發(fā)生意外需求時按時供貨，并可均衡生產(chǎn)，節(jié)省趕工的額外支出，存貨數(shù)量按下期銷售量的10%安排期末存貨。同時浙江省大科技園區(qū)將免費提供廠房供我們使用2年。創(chuàng)業(yè)初期，我們“超動力”創(chuàng)業(yè)團隊將發(fā)揚“艱苦創(chuàng)業(yè)”的精神。第七部分 財務分析公司注冊資本1500萬元，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 表三： （單位：萬元）股本來源股本規(guī)模風險投資浙江工業(yè)大學“超動力”創(chuàng)業(yè)團隊資金入股技術(shù)入股資金入股金額750300300150比例50%20%20%10%考慮到公司成立初期需投入約1000萬元用于機械設備等固定資產(chǎn)的購置及安裝，以及墊支的流動資金和以后租用廠房所需要的租金，我們決定公司的前期注冊資本為1500萬元。另外，還要積極運用幾個杠桿等各種合法手段來擴張市場和應對不利偶發(fā)性風險因素。業(yè)務擴大后，可分區(qū)域建立代授點，或授權(quán)代理商，為產(chǎn)品多元化發(fā)展打好基礎(chǔ)。銷售渠道：招募營銷人才，組成團結(jié)有效的隊伍。關(guān)鍵是找到需求群體，具體情況具體分析，采用有效的宣傳方式。營銷計劃執(zhí)行過程中的管理與控制 (Remindful Segment)我們RICH公司處在起步階段，投資壓力大，銷售網(wǎng)絡薄弱，即使有好的營銷策略和營銷隊伍也可能因為種種原因擱淺，因此我們必須對營銷計劃執(zhí)行嚴格的管理和控制，以加強抗風險能力。（4）GSH本身的特點和優(yōu)勢：我們產(chǎn)品生產(chǎn)周期短，純度高，價格略低于市場價。（2）GSH系列保健品在國內(nèi)尚為空白，實效相當顯著。（4）購買廠家商家習慣不易改變，尤其對新品牌新產(chǎn)品的了解需一段時間。（2）國內(nèi)市場的整頓和重新評審。產(chǎn)品的環(huán)境威脅和市場機會 (Potential Marketing) 6．6．1環(huán)境威脅。除貫徹國際ISO9000質(zhì)量認證體系及ISO14000環(huán)保認證體系外，未來幾年內(nèi)，我們的產(chǎn)品將陸續(xù)通過以下一些國家的環(huán)保認證：國內(nèi)的CCEE安全認證和加拿大的CSA安全認證、香港的EPD、歐共體的CE、美國的ETL、法國的NF、德國的TUV等。我們的產(chǎn)品作為醫(yī)用藥品，嚴格按照國家藥監(jiān)局實行的第六類化學類藥的標準，具有產(chǎn)品生產(chǎn)批號的藥物。普及4C觀念（Consumer, Cost, Convenience, Communication）。2．整合營銷。 ． 圖6市場營銷組合與目標市場 6．4 營銷特色 (Specific Marketing)1．制定綠色營銷戰(zhàn)略，順應時代環(huán)保要求。因此工作重點在于拓寬GSH系列產(chǎn)品（包括針劑，口服膠囊，瓶裝產(chǎn)品等）的開發(fā)。主要是把GSH初期成品加以完善包裝，并設立銷售點。因此我們的產(chǎn)品研發(fā)也要不斷向高純度，實在的價格面向日益龐大的消費群。國外進口的GSH為什么120元/克還賣的遠好于國產(chǎn)的64元/克？關(guān)鍵是質(zhì)量。對于新功能性產(chǎn)品，由于功能性的突出與品牌的單一，甚至幾乎沒有競爭品牌的暢銷新品來說，對經(jīng)銷商的選擇則完全可以采取大小通吃的立體渠道策略。同時利用現(xiàn)有經(jīng)銷商：公司剛起步，還沒有形成自己的獨立完善的銷售網(wǎng)絡，利用經(jīng)銷商現(xiàn)成的銷售網(wǎng)絡彌補自建的銷售網(wǎng)絡的不足，擴大市場范圍，吸引有良好關(guān)系網(wǎng)絡，有能力的代理人才，完善自建的銷售網(wǎng)絡。（2）在東北，華北，華中這些較發(fā)達區(qū)域，針對大中城市，舉辦一些大型的學術(shù)講座和討論會，發(fā)動知識輿論的力量，吸引合作伙伴。通過市場調(diào)查，這是十分有效的方法之一。建立以杭州為中心的銷售網(wǎng)絡：將全國劃分為東北，華北，華中，華南，華東，西北，西南七大區(qū)域，每個區(qū)域由專職營銷人員負責，包括選定當?shù)刂饕蜐撛谑袌?，如化學制藥廠，生物技術(shù)研究所等等有可能使用GSH的客戶群，通過電話聯(lián)系，直接郵寄廣告等方式開拓市場。 （Direct Marketing）據(jù)市場調(diào)查，在市場開拓階段，我國每年進口的GSH大幅度增長?？陬^宣傳營銷在未來面臨的對手就是它自己，我們的營銷人員必須不斷創(chuàng)新想出令消費者難以置信、與眾不同的營銷方案出來。二，在銷售區(qū)域建立“健康咨詢點”，給顧客專業(yè)而放松的環(huán)境，樹立品位心理，我們的產(chǎn)品本來就是針對中高檔用戶，所以必然需要理念導入和深化。我們的產(chǎn)品的意見領(lǐng)袖可定位在醫(yī)生和公司白領(lǐng)，從而推出兩套方案：一，把產(chǎn)品試用裝和精美的廣告宣傳冊送到大中小型醫(yī)院和公司職員手中，普及一個“關(guān)愛健康，綠色健康”的理念，也讓他們從自身實踐中感知產(chǎn)品有利于減輕工作壓力，排毒健身。菲利普我們產(chǎn)品在返營后，擬選擇兼并適當?shù)膹S家，生產(chǎn)GSH系列保健品，直面廣大消費者。i) 通過網(wǎng)絡發(fā)送廣告郵件到企業(yè)客戶郵箱內(nèi)，隨著產(chǎn)品狀況不斷更新。同時也出現(xiàn)在百度，Google，阿里巴巴等專業(yè)大型搜索網(wǎng)站，用之為關(guān)鍵詞廣告代理。h) 建立電子市場。D不斷研發(fā)更新產(chǎn)品。e) 提供網(wǎng)絡自動服務系統(tǒng)，依據(jù)客戶需求，自動在適當時機經(jīng)由線上提供產(chǎn)品與服務信息。 基于以上三個特征，我們也要結(jié)合自身現(xiàn)狀，看到公司作為一股新興勢力，發(fā)展?jié)摿Υ蠖Y金不足，GSH在市場開拓期，作為一種原料產(chǎn)品，出售給廠家再包裝出售或用于生物工程，基因工程等。（2）網(wǎng)絡營銷服務產(chǎn)品化。目前最常見的網(wǎng)絡營銷服務內(nèi)容包括：域名注冊、虛擬主機、網(wǎng)站建設、搜索引擎登記以及網(wǎng)絡實名注冊、Google關(guān)鍵詞廣告業(yè)務代理、供求信息發(fā)布、通用網(wǎng)址等。根據(jù)我們產(chǎn)品本身的特點（單價高，屬于推廣型新產(chǎn)品）， 結(jié)合我們新興公司的現(xiàn)況特點可采取以下銷售方式： (Internet Marketing) 貫穿始終，市場開拓和市場成熟階段。這樣的定價策略有利于我們參與國際競爭，因為同國內(nèi)產(chǎn)品相比，我們產(chǎn)品有質(zhì)量、技術(shù)和服務方面的優(yōu)勢；同國外產(chǎn)品相比，我們有價格方面的優(yōu)勢。據(jù)市場調(diào)查顯示，國內(nèi)同類產(chǎn)品為64元/克，國外產(chǎn)品為120元/克，而我們的定價在推出市場初期為60元/克。公司應該和各種媒體保持良好關(guān)系，選擇適當機會在各小區(qū)、住宅區(qū)組織各種文娛活動，健身與體育比賽，推動公益事業(yè)的發(fā)展，或者參加各種體育贊助，活動贊助等等，從而向公眾傳達企業(yè)與品牌的文化。a) 承辦大型的學術(shù)交流會，研討活動b) 和各種媒體保持良好關(guān)系公司正式運營之后，公關(guān)活動的重點在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進行雙向交流，加深公眾對產(chǎn)品的認識，提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽度。 （圖4）公共關(guān)系 （Promotion）為了保證企業(yè)的長遠發(fā)展，對于企業(yè)文化、品牌文化、形象識別等要素都有必要通過公共關(guān)系運動，得以完美體現(xiàn)。公司形象圖案設計主體簡明、抽象又不乏動感和形象。這是我們需要做到的，也是應該做到的。從產(chǎn)品與消費者的關(guān)系來分析，消費者對產(chǎn)品進行消費的最主要的動因還是希望能讓自己更加健康、活力、自信、美麗，所有這一切都來自產(chǎn)品的功能性定位。因此當我們推出產(chǎn)品的同時，就要樹立起一個醒目的公司形象標志，建立值得信賴的品牌名稱。17176。 品名：新生肽（粉針試劑） 級別：醫(yī)藥級 生產(chǎn)批號：F ******** 規(guī)格：1克/瓶 成分：還原型谷胱甘肽 功能：解毒，抗衰老，保持機體細胞生物活性，健康年輕。GSH具有很強的抗病毒特性，一般的藥物只能排出體內(nèi)表面的毒素，而真正細胞內(nèi)的毒素要清除還要靠它。GSH能防止皮膚色素沉積和黑色素的形成，減少細胞氧化，達到皮膚光澤，延緩衰老的作用。GSH在免疫反應過程中，保證免疫細胞的活化，不斷增生，以致消滅病毒、細菌、腫瘤細胞。人體細胞抗氧化系統(tǒng)中含量最多和最重要的就是GSH，GSH是清除自由基的主力軍，被科學家譽為“大師級抗氧化劑”和“谷胱甘肽防御系統(tǒng)”。b. 效果神奇的抗氧化劑。具體的說：a. 細胞健康的保護神。產(chǎn)品的效用 GSH作為人體內(nèi)必需且重要的氨基酸，其主要生物學功能是保護機體內(nèi)蛋白質(zhì)的 基，進而維護蛋白質(zhì)的正常功能。同時，人是自然的一部分，我們呵護自身的健康同時也要與保護環(huán)境，促進環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展相結(jié)合。我們的產(chǎn)品“新生肽”將申請審批得到國家藥監(jiān)局規(guī)定的第六類化學類藥的生產(chǎn)批號。同時公司將采用5S（清理、整頓、清潔、標準化、培訓和紀律）管理方法，創(chuàng)造優(yōu)雅的工廠環(huán)境，良好的工作秩序，嚴明的工作紀律，生產(chǎn)高質(zhì)量、精密化的谷胱甘肽產(chǎn)品，減少浪費、節(jié)約物料成本和時間成本，提高利用率。利用先進的技術(shù)和設備并通過企業(yè)管理的革新及人員素質(zhì)提高發(fā)揮本公司的優(yōu)勢，提高市場競爭能力。我們公司將采用精益化生產(chǎn)（Lean Production）這一生產(chǎn)方式，不斷迅速地開發(fā)設計出高質(zhì)量低成本的產(chǎn)品投入市場。作為高科技研發(fā)環(huán)保型的創(chuàng)業(yè)公司，我們“超動力”穿業(yè)團隊將塑造一種“團結(jié)、誠信、綠色、創(chuàng)新”的企業(yè)文化，即淡化公司等級，強化團隊協(xié)作，注重個人創(chuàng)造力的發(fā)展，營造和諧的工作環(huán)境，強調(diào)員工誠實守信、增強員工環(huán)保意識。企業(yè)文化是企業(yè)意識形態(tài)的力量。公司旨在培育一種追求行業(yè)內(nèi)最高水準的文化和敢于向行業(yè)領(lǐng)先者挑戰(zhàn)的勇氣。辦公司:負責對辦公秩序?人事調(diào)動?安全保衛(wèi)工作實行管理?監(jiān)督?協(xié)調(diào)?服務的專職管理部門我們公司將采取“定點超越式”目標管理。研究所:負責對公司產(chǎn)品實行技術(shù)指導?規(guī)范工藝流程?制定技術(shù)標準?抓好技術(shù)管理?實施技術(shù)監(jiān)督和協(xié)調(diào)的專職管理部門。針對本公司的組織規(guī)模和發(fā)展階段，公司初期擬采取直線制的組織形式,組織結(jié)構(gòu)設計如下圖3董事長總經(jīng)理營銷部辦公室生產(chǎn)部研究所財務部人事科保衛(wèi)科信息科第四車間第三車間第二車間第一車間財務科財務科稽查科會計核算科財務科財務部:負責對公司會計核算管理?財務核算管理?公司經(jīng)營過程實施財務監(jiān)督?稽核?審計?檢察?協(xié)調(diào)和指導的專職管理部門。生物轉(zhuǎn)化法合成谷胱甘肽技術(shù)的研發(fā)。工人要求：相關(guān)專業(yè)大專以上學歷,經(jīng)過一個月的專業(yè)培訓。對市場營銷有獨創(chuàng)的思維。擔任班級團支書，學生會宣傳部長?，F(xiàn)任經(jīng)貿(mào)學院學生會副主席?，F(xiàn)任人文學院學生會主席，具有責任心和集體榮譽感；曾獲校一等獎學金，文字功底扎實；論文《新詞的產(chǎn)生及其對對外漢語的影響》獲校十五屆“運河杯”三等獎。王建峰 經(jīng)貿(mào)管理學院技術(shù)經(jīng)濟專業(yè)01級本科生，輔修法學第二專業(yè)，“超動力”創(chuàng)業(yè)團隊隊員擔任院勤工部部長，具有一定的組織管理能力和實踐經(jīng)驗，主要負責公司生產(chǎn)管理和經(jīng)營管理工作。劉 青 經(jīng)貿(mào)管理學院財務管理專業(yè)01級本科生，“超動力”創(chuàng)業(yè)團隊隊員。核心成員介紹：張 磊 生環(huán)學院生物技