【正文】 考慮到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項(xiàng)目在具體實(shí)施時(shí)宜采用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場(chǎng)開發(fā)的力度。該項(xiàng)目切實(shí)可行。第十八章 結(jié)論與建議一、結(jié)論通過(guò)以上對(duì)本項(xiàng)目年產(chǎn)500聚酰亞胺薄膜項(xiàng)目進(jìn)行分析研究，本項(xiàng)目具有明顯的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益優(yōu)勢(shì)。但隨著市場(chǎng)情況和工藝技術(shù)的進(jìn)步，政府對(duì)絕緣材料制品技術(shù)工藝方面的宏觀調(diào)控是否會(huì)對(duì)行業(yè)造成影響，都未可知。同時(shí)還應(yīng)與用戶加強(qiáng)信息交流，及時(shí)反饋，只有這樣才能有效的避免本項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。四、產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)該首先通過(guò)對(duì)本材料管材市場(chǎng)調(diào)研與分析，對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品功能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、 產(chǎn)品入市時(shí)機(jī)選擇風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品市場(chǎng)定位風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品品牌商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行細(xì)致防范，尤其對(duì)試銷對(duì)路的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底預(yù)防與控制。企業(yè)能不能適應(yīng)市場(chǎng)的需求，其產(chǎn)品質(zhì)量至關(guān)重要。保證產(chǎn)品質(zhì)量必須從整體出發(fā)，運(yùn)用科學(xué)的組織管理方法，全面考慮、統(tǒng)籌安排。三、管理風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)主要是生產(chǎn)過(guò)程中質(zhì)量控制和最終產(chǎn)品質(zhì)量方面的風(fēng)險(xiǎn)。否則將使項(xiàng)目進(jìn)度拖延甚至擱淺，造成損失。對(duì)在設(shè)備安裝、調(diào)試及投產(chǎn)后可能出現(xiàn)的問(wèn)題要有思想準(zhǔn)備，制定相應(yīng)的對(duì)策，以減少因疏漏而帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目完成年產(chǎn)500噸聚酰亞胺薄膜產(chǎn)品的目標(biāo)，在保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性的同時(shí)，盡可能采用比較成熟的工藝技術(shù)，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。因而，本項(xiàng)目社會(huì)效益十分可觀。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。%，%，%，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%），；。為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費(fèi)，減少基建開支。2%計(jì)算結(jié)果如下：敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　　　　1建設(shè)投資增加2% 2建設(shè)投資減少2% 3產(chǎn)品售價(jià)提高2% 4產(chǎn)品售價(jià)降低2% 7經(jīng)營(yíng)成本增加2% 8經(jīng)營(yíng)成本降低2% 經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資影響較小。(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計(jì)算，%時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)即可保本，由此可見，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。項(xiàng)目資本金=% 資金來(lái)源及運(yùn)用見附表12《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。項(xiàng)目總投資=%216。利潤(rùn)估算詳見附表11《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》十、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算詳見附表13《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（年均） %② 投資回收期（所得稅前） （2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前）③ 投資回收期 （所得稅前）④ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）⑤ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅后）⑥ 投資回收期 （所得稅后）根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計(jì)算出以下指標(biāo)：216。盈余公積金：盈余公積金按稅后利潤(rùn)15%計(jì)算。七、銷售價(jià)格 聚酰亞胺薄膜產(chǎn)品根據(jù)等級(jí)、材質(zhì)價(jià)格有所差異，本項(xiàng)目估算根據(jù)市場(chǎng)情況按照均價(jià)20萬(wàn)元/噸計(jì)算（含稅）。五、流動(dòng)資金構(gòu)成流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)法估算，經(jīng)計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年的其他費(fèi)用估算為389萬(wàn)元。⑥其他費(fèi)用通過(guò)分析同行業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)詳見附表8，無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)詳見附表7。無(wú)形資產(chǎn)按11年攤銷。④折舊、攤銷。職工平均工資按2200元/人②燃料動(dòng)力燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算燃料費(fèi)及水費(fèi)為1000萬(wàn)元。四、總成本費(fèi)用估算采用成本費(fèi)用要素法分類測(cè)算。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%。本項(xiàng)目建設(shè)期按1年，生產(chǎn)期為11年，計(jì)算期12年，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年為第2年。一、基本假設(shè)所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。所有資金來(lái)源均為企業(yè)自籌資金。項(xiàng)目計(jì)劃總投資以上三項(xiàng)合計(jì)為項(xiàng)目計(jì)劃總投資，其估算額為8000萬(wàn)元。（6）建設(shè)投資以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。其費(fèi)用的估算按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程具體情況。（3）安裝工程費(fèi) 本項(xiàng)目安裝工程費(fèi)用已含在設(shè)備價(jià)格中，不再單獨(dú)進(jìn)行估算。建設(shè)投資（1）建筑工程費(fèi)。經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資為8000萬(wàn)元，其中：。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算。《投資項(xiàng)目可行性研究指南》山東新材料有限公司提供的投資估算基礎(chǔ)資料。投標(biāo)商還應(yīng)具有良好的信譽(yù)和近三年與本工程相似工程的業(yè)績(jī)。二、具體招標(biāo)內(nèi)容建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍（1）主要設(shè)備（2）建筑工程及安裝工程 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)難度較小的項(xiàng)目招標(biāo)單位可自行招標(biāo)，對(duì)自行不能進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目委托具有資質(zhì)的招標(biāo)公司代理招標(biāo)，如土建、主要設(shè)備等；擬采用公開招標(biāo)方式。有關(guān)設(shè)備采購(gòu)的服務(wù)細(xì)節(jié)問(wèn)題將在商務(wù)合同中明確。設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)的安排及設(shè)計(jì)資料的提供將在商務(wù)合同中明確。確保本項(xiàng)目在費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量等各方面達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。工程施工和設(shè)備制造安裝采用招投標(biāo)制。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見下表：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 階段2011年23456789101112前期手續(xù)、工程設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)土建施工設(shè)備采購(gòu)廠區(qū)道路及綠化竣工驗(yàn)收及設(shè)備調(diào)試投產(chǎn)試運(yùn)行三、項(xiàng)目實(shí)施管理采用工程項(xiàng)目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制。本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期1年。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、建設(shè)工期根據(jù)項(xiàng)目的工藝技術(shù)方案及工程建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目建設(shè)工程從項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日開始計(jì)算，通過(guò)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝和調(diào)試、試運(yùn)行到正式投產(chǎn)，計(jì)劃一年時(shí)間完成項(xiàng)目建設(shè)。本項(xiàng)目生產(chǎn)人員上崗前，要嚴(yán)格組織人員培訓(xùn)，分別從產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和各車間設(shè)備技術(shù)操作規(guī)程開始，采用專家授課、理論考核、新老職工現(xiàn)場(chǎng)操作示范培訓(xùn)的辦法，經(jīng)綜合考核合格后，發(fā)上崗證、持證上崗。工廠年生產(chǎn)天數(shù)300天，每天工作3班，每班工作8小時(shí)。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)見下圖：總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部質(zhì)檢部財(cái)務(wù)部采購(gòu)部銷售部辦公室副總經(jīng)理副總經(jīng)理一車間拿二車間項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖第二節(jié) 勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn)一、勞動(dòng)定員項(xiàng)目建成投產(chǎn)所需人員，按工作崗位和生產(chǎn)班次確定。二、項(xiàng)目籌建組職責(zé)針對(duì)本項(xiàng)目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實(shí)資金，籌建組按資金使用計(jì)劃執(zhí)行。第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司的一切經(jīng)營(yíng)管理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，管理機(jī)構(gòu)中設(shè)總經(jīng)理一個(gè)，下設(shè)生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、行政、銷售總監(jiān)，下設(shè)生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)、質(zhì)檢等部門，部門經(jīng)理和總監(jiān)對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。消防給水廠區(qū)供水為城市自來(lái)水供水，設(shè)為一路消防給水專用管道；室內(nèi)外按規(guī)范設(shè)置消火栓，建筑物內(nèi)易取處每隔不到40米設(shè)MFA3干粉滅火器；室內(nèi)消防管徑為DN100，室外DN150，室外消火栓布置間距不大于120m，室內(nèi)消火栓不大于30m。各建筑物內(nèi)設(shè)置應(yīng)急照明燈，消防設(shè)備按二級(jí)負(fù)荷供電。本項(xiàng)目新建建筑物為生產(chǎn)車間，建筑物內(nèi)疏散通道間距小于25m，并在醒目位置設(shè)有安全標(biāo)志。設(shè)計(jì)中考慮了合理的防火、防爆區(qū)，疏散通道、安全門的設(shè)置均滿足安全疏散要求，并選擇符合防火要求的各類耐火性能好與非燃燒的建筑材料。第二節(jié) 消防一、設(shè)計(jì)依據(jù)及采用標(biāo)準(zhǔn)《建筑防火設(shè)計(jì)專篇要點(diǎn)》《中華人民共和國(guó)消防法》《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(GB500162006)《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB501402005)《民用建筑設(shè)計(jì)通則》(GB503522005)《廠礦道路設(shè)計(jì)規(guī)范》(GBJ2287)二、消防措施消防工程是為防止不正常事態(tài)的蔓延和減少事故災(zāi)害損失程度的重要措施和保障，按照“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的消防工程指導(dǎo)方針，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)依據(jù)有關(guān)消防法規(guī)與規(guī)定，應(yīng)采取如下必要的消防安全措施：總圖總圖設(shè)計(jì)中，按照有關(guān)技術(shù)規(guī)范要求合理布局，保證各建筑物之間的安全距離，同時(shí)各主要生產(chǎn)建筑物周圍均設(shè)置了消防通道，保證消防車能夠暢通無(wú)阻，及時(shí)進(jìn)行安全施救。安全管理人員要具有一定的文化素質(zhì)，經(jīng)過(guò)專門培訓(xùn)，熟知各項(xiàng)安全操作規(guī)程和各種物料特性，掌握防火、防爆、防毒、防腐蝕等各項(xiàng)安全設(shè)施的操作使用。其他有關(guān)措施主操作控制室、電氣儀表室、計(jì)算機(jī)室等均設(shè)有空調(diào)；電氣儀表室、水泵房設(shè)有通風(fēng)設(shè)施，消除室內(nèi)余熱；夏季配有防暑降溫飲料。廠區(qū)設(shè)有良好的雨排水管網(wǎng)，防止大雨時(shí)影響生產(chǎn)。其它措施本設(shè)計(jì)中的建、構(gòu)筑物均按《民用建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》進(jìn)行設(shè)防。安全用水用電車間內(nèi)設(shè)有電源安全供電，以保證用電的安全。主廠房?jī)?nèi)按規(guī)定設(shè)有參觀走道，在各個(gè)操作區(qū)內(nèi)設(shè)有安全標(biāo)志。所有入孔、安裝孔、地坑等均設(shè)欄桿或蓋板，凡離地面2m以上需經(jīng)常操作檢修處，設(shè)帶護(hù)欄的走道或平臺(tái)。各建、構(gòu)筑物均按第三類防雷要求采取措施，防雷接地電阻均不大于30Ω。電纜隧道設(shè)有火災(zāi)報(bào)警滅火設(shè)施。電纜隧道、電纜溝、電纜夾層及電纜橋架內(nèi)的電纜，每隔一定距離采用防火槽。倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)房、辦公區(qū)域等需特種消防的部位均按《建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范》等進(jìn)行設(shè)防，配備火災(zāi)報(bào)警和滅火器材，在有火災(zāi)爆炸危險(xiǎn)的場(chǎng)所的電氣設(shè)施均為防爆型。通過(guò)車間裝有立式真空泵對(duì)揮發(fā)在空氣中的廢氣進(jìn)行吸收，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)溶劑的密封管理，為職工配備必要的防護(hù)裝置等，以確保職工和附近居民的身體健康。本項(xiàng)目的建設(shè)應(yīng)遵循以下有關(guān)管規(guī)范要求：《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》（2004年國(guó)務(wù)院令第423號(hào)）；《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50057942000版)；《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》(GB57492006)；《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50019－2003)。建立安全的保衛(wèi)體系，設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保場(chǎng)區(qū)安全，創(chuàng)建良好的生產(chǎn)環(huán)境。第十章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防第一節(jié) 勞動(dòng)安全衛(wèi)生針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)中的勞動(dòng)安全衛(wèi)生問(wèn)題，企業(yè)在生產(chǎn)中要嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》的各項(xiàng)規(guī)定，定期組織企業(yè)職工體檢，并配備勞動(dòng)保護(hù)用品，按期更新，保證生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展。加大節(jié)約能源的宣傳力度，營(yíng)造全廠節(jié)能的良好氛圍。五、節(jié)能管理措施為創(chuàng)建節(jié)約型社會(huì)，建設(shè)節(jié)約型企業(yè)，實(shí)現(xiàn)公司“十一五”節(jié)能減排的目標(biāo)，企業(yè)制定如下工作重點(diǎn)：完善節(jié)能管理制度，落實(shí)針對(duì)節(jié)能考核辦法。（4）建筑物屋面均為保溫屋面，現(xiàn)澆混凝土屋面均采用倒置式屋面，60厚擠塑型聚苯板，1：8水泥膨脹碎石找坡2%最薄處40厚，輕鋼屋面采用鍍鋁鋅板保溫屋面，保溫層為超細(xì)玻璃絲棉100厚。建筑外墻及屋面選擇暖色調(diào)飾面材料，以吸收太陽(yáng)的輻射熱能。建筑節(jié)能措施（1）平面設(shè)計(jì)盡量保證主要建筑物較多的日照。將耗水量進(jìn)入成本核算和定額考核，達(dá)到科學(xué)合理的用水。（2）優(yōu)先選用節(jié)水型設(shè)備和器具。（4）照明器具采用高效發(fā)光及節(jié)能型燈具。（2）電纜截面選擇在綜合造價(jià)允許的前提下盡可能降低線路損耗。針對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)，將采取下列措施。四、主要節(jié)能措施本項(xiàng)目能源和含能工質(zhì)主要有電能、水等。種類年能耗量折標(biāo)系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)煤（噸）電能1420萬(wàn)kwh水1440t