【正文】 2. 損益表表83 損 益 表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)損益 投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減:營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用　　 四、凈利潤(rùn) 注：公司成立的前四年免征所得稅，第五年所得稅率為15%。機(jī)器設(shè)備使用壽命為10年，期末無(wú)殘值，按直線折舊法計(jì)算。即在公司成立自盈利起兩年免征所得稅。本公司預(yù)期共有三輪融資，相關(guān)股本結(jié)構(gòu)變化如下：表72股東第一年第二年第三年第四年第五年團(tuán)隊(duì)75%%%%%25%%%%%　10%%%%　　5%5%5%VC100%100%100%100%100%備注：此為股東股本結(jié)構(gòu)變化情況，、。公司第三輪融資，風(fēng)險(xiǎn)投資商（）投資2000萬(wàn)元，占有5%的股份。公司第二輪融資，風(fēng)險(xiǎn)投資商（）投資2000萬(wàn)元，占有10%的股份。2. 資金來(lái)源與運(yùn)用公司初期資本，自籌200萬(wàn)，無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)300萬(wàn)，風(fēng)險(xiǎn)投資商()投資700萬(wàn)，實(shí)際現(xiàn)金資本900萬(wàn)。八 財(cái)務(wù)分析(一) 投資分析1. 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本1200萬(wàn)。硬件設(shè)計(jì)：由公司硬件設(shè)計(jì)師進(jìn)行設(shè)計(jì)。由于我們公司目前處于起步階段需要相關(guān)的技術(shù)和管理上的扶持，所以選擇在這里有利于公司的進(jìn)一步發(fā)展。到目前為止，在入駐服務(wù)，財(cái)務(wù)管理服務(wù)，法律服務(wù)，人事服務(wù)，投融資服務(wù)，企業(yè)認(rèn)定服務(wù)，管理咨詢服，市場(chǎng)拓展服務(wù)等方面對(duì)入駐園區(qū)的公司給予全方面的幫助。張江園區(qū)將借助新型孵化器運(yùn)作模式，充分貫徹實(shí)施一體兩翼產(chǎn)業(yè)互動(dòng)式的創(chuàng)新戰(zhàn)略，來(lái)進(jìn)一步營(yíng)造園區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，鼓勵(lì)更多的具有創(chuàng)新精神和創(chuàng)業(yè)理想的科技工作者投入到張江高科技創(chuàng)業(yè)的行列中來(lái)。從創(chuàng)建園區(qū)開(kāi)始至今，張江高新區(qū)憑借國(guó)家高新開(kāi)發(fā)區(qū)快速發(fā)展的天勢(shì)，依托長(zhǎng)江三角洲歷史、地理以及人文的地利優(yōu)勢(shì)，并通過(guò)公司管理人員的共同努力，已在張江筑起我國(guó)優(yōu)質(zhì)高新產(chǎn)業(yè)的平臺(tái)。根據(jù)公告實(shí)施“零收費(fèi)”的項(xiàng)目，涉及新區(qū)單位、以及工商、公安、稅務(wù)、技監(jiān)、藥監(jiān)等部門的自收或代收的收費(fèi)項(xiàng)目，企業(yè)憑登記卡，執(zhí)收單位直接予以免除；其他直接交到市屬各單位的收費(fèi)，仍由企業(yè)按常規(guī)渠道繳付，繳付后可憑收據(jù)和登記卡到張江園區(qū)辦予以退款，給企業(yè)帶了很大的方便。政府為了鼓勵(lì)和扶持這些創(chuàng)新性企業(yè)的發(fā)展，實(shí)施了大量土地等注入的條件優(yōu)惠，企業(yè)能享受有關(guān)扶持政策，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也大。從政策，環(huán)境以及服務(wù)資源方面，我們將考慮將公司選在張江高新科技園區(qū)。經(jīng)過(guò)16年的建設(shè)，張江開(kāi)創(chuàng)了獨(dú)具特色的高科技園區(qū)發(fā)展之路——“張江模式”，即“一個(gè)平臺(tái)、兩大動(dòng)力、兩類資源和兩種能力”；探索了一條內(nèi)生成長(zhǎng)的發(fā)展之路，形成集成電路、生物醫(yī)藥和軟件三大核心主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，及文化創(chuàng)意設(shè)計(jì)、金融信息服務(wù)、信息安全、光電子、新材料新能源等新興產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展的產(chǎn)業(yè)布局。依據(jù)公司的戰(zhàn)略，在我們公司的前期，由于公司的實(shí)力資金等各方面的限制，我們將會(huì)選擇知名度不高的中小企業(yè)，待公司成功將低輻射手機(jī)打入市場(chǎng)，占取一定的市場(chǎng)份額，公司的實(shí)力增強(qiáng)之后，將會(huì)在考慮選擇這比較大的手機(jī)生產(chǎn)商。若是較大的手機(jī)生產(chǎn)商，其生產(chǎn)能力，質(zhì)量體系和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)完善，像SANMENG/三盟、ARCCI/雅器、ZTE/中興、Lenovo/聯(lián)想、KTouch/天語(yǔ)這樣的公司。但是在技術(shù)上其滿足我們的特殊工藝能力方面，在質(zhì)量各方面能有得到有力的保證。在國(guó)家政策的扶持和保護(hù)下, 我國(guó)擁有牌照的手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)從1997 年的東方通信、廈華電子、科建電子、TCL 移動(dòng)、波導(dǎo)5 家發(fā)展到2003年的38 家, 2007 年79 家。若樣品驗(yàn)收合格，則安排后繼相關(guān)事宜；若無(wú)法改進(jìn)或者無(wú)法配合我們的設(shè)計(jì)，就需要另尋供應(yīng)商。能滿足我們公司需求的生產(chǎn)要求，質(zhì)量要求和特殊工藝要求，并且能夠盡可能的降低成本，提高品質(zhì)，提高效率。因此手機(jī)廠商的選擇至關(guān)重要。去掉所有浪費(fèi)的環(huán)節(jié),使價(jià)值不間斷地流動(dòng),在流動(dòng)的過(guò)程中保證能夠從一個(gè)環(huán)節(jié)的生產(chǎn)轉(zhuǎn)換為另一個(gè)環(huán)節(jié)的生產(chǎn),不同環(huán)節(jié)的工藝步驟可以馬上相互調(diào)整,保持產(chǎn)業(yè)鏈的連續(xù)流動(dòng),可以使所有變化了的需求可以及時(shí)得到滿足。出于制造成本、運(yùn)輸方便性、節(jié)省開(kāi)發(fā)時(shí)間等方面的考慮，知名品牌企業(yè)一般都愿意找其他廠商OEM。OEM即品牌生產(chǎn)者不直接生產(chǎn)產(chǎn)品，而是利用自己掌握的關(guān)鍵的核心技術(shù)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，控制銷售渠道，具體的加工任務(wù)通過(guò)合同訂購(gòu)的方式委托同類產(chǎn)品的其他廠家生產(chǎn)。 (二) 運(yùn)作策略的選擇根據(jù)對(duì)于整個(gè)行業(yè)的價(jià)值鏈分析，針對(duì)目前手機(jī)生產(chǎn)和銷售主要由戰(zhàn)略合作伙伴完成，其生產(chǎn)運(yùn)作管理主要在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試過(guò)程中體現(xiàn)，即和手機(jī)營(yíng)運(yùn)商進(jìn)行戰(zhàn)略合作，采用OEM的方式。從上圖上可看出，我們公司屬于技術(shù)提供商，處在整個(gè)價(jià)值鏈的頂端。；生產(chǎn)管理方面，結(jié)合公司具體情況，選擇合適的手機(jī)廠商，采用OEM（貼牌生產(chǎn)）模式，選擇合適的合作企業(yè)；質(zhì)量管理方面，采用6 Sigma管理方法，進(jìn)行全面質(zhì)量管理，保證手機(jī)軟件的穩(wěn)定性，同時(shí)不斷結(jié)合市場(chǎng)進(jìn)行改進(jìn)。七 運(yùn)營(yíng)管理我們研發(fā)生產(chǎn)是與我們的戰(zhàn)略合作伙伴一同進(jìn)行的，我們公司主要進(jìn)行微輻射技術(shù)及配套軟件系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，而手機(jī)的生產(chǎn)、銷售及售后，主要由戰(zhàn)略合作伙伴負(fù)責(zé)。指定地點(diǎn)采用以舊換新的吸引模式吸引消費(fèi)者，比如二手換購(gòu)七折優(yōu)惠的活動(dòng)啊，限時(shí)的“三下鄉(xiāng)”優(yōu)惠政策減免優(yōu)惠，與通信公司聯(lián)合進(jìn)行充話費(fèi)送手機(jī)。開(kāi)展試用手機(jī)活動(dòng)，可以小區(qū)、廣場(chǎng)、公園的免費(fèi)體驗(yàn)和派送手機(jī)。開(kāi)展弘揚(yáng)“中華美德”的公關(guān)營(yíng)銷，關(guān)注老年人，送手機(jī)給孤寡老人的系列活動(dòng)，為其生活提供便利，凸顯我們的產(chǎn)品不僅僅是一款手機(jī)，更是老年人生活的助手，樹(shù)立強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任心以及品牌形象。由于能送手機(jī)老年人的消費(fèi)人群一般都是重年消費(fèi)人群，一般有一定的消費(fèi)能力，根據(jù)這一現(xiàn)在選擇在本地的汽車電臺(tái)做廣告的效果將比網(wǎng)絡(luò)效果更明顯）(四) 市場(chǎng)促銷利用重大節(jié)假日進(jìn)行假日營(yíng)銷，如重陽(yáng)節(jié)，春節(jié)等等，在營(yíng)銷階段，突出產(chǎn)品作為禮物的特點(diǎn)，購(gòu)機(jī)送人壽保險(xiǎn)，或者送健康體檢卡等等，并且設(shè)計(jì)醒目的手機(jī)袋，以及節(jié)日的祝福卡片等，讓送禮者（包括兒女感覺(jué)送出的不止是一部手機(jī)更是一份關(guān)心）。廣播進(jìn)行反復(fù)式的強(qiáng)調(diào)宣傳。電視廣告的造勢(shì)。擴(kuò)大微輻射系列手機(jī)在消費(fèi)著中的知名度。比如買手機(jī)送話費(fèi)的宣傳活動(dòng)。后期：與電器“三下鄉(xiāng)活動(dòng)”聯(lián)系進(jìn)行老年人手機(jī)市場(chǎng)的搶占。一二線城市可采用此方式，但是中小城市應(yīng)以手機(jī)店銷售為主，主利用代理商的批發(fā)。）中期：店面直銷，與網(wǎng)上直銷同步，為的是解決老年人。強(qiáng)調(diào)手機(jī)微輻射的功能和特性，初步讓消費(fèi)者形成對(duì)手機(jī)的影像，同步推進(jìn)手機(jī)進(jìn)行小區(qū)、廣場(chǎng)、公園的免費(fèi)體驗(yàn)和派送活動(dòng)，普及微輻射理念，為手機(jī)品牌打開(kāi)知名度。進(jìn)軍各大電器賣場(chǎng)如蘇寧、國(guó)美、等等各大手機(jī)超市如迪信通等大型超市。在有款式區(qū)分的手機(jī)上應(yīng)區(qū)別性別設(shè)計(jì)包裝盒(二) 銷售渠道從手機(jī)的銷售渠道上看，一般以傳統(tǒng)的批發(fā)商、品牌代理商經(jīng)銷商，大賣場(chǎng)的銷售模式，還有手機(jī)官方的網(wǎng)上購(gòu)買網(wǎng)站、和電視購(gòu)物營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的代銷模式、頻道的銷售方式。防摔、防磨、應(yīng)質(zhì)量重認(rèn)為才是好品質(zhì)，所以在手機(jī)外殼包裝上應(yīng)盡量采用金屬包裝。3. 包裝A、手機(jī)包裝針對(duì)現(xiàn)今社會(huì)老年人愛(ài)穿鮮艷顏色的特征，可設(shè)計(jì)幾款手機(jī)可有多種鮮艷顏色供選擇。2. 產(chǎn)品訴求點(diǎn)低輻射安全環(huán)保手機(jī)。有利于消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品認(rèn)知度的形成。簡(jiǎn)化菜單操作，超大按鍵，超大字體，超大聲音。體現(xiàn)社會(huì)價(jià)值、社會(huì)親疏關(guān)系，彰顯孝心。檔次：基本功能的手機(jī)定位于200500元，主要是滿足用戶的基本需求；5001200元的手機(jī)在基本需求的基礎(chǔ)上強(qiáng)化GPS導(dǎo)航、一鍵求助、超長(zhǎng)待機(jī)等功能。產(chǎn)品發(fā)展等因素：微輻射老年人手機(jī)專門針對(duì)老年人消費(fèi)心理、消費(fèi)特點(diǎn)、生活習(xí)慣及精神上的需求而設(shè)計(jì)，各方面都考慮齊全，是一款最適合老年人，最能迎合老年人心理的手機(jī)。企業(yè)品牌特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)：老年人手機(jī)更是為老年人精心而準(zhǔn)備，產(chǎn)品特點(diǎn)鮮明，物廉價(jià)美，同時(shí)可以利用合作手機(jī)生產(chǎn)商良好的客戶群，為新產(chǎn)品市場(chǎng)的打開(kāi)提供了很好的平臺(tái)。產(chǎn)品訴求點(diǎn)：突出老年人手機(jī)低輻射、安全性高、操作簡(jiǎn)單易學(xué)、具有收音機(jī)、到點(diǎn)報(bào)讀、音量大和短信語(yǔ)音報(bào)讀等功能。（2）需求：低輻射、聲控、音量大、鍵盤大、GPS定位、備忘錄、短信語(yǔ)音報(bào)讀、收音機(jī)、電子報(bào)刊、充電提示、安全性高、操作簡(jiǎn)單易學(xué)等。需求總結(jié)根據(jù)以上三個(gè)方面，我們可以得出老年人的需要：a、低輻射、安全性能高b、價(jià)廉物美c、字大、音大、體型大、手寫(xiě)觸摸d、SOS系統(tǒng)e、緊急通信錄（子女電話一鍵通）(四) 細(xì)分市場(chǎng) 從宏觀與微觀的環(huán)境分析后我們發(fā)現(xiàn)，目前的手機(jī)市場(chǎng)主要還是以中青年人為主，老年人手機(jī)市場(chǎng)中有很大的發(fā)展空間，其存在的價(jià)值還有待進(jìn)一步的挖掘。由于老年消費(fèi)者心理成熟、經(jīng)驗(yàn)豐富，他們一般相信通過(guò)多家選擇和仔細(xì)判斷就能選出自己滿意的商品。d、在購(gòu)買的陪伴方式上，老年消費(fèi)者多選擇與老伴和同齡人一道出門購(gòu)物，起著相互參考、出謀劃策。b、減少風(fēng)險(xiǎn)理論，隨著年齡增加，老年人的消費(fèi)經(jīng)驗(yàn)也不斷地增加，哪些商品最能滿足自己的需要他們心中有數(shù)，因此他們會(huì)多家選擇，充分考慮各種因素，購(gòu)買自己滿意的商品。他們通過(guò)反復(fù)購(gòu)買、使用某種商品，對(duì)這種商品有著較為深刻的印象，逐漸形成固定不變的消費(fèi)習(xí)慣和購(gòu)買習(xí)慣，且不會(huì)輕易改變這種習(xí)慣。e、針對(duì)自己的身體狀況，特別是老年人的眼、耳的毛病，需要特殊的照顧，要求手機(jī)能夠字大、音大、體型大，加入手寫(xiě)觸摸技術(shù)。d、中國(guó)現(xiàn)階段的老年人都是經(jīng)歷了艱苦歲月的，在年輕時(shí)候并沒(méi)有得到什么享受，沒(méi)有追求過(guò)潮流，現(xiàn)在生活富裕了，也有能力去追求一下了。b、我國(guó)現(xiàn)階段的老年消費(fèi)者經(jīng)歷過(guò)較長(zhǎng)一段時(shí)間的并不富裕的生活，他們生活一般都很節(jié)儉，雖然現(xiàn)在生活變得越來(lái)越好，但是他們依然保持了節(jié)約的習(xí)慣，所以對(duì)于老年人手機(jī)有較重的重“廉”心理。消費(fèi)者心理分析a、老年人身體虛弱、體弱多病，也深知久病床前無(wú)孝子，更不喜歡就醫(yī)。c、在子女成人獨(dú)立，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)減輕之后，一些老年消費(fèi)者試圖補(bǔ)償性消費(fèi)。f、根據(jù)以上三點(diǎn)可以知道消費(fèi)者行為程序簡(jiǎn)單需求總結(jié)根據(jù)以上分析，我們可以得出這一消費(fèi)群體的老年人手機(jī)需求：a、低輻射、安全b、體型大，美觀、大氣c、電量充足，信號(hào)接受強(qiáng)，質(zhì)量有保障d、SOS系統(tǒng)2. 老年人群體消費(fèi)動(dòng)機(jī)分析a、人到七十古來(lái)稀，但是兒女卻不能承歡膝下，有個(gè)電話可以在想孩子的時(shí)候，打個(gè)電話。c、孝心無(wú)價(jià)，面子無(wú)價(jià)d、在購(gòu)買的陪伴方式上，多為子女自己?jiǎn)为?dú)去購(gòu)買，圖給爸媽一個(gè)驚喜，也可以不用擔(dān)心爸媽舍不得錢的問(wèn)題。消費(fèi)者行為分析a、隨著潮流的變化，手機(jī)已經(jīng)成為了一種必需品。b、健康是福，而老年人身體卻最脆弱的，由于兒女對(duì)于老年人手機(jī)重“健康”,手機(jī)輻射程度是兒女購(gòu)買手機(jī)時(shí)考慮的一大因素。孝敬老人的人廣受大家的尊重，所以中年兒女們?cè)谫?gòu)買手機(jī)時(shí)，重的是一個(gè)“美”，重的是一個(gè)“孝心”，也得到一個(gè)名。有個(gè)手機(jī)，可以隨時(shí)得到老年人的身體狀況，防止意外。c、在空閑或者逢年過(guò)節(jié)的時(shí)候打個(gè)電話道聲問(wèn)候，就是一種孝敬的方式。 1. 中年兒女群體消費(fèi)動(dòng)機(jī)分析a、由于中國(guó)傳統(tǒng)的儒家文化的影響，孝敬老人是中國(guó)人的美德。所以，老年人當(dāng)然也是我們的一個(gè)重要的消費(fèi)群體。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家的強(qiáng)盛，大家的口袋里都有滿滿的錢，很多老人家也不例外。而作為一款老年人手機(jī)，我們的消費(fèi)者在哪里呢？他們有什么不同于年輕人的要求呢？眾所周知，幾千年儒家文化的熏陶下的中國(guó)，“三綱五常，孝義為先”的思想已經(jīng)融入每個(gè)中國(guó)人的血。）、健康咨詢信息、備忘錄等等。為了方便老年人的日常生活手機(jī)應(yīng)該有：專業(yè)的軟件（可視化、菜單簡(jiǎn)單、結(jié)構(gòu)清晰明了）、一鍵撥號(hào)、驗(yàn)鈔、手電筒、助聽(tīng)器、語(yǔ)音讀電話本、讀短信、讀來(lái)電、讀撥號(hào)等等。所以老年專用手機(jī)的SAR值必須比正常的手機(jī)要低很多。所以手機(jī)要盡量適合老人用就需做到：大屏幕、大字體、大鈴音、大按鍵、大通話音（或支持免提）。3. 功能分析老年人習(xí)慣消性的消費(fèi)心理老年人不需要功能太復(fù)雜的手機(jī)，最好都是一些常用的功能，如果老人以前操作過(guò)，用的熟悉順手；如果沒(méi)有操作過(guò)的老人也可以輕松上手。產(chǎn)品性能比較穩(wěn)定。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的基本情況這些手機(jī)制造商都是國(guó)外的名企，實(shí)力強(qiáng)、市場(chǎng)占有率大，知名度廣，在消費(fèi)者心中占有一定的分量，深受消費(fèi)者的信賴。2. 老年人手機(jī)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在手機(jī)市場(chǎng)中主要有以下幾大廠商：諾基亞、飛利浦、MOTO、三星、索愛(ài)等一些國(guó)外大廠。但是現(xiàn)在也已經(jīng)有不少企業(yè)研究機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)了這份市場(chǎng)的廣闊前景和利潤(rùn)，許多企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始在這片市場(chǎng)上開(kāi)始有所嘗試。老年人手機(jī)也將走上舞臺(tái)手機(jī)市場(chǎng)的細(xì)分已成必然趨勢(shì)，如上網(wǎng)手機(jī)、音樂(lè)手機(jī)、3G手機(jī)及老年人手機(jī)等，但主流手機(jī)市場(chǎng)目標(biāo)用戶定位仍以中青年群體為主，并不太重視老年人手機(jī)市場(chǎng)。國(guó)外品牌大行其道，國(guó)產(chǎn)手機(jī)市場(chǎng)乏力據(jù)統(tǒng)計(jì)，雖然我國(guó)已成為全世界手機(jī)占有率最高的國(guó)家之一，但基本上都是國(guó)外產(chǎn)品，如三星、諾基亞、蘋果等?，F(xiàn)在年輕人和中年人的手機(jī)普及度已經(jīng)很高，隨著生活水平的不斷提高，可以預(yù)見(jiàn)老人手機(jī)的市場(chǎng)需求將漸趨旺盛，成為手機(jī)市場(chǎng)份額新的增長(zhǎng)點(diǎn)。，約占人口總數(shù)的1.%。老年人專用手機(jī)并不多，如今不少老年人都在使用兒女淘汰的舊手機(jī)，或者很吃力地使