【正文】 （系統(tǒng)完善條件下，可以在費用管理系統(tǒng)中輸入費用報銷申請相關(guān)內(nèi)容，由授權(quán)人在查看申請人提交的原始票據(jù)后在系統(tǒng)中進行審批）? 費用報銷單上必須注明付款方式。? 在費用發(fā)生后_______內(nèi)，員工必須填寫費用報銷單并附上原始發(fā)票。? 返程票盡量由辦公室統(tǒng)一購買，實際工作需要當?shù)刭徺I的情況參照上述條款執(zhí)行。事后報銷時出具緊急情況出差等證明或由部門負責人簽署同意意見。? 辦公室定期出具相關(guān)有關(guān)參考票務價格、代理點名錄信息的文件供員工查詢。費用管理政策一旦制訂不等任意更改。? 在原始單據(jù)上蓋“付訖”章，防止重復付款。? 付款與記帳功能分離。付款? 所有付款必須得到適當授權(quán)并附有相關(guān)憑證。? 具有審批權(quán)限的管理者不得將發(fā)票交由下屬報銷，然后由管理者本人審批自己的費用。低壽 共享服務—財務中心—會計入賬1447 / 79費用報銷流程圖申請部門 區(qū)域共享服務－財務中心 申請人 部門負責人 內(nèi)情相應審批人 各級財務經(jīng)理 分支機構(gòu)出納 費用會計 總帳會計費用報銷 會計處理 提出費用報銷申請1 初審2部門預算控制3 再審5相關(guān)審核4 復核過帳9付款賬務處理8付款7報銷賬務處理648 / 79管理方法管理原則 費用? 員工必須在費用發(fā)生后_____日內(nèi)填寫費用報銷單并附上原始發(fā)票。實現(xiàn)財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)一體化之后，該信息自動導入手續(xù)費管理模塊進行數(shù)據(jù)更中 分支公司展業(yè)人員會計復核11付款12代理手續(xù)費收據(jù)付款確認1346 / 79主要步驟 描述 風險初步評級負責職能新。? 展業(yè)人員必須在 3 個工作日內(nèi)交還代理機構(gòu)確認的代理手續(xù)費收據(jù)回執(zhí)聯(lián)，交由財務。高產(chǎn) 壽 共享服務—財務中心—會計、出納? 由管轄的展業(yè)人員負責將代理手續(xù)費收據(jù)交給代理機構(gòu)。? 會計根據(jù)經(jīng)復核的代理手續(xù)費支付申請單，開具代理手續(xù)費收據(jù)（一式四聯(lián)，一聯(lián)回執(zhí)，一聯(lián)交由收款單位存執(zhí)，一聯(lián)交業(yè)務管理，一聯(lián)會計核對記賬）。? 業(yè)務系統(tǒng)的代理手續(xù)費模塊 最終實現(xiàn)與 財務系統(tǒng) 的無縫接口，實現(xiàn)上述數(shù)據(jù)信息的自動傳導。中 分支公司業(yè)務管理—內(nèi)勤? 分公司業(yè)務管理內(nèi)勤定期上報總公司本級和轄屬單位保險代理業(yè)務手續(xù)費的匯總情況，審查備案。? 業(yè)務管理負責人定期復核代理手續(xù)費結(jié)算登記表。中 分支公司業(yè)務管理—負責人? 業(yè)務系統(tǒng)手續(xù)費管理模塊 自動匯總生成代理手續(xù)費結(jié)算登記表。? 業(yè)務系統(tǒng)手續(xù)費管理模塊 支持的情況下能實現(xiàn)審核人系統(tǒng)中審核的功能。審核結(jié)果分為同意、修改或廢棄。? 業(yè)務管理內(nèi)勤按計算確認結(jié)果出具各代理機構(gòu)的代理手續(xù)費支付申請單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)交由會計，一聯(lián)業(yè)務拓展留存）。高 分支公司展業(yè)人員、單證管理員、業(yè)務管理—內(nèi)勤、共享服務—財務中心會計? 根據(jù)與各個代理機構(gòu)簽訂的代理協(xié)議（包括補充協(xié)議），由業(yè)務管理內(nèi)勤依照 財務系統(tǒng) 記錄的實際上劃保費收入，在 業(yè)務系統(tǒng)手續(xù)費管理模塊 中，嚴格按照代理協(xié)議中所明確規(guī)定的手續(xù)費費率計算各代理機構(gòu)的代理手續(xù)費。? 業(yè)務管理內(nèi)勤于 5 個工作日內(nèi)從財務處取回經(jīng)確認收到保費的代理業(yè)務保費結(jié)算清單，記錄各個代理點的實收保費收入。（上述單據(jù)可能因產(chǎn)、壽業(yè)務不同稍有不一致）? 代理單位和經(jīng)辦展業(yè)人員逐筆核對重要單證流水號、保險金額等，在結(jié)算清單上簽字蓋章，辦理移交接收。? 與新的代理機構(gòu)訂立兼業(yè)代理協(xié)議，還須上報當?shù)乇１O(jiān)辦審批。? 代理協(xié)議副件交由共享服務—財務中心會計保存?zhèn)洳椤? 代理協(xié)議一式三份，其中一份交保險監(jiān)管機關(guān)備案，一份代理機構(gòu)執(zhí)存，一份由公司業(yè)務管理備案。高壽 業(yè)務拓展—負責人分管領(lǐng)導、業(yè)務管理? 展業(yè)人員以獲批準的代理手續(xù)費費率，統(tǒng)一使用總公司制訂的標準文本，與有“保險兼業(yè)代理許可證”的保險兼業(yè)代理人簽訂書面協(xié)議文件，兼業(yè)代理保險合同，并簽發(fā)由保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)高 展業(yè)人員、業(yè)務管理—負責人、分管總經(jīng)理費率制度設定1擬定費率2審核3簽訂協(xié)議442 / 79主要步驟 描述 風險初步評級負責職能制的保險兼業(yè)代理委托書，協(xié)議中列明：?代理險種；?代理權(quán)限；?手續(xù)費標準；?支付方式；?保費劃轉(zhuǎn)期限等內(nèi)容。高 展業(yè)人員? 業(yè)務拓展負責人初步審核展業(yè)人員與代理人所商談的代理手續(xù)費費率，以確定代理手續(xù)費是否符合總公司的相關(guān)規(guī)定。管理職能 業(yè)務管理、業(yè)務拓展、共享服務—財務中心管理文件 代理手續(xù)費流程中包括以下文件：文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復核人 參考編號代理業(yè)務結(jié)算清單獲得保費收入數(shù)據(jù)代理單位 展業(yè)人員 參見承保流程扣款授權(quán)書 獲得保費收入數(shù)據(jù)代理單位 展業(yè)人員 參見承保流程代理手續(xù)費支付申請單（支付清單）計算代理手續(xù)費 業(yè)務管理部門內(nèi)勤業(yè)務管理負責人4 – 5 – 1 代理手續(xù)費結(jié)算登記表記錄代理手續(xù)費 業(yè)務管理部門內(nèi)勤業(yè)務管理負責人4 – 5 – 2 代理手續(xù)費收據(jù) 付款 出納 會計 4 – 5 – 3 41 / 79流程描述簽訂代理協(xié)議主要步驟 描述 風險初步評級負責職能? 總公司業(yè)務管理依照監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市場競爭實際情況，確定分險種及代理機構(gòu)的各項代理手續(xù)費費率額度標準；? 公司管理層綜合行業(yè)市場實際情況，對費率額度的合規(guī)性、適用性進行審定，批準后下發(fā)各個分支公司；? 建立集團共享的 代理機構(gòu)數(shù)據(jù)庫 ，記錄與公司簽訂合同的各兼業(yè)代理機構(gòu)信息，包括經(jīng)保監(jiān)會（辦）審批的協(xié)議可代理的險種、費率額度、手續(xù)費的結(jié)算等，各分支公司展業(yè)人員在與代理人擬定代理協(xié)議的時候，可以從數(shù)據(jù)庫中按代理機構(gòu)或險種進行查詢，同時進行相應的更新。中 共享服務—財務中心—出納賬務處理主要步驟 描述 風險初步評級負責職能? 共享服務—財務中心負責分支公司賬務的費用會計進行有關(guān)獎金的賬務處理：借：應付工資貸：銀行存款? 憑證輸入系統(tǒng)時，費用會計按照分支機構(gòu)設定相應編碼。中 共享服務—財務中心—費用會計? 獎金的發(fā)放以銀行卡形式進行。?磁盤的密碼由共享服務—人事管理中心薪金管理員、費用會計及銀行交割人員三方掌握，密碼定期修改。中 分支公司共享服務—人事管理中心—薪金管理員復核報批5打印薪酬單637 / 79主要步驟 描述 風險初步評級負責職能? 共享服務—人事管理中心薪金管理員根據(jù)審核意見，將獎金支付指令通過人事管理系統(tǒng) 及 財務系統(tǒng) 的接口傳遞給財務 。? 薪金管理員將印好的薪酬單發(fā)放給展業(yè)人員，如需代領(lǐng)，要求代領(lǐng)者出示有效身份證件。? 共享服務—人事管理中心負責人對內(nèi)勤計算結(jié)果進行數(shù)據(jù)復核，復核后簽字上報分管總經(jīng)理、財務經(jīng)理審核? 分管經(jīng)理、財務經(jīng)理對上報的計算結(jié)果進行審批? 分支公司共享服務—人事管理中心定期將展業(yè)人員獎金發(fā)放情況上報總公司備案。? 由共享服務—人事管理中心薪金管理高 共享服務—人事管理中心—薪金管理員確認實收保費1保費收入清單保費收入進度月報表計算標準保費（壽險）2各項獎懲考核評分3計算獎金436 / 79主要步驟 描述 風險初步評級負責職能員根據(jù)展業(yè)人員業(yè)績，綜合業(yè)績考核評分，在 人事管理系統(tǒng)獎金計算模塊中，計算人員績效獎金；并根據(jù)各業(yè)務拓展部門的業(yè)務完成情況，結(jié)合部門負責人的綜合管理考核分，計算業(yè)務拓展部門負責人的當期績效獎金。? 業(yè)務管理負責人進行數(shù)據(jù)復核。? 業(yè)務管理負責人進行數(shù)據(jù)復核。中 業(yè)務管理—內(nèi)勤? 由壽險總公司業(yè)務管理確定各分支公司實收保費與標準保費換算率，一經(jīng)確定任何修改必須獲得總經(jīng)理批準后有效。? 保費收入清單和保費收入進度月報表經(jīng)由費用會計核對 財務系統(tǒng) ，進行確認。中 共享服務—財務中心—費用會計賬務處理1233 / 79展業(yè)人員獎金流程圖共享財務中心 業(yè)務管理部門費用會計 出納人力資源管理負責人 內(nèi)勤獎金計算獎金發(fā)放賬務處理各項獎懲考核評分3計算獎金4復核報批5計算標準保費(壽)2確認實收保費1打印薪酬單6支付指令6復核7轉(zhuǎn)賬支付8賬務處理934 / 79管理方法管理原則 ? 產(chǎn)險展業(yè)人員獎金的計算主要以實收保費為基礎(chǔ)，壽險展業(yè)人員的獎金的計算主要以標準保費為基礎(chǔ)，綜合考慮其它各項業(yè)務數(shù)據(jù)考核指標。? 出納向銀行以轉(zhuǎn)賬形式向各營銷員銀行卡撥付款項。高 分支公司業(yè)務管理—傭金管理員? 共享服務—財務中心負責相應分支公司的費用會計根據(jù)收到的下?lián)苜Y金中有關(guān)傭金部分的金額核對支付命令的金額，無誤后同意出納付款。傭金單領(lǐng)取后領(lǐng)取人或代領(lǐng)人簽字確認。? 人管負責人復核傭金單制作是否正確，在傭金單上留下簽名。? 財務經(jīng)理將實際得到確認列入資金需求預測的傭金劃撥同意的信息傳遞給所轄分支機構(gòu)業(yè)務管理。? 內(nèi)勤將審核同意的傭金發(fā)放意見傳遞回相應財務經(jīng)理處進行撥款動作。? 總公司分管總經(jīng)理有權(quán)對經(jīng)審核的傭金發(fā)放相關(guān)文件提出異議，并在文件上寫明理由及調(diào)整意見。如有異議的則寫明理由及調(diào)整意見。? 總公司業(yè)務管理負責人根據(jù)基本法以及分支公司上報備案的獎懲方案審核分公司上報的差額調(diào)整和獎罰調(diào)整報告。如果在初審中會計對原始業(yè)務數(shù)據(jù)及計算結(jié)果有異議，則在初審意見中說明原因。? 對于上報款項中由各級分支公司承擔的調(diào)整部分，財務經(jīng)理結(jié)合全面預算管理規(guī)定進行審核，對于認為不符合要求的款項不予批準；對于符合全面預算管理規(guī)定的可以由分支公司承擔的款項予以批準。高壽 壽 壽 壽 壽 分支公司業(yè)務管理—傭金管理員? 傭金計算員完成傭金計算之后，由人管負責人對費用表、切換費用表、績效津貼費用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費用表的計算結(jié)果進行數(shù)據(jù)復核，復核數(shù)據(jù)的準確性、可靠性。并結(jié)合中心支公司上傳的傭金數(shù)據(jù)從營管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊 生成費用表、切換費用表、績效津貼費用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費用表。當期獎懲與差勤調(diào)整所有情況以書面形式上報分公司業(yè)務管理部。對此類情況可記錄黑名單。次日，確認結(jié)算無誤后計算結(jié)合各類調(diào)整、獎懲后的獲得的傭金結(jié)果。高各級公司共享服務－財務中心費用會計定期清繳825 / 79表一，審核人及其審核內(nèi)容審核內(nèi)容 部門負責人分支機構(gòu)負責人相關(guān)權(quán)限審核人財務經(jīng)理費用會計出納借款申請表元素填寫是否完備（金額、借款人、借款事由、付款方式等） √ √ √ √借款事由的合理性（事由有否真實、詳細） √ √ √ √借款金額是否超出審批范圍 √ √ √ √ √ √審批是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（如是否有借款尚未歸還、是否超出允許借款的范圍） √ √ √ √審批簽章是否與預留印章相符 √ √ √借款申請金額是否能與資金需求預測相符 √ √是否有拆分現(xiàn)象 √26 / 79壽險個險傭金管理與控制流程圖財務經(jīng)理 共享服務—財務中心 業(yè)務管理壽險個險人事管理 上級業(yè)務管理費用會計 出納 人事管理負責人 傭金管理員傭金計算及確定傭金發(fā)放賬務處理不同意同意傭金結(jié)算1 復核2 傭金單打印發(fā)放6支付命令發(fā)布6發(fā)放傭金11金額復核10審批 14賬務處理12 報批初審3劃撥指令制作527 / 79管理方法管理原則 ? 準確并及時地計算個險營銷員傭金；? 保障準確、安全、及時地發(fā)放個險營銷員傭金；? 保障個險營銷員傭金的賬務處理的準確、完整、及時；? 壽險客服專員報酬遵照基本法參照本流程執(zhí)行。? 每季度末，共享服務－財務服務 —財務中心中心對營銷網(wǎng)點的備用金進行清繳，對于尚未清繳的備用金在網(wǎng)點負責人的工資薪酬中扣除或由網(wǎng)點負責人直接歸還。借款未還不得進行新的借款申請。中 各級共享服務－財務中心總賬會計出納付款5復核過賬7付款賬務處理624 / 79主要步驟 描述 風險初步評級職能? 復核過帳完成后由總帳會計在記帳憑證復核欄內(nèi)簽字確認。中 共享服務中心或駐當?shù)刭M用會計? 共享服務—財務中心總帳會計審核記帳憑證及借款申請單在系統(tǒng)中的相關(guān)信息，審核無誤后在帳務系統(tǒng)中確認憑證。高 各級公司出納? 費用會計在出納付款完成之后，根據(jù)借款申請單在當天編制及賬憑證：（系統(tǒng)完善的條件下，出納確認付款后，可以由費用管理系統(tǒng)中直接導入帳務系統(tǒng)，生成記帳憑證）。? 付款完成后出納在財務系統(tǒng)中錄入付款記錄以及相應信息以供所屬共享服務—財務中心費用會計記賬。? 出納接收到已經(jīng)確認同意付款的申請后付款。如果發(fā)現(xiàn)，則上報所