【正文】 。n 制度建設(shè)：建立完善的管理制度，使管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，擺脫人為因素對項(xiàng)目的影響，同時(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目的成本核算，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行和項(xiàng)目各方參與者的利益。同時(shí)塑造本項(xiàng)目良好的品牌形象，搶占有利時(shí)機(jī)和資源，從而形成難以復(fù)制的核心競爭力和進(jìn)入壁壘。n 管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)：加強(qiáng)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，不拘一格吸引高端人才加盟，并制定有效的激勵(lì)機(jī)制，如建立合理的薪酬制度和股權(quán)激勵(lì)機(jī)制等，使公司利益與管理人員的利益相一致，從而實(shí)現(xiàn)公司股東、高層管理人員和職工之間的共贏。4. 外部——威脅（Threathen）n 有其他投資跟進(jìn)的可能性，造成市場競爭加劇，客源流失；n 缺乏核心特色產(chǎn)品將難以吸引將導(dǎo)致被復(fù)制；n 各地政府支持政策的延續(xù)性。2. 內(nèi)部——劣勢（Weakness）n 作為新生事物，房車旅游市場仍然需要引導(dǎo)，啟動(dòng)市場有一定難度；n 項(xiàng)目初期資金壓力較大，需要持續(xù)的資金支持；n 項(xiàng)目初期市場知名度低，需要大量的市場營銷投入；n 管理經(jīng)驗(yàn)較薄弱；n 需要爭取廈門各級(jí)政府的政策支持；n 需要不斷發(fā)覺旅游的熱點(diǎn)，對游客的選擇只能引導(dǎo)，缺乏控制力；n 營地能否自負(fù)盈虧，大大影響本項(xiàng)目的盈利能力，和企業(yè)聲譽(yù)。按照未來10年的現(xiàn)金流計(jì)算，內(nèi)部收益率可以達(dá)到150%以上。2011年需融資4600萬元，2012年需融資9300萬元。2. 資金籌措計(jì)劃按照以上本項(xiàng)目現(xiàn)金流的分析，在第3年，項(xiàng)目可以實(shí)現(xiàn)盈利。主要原因可能是固定資產(chǎn)支出，以及市場、人員等費(fèi)用估計(jì)不足。未來這家公司屬于“輕資產(chǎn)”公司。因此計(jì)算租金時(shí)，考慮利息，采用等額還款方式，按照一定利率計(jì)算還款額。租賃土地上建筑物，可以計(jì)入“固定資產(chǎn)”。因?yàn)楸卷?xiàng)目中，房車有進(jìn)口手續(xù)問題，名義上車輛還要退回美國，因此不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，建議采取經(jīng)營租賃（但由于殘值較低，計(jì)算租金時(shí)要借鑒融資租賃）。 會(huì)計(jì)處理：融資租賃：增加“固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)”，承租人應(yīng)對融資租入的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。 辦公費(fèi)等雜費(fèi)營地保有數(shù)量 房車相關(guān) 房車租金房車保有數(shù)量、房車原價(jià)、租賃期限、美國出租方收益率要求、還款安排房車數(shù)量、平均支出 保險(xiǎn)、通訊房車數(shù)量、保險(xiǎn)單價(jià) 管理費(fèi)用 市場費(fèi)用根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì)。2現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì)。 營地經(jīng)營收入營地?cái)?shù)量、營地有效利用天數(shù)、接待人數(shù)、平均消費(fèi)、收費(fèi)水平等。2012年到2017年的現(xiàn)金流預(yù)測如下： 本表格內(nèi)容為模擬數(shù)據(jù)的條件構(gòu)成，僅做為預(yù)算模型的估算使用。這些參數(shù)主要有：營地的建設(shè)規(guī)模和速度，廈門旅游人數(shù)增長速度，廈門房車旅游的市場份額，房車的利用率，房車旅游者人均消費(fèi)情況等。五、 廈門房車項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析1. 現(xiàn)金流預(yù)測經(jīng)營現(xiàn)金流的預(yù)測是資金需求和投資效益分析的基礎(chǔ)，本項(xiàng)目的現(xiàn)金流分為投融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流，和經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流。在未來3年，每年接待國內(nèi)游客逐步達(dá)到1萬4萬人次的旅游運(yùn)力提升，并開始擴(kuò)大在海外游客中的影響力。62017年達(dá)到運(yùn)營500臺(tái)房車、50個(gè)營地的生產(chǎn)規(guī)模。32014年運(yùn)行100臺(tái)房車，25個(gè)營地投入運(yùn)營；進(jìn)行25個(gè)新建營地的選址和建設(shè)，辦理引進(jìn)豪華房車200部手續(xù)。具體的進(jìn)度安排如下表：序號(hào)時(shí)間目標(biāo)12012年完成10個(gè)營地的初步設(shè)計(jì)規(guī)劃，重點(diǎn)建設(shè)其中的23個(gè)精品營地；完成公司架構(gòu)和相關(guān)準(zhǔn)備工作。為了突出業(yè)務(wù)的專業(yè)化，計(jì)劃XXX公司業(yè)務(wù)架構(gòu)如下圖：15 / 36營地建設(shè)營地建設(shè)和房車租賃的進(jìn)度同時(shí)開始，需要進(jìn)行運(yùn)營階段的準(zhǔn)備工作：n 完成集團(tuán)公司架構(gòu)，為各公司建立完善的管理制度；n 確定和實(shí)施廈門房車旅游的宣傳策略；n 確定各項(xiàng)服務(wù)管理流程；設(shè)計(jì)連鎖營地統(tǒng)一的標(biāo)識(shí)；n 完成項(xiàng)目相關(guān)軟件的開發(fā)與測試，如房車上網(wǎng)、視頻引導(dǎo)，電子地圖、遠(yuǎn)程呼叫、安全報(bào)警等IT技術(shù)服務(wù)體系；n 初步完成生產(chǎn)人員招聘和培訓(xùn)等。后期開發(fā)根據(jù)不同營地的定位和游客偏好調(diào)整開發(fā)的規(guī)模和投入。與之對應(yīng)，營地建設(shè)計(jì)劃為，2013年初步完成10個(gè)營地的建設(shè)，著重建設(shè)其中的35個(gè)樣板營地，2014年建設(shè)15個(gè)營地，使之達(dá)到25個(gè)營地，2015年總的營地?cái)?shù)量要達(dá)到50個(gè)。每輛車的平均售價(jià)價(jià)在10萬美元左右。設(shè)置20萬元準(zhǔn)備金做為管理費(fèi)和流動(dòng)資金使用。這些建筑主要用于接待室、簡易餐食制作間、小型超市、洗漱室、洗衣室、咖啡酒吧座、茶座、健身室、保健室、娛樂室、旅游設(shè)備間等組成，其通訊辦公系統(tǒng)、管理設(shè)備、設(shè)施投資約為20萬元。安排10個(gè)大型帳篷，10個(gè)露臺(tái)帳篷。如果其中有5%選擇房車項(xiàng)目的話，則相當(dāng)于每年至少需要約幾萬輛房車/次的服務(wù)，其車輛的市場容量可見一斑，未來的需求量可能會(huì)更加龐大。家庭親友團(tuán)隊(duì)式的自駕游形式越來越普遍，這也攪熱了國內(nèi)的汽車租賃市場。4. 市場容量及房車租賃業(yè)務(wù)預(yù)測預(yù)測本項(xiàng)目未來的市場前景，需要考慮的因素有：未來旅游人數(shù)的增長比例和自駕游人數(shù)的增長比例關(guān)系、房車旅游對人們在福建逗留時(shí)間的影響，海外游客對房車旅游的需求等。另外，可以通過旅行社、酒店擺放宣傳冊，飛機(jī)讀物的平面廣告，酒店、寫字樓電梯間的屏幕廣告等方式，提高對高端旅客的宣傳力度。本項(xiàng)目客戶群體面向大中城市的中高端消費(fèi)群體，該類客戶群體具有年輕、時(shí)尚、前衛(wèi)、收入不菲的特點(diǎn)，我們的旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念必須將核心部分緊緊圍繞該類群體的消費(fèi)習(xí)性上才可以形成轟動(dòng)效應(yīng)。有鑒于此，應(yīng)當(dāng)將網(wǎng)絡(luò)作為房車旅游宣傳的重點(diǎn)。根據(jù)旅游信息的獲取渠道調(diào)查：%的游客是通過旅行社了解到相關(guān)信息,%是通過親朋介紹的,%通過網(wǎng)絡(luò)媒體的廣告信息了解。 如圖所示，本項(xiàng)目提供的房車旅游的費(fèi)用將略低于旅行團(tuán)豪華酒店游的價(jià)格持平，但可以為游客提供更高的旅游自由度和更多的旅游體驗(yàn)。這里的人均每天費(fèi)用是指旅游的所有費(fèi)用，房車旅游的費(fèi)用包括租車、餐飲、服務(wù)、娛樂等費(fèi)用。這些內(nèi)容的設(shè)置將會(huì)盡可能地把房車特性發(fā)揮到極致，給游客帶來無盡的樂趣。隨著項(xiàng)目的運(yùn)行，房車旅游在旅游者心目中良好形象逐步樹立，客源逐步穩(wěn)定，旅游者個(gè)性需求逐漸增加，需要給予旅游者更多的自主空間。(3) 旅游線路沒有設(shè)計(jì)的旅游是無成效的旅游，初次的旅游者更需要旅游線路引導(dǎo)服務(wù)。充分挖掘每個(gè)營地的優(yōu)勢，結(jié)合各個(gè)營地的資源特點(diǎn)辦出特色。隨著營地使用率的增加和對客戶需求的了解，我們將會(huì)增加新的設(shè)施，并在預(yù)先保留的空間內(nèi)開發(fā)新的項(xiàng)目。營地仍然留有非常廣闊的拓展空間。據(jù)對美國國家公園調(diào)查，一個(gè)理想的汽車露營地的規(guī)模，應(yīng)該至少具有的25個(gè)露營單元。營地的分布兼顧各條旅游線路，著重開發(fā)沿海岸線等特色旅游地區(qū)。在營地服務(wù)體系方面，由于有的營地距離中心城市較遠(yuǎn)，營地將全面使用星級(jí)酒店的標(biāo)準(zhǔn)化高端服務(wù)體系，以達(dá)到配合豪華房車進(jìn)行服務(wù)的目標(biāo)，營地為旅游者提供補(bǔ)給、娛樂、休閑、觀光、室外設(shè)備、運(yùn)動(dòng)設(shè)備、簡易餐食服務(wù)。營地可以安排多種活動(dòng)，如家庭的小型聚會(huì)、會(huì)議等?？偟膩碚f，營地需要靠近旅游景區(qū)，有一定的活動(dòng)場地，可進(jìn)行燒烤、戶外運(yùn)動(dòng)等活動(dòng)。這里要有良好的自然環(huán)境、優(yōu)美的風(fēng)景和很好的氣候，供游人欣賞；還要有豐富多彩的休閑度假、康體娛樂項(xiàng)目，多樣的娛樂設(shè)施，吸引游客、豐富露營生活。同時(shí)需配備先進(jìn)的電子設(shè)備，如：全方位GPS定位服務(wù)系統(tǒng)，提供移動(dòng)中的通信、上網(wǎng)、視頻引導(dǎo)，電子地圖、遠(yuǎn)程呼叫、安全報(bào)警等。在車型選擇上，以C型自行房車為主。 根據(jù)上面的分析，結(jié)合來廈門休閑、旅游者的特征，我們可以得出廈門房車休閑和旅游者可能的需求：(1) 房車對于廣大旅游者來說，房車旅游還是新鮮事物，因此消費(fèi)者更注重房車與酒店的體驗(yàn)比較。大部分是無子女的成年人，一部分人是為了進(jìn)行有一定風(fēng)險(xiǎn)的戶外冒險(xiǎn)活動(dòng)。一般在每個(gè)營地停留幾天，旅游的時(shí)間一般在6090天左右。由俱樂部提供后勤和活動(dòng)安排。為了節(jié)省開支，他們一般希望在簡單的房車營地宿營。全職房車旅游者主要是收入較低的退休老年人，幾對老人結(jié)伴出游。旅游目的地營地游家庭旅游為主，一般希望在旅游目的地有房車營地，需要更加完善的營地服務(wù)，一般需要有社區(qū)中心，游泳池、商業(yè)設(shè)施等，希望營地能夠提供針對成人和兒童的不同的活動(dòng)。他們需要的是比較完善的配套服務(wù)，以及能夠讓全家人一起參與的活動(dòng)設(shè)計(jì)。從旅游目的看，60%的房車旅游是為了休閑娛樂，41%是為了探親和訪友，還有16%是因?yàn)橥瑢W(xué)、家庭的聚會(huì)。按照旅游年齡構(gòu)成分析,來廈門旅游最多的人群為3050歲年齡段的游客,這部分人群大多都是工作人士,其次是1830歲年齡段的游客,房車旅游的目標(biāo)客戶正是這一人群中的高端人群。這些旅行者共有的特征就是對旅行、瀏覽海洋、風(fēng)景有強(qiáng)烈的渴望以及充裕的假期。與酒店比較，房車旅行更經(jīng)濟(jì)方便，自由隨性。來廈門旅游乘坐飛機(jī)是最快捷的到達(dá)方式，隨著近年自助游、自駕游的興起，租賃房車將成為福建自駕游的主要方式。從而在保障快速服務(wù)旅游者的同時(shí)，降低相關(guān)成本。良好的公路交通網(wǎng)，不僅能為自駕房車旅游者提供了更廣泛的旅游選擇，也為我們的配套服務(wù)提供極大的便利。按照福建省交通運(yùn)輸廳的規(guī)劃，2012年全省高速公路通車?yán)锍掏黄?000公里，2015年通車?yán)锍虒⑼黄?000公里，2016年突破6000公里。(5) 福建的沿海公路建設(shè)為自駕房車旅游提供了良好的基礎(chǔ)自駕游作為全新的旅游經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，已經(jīng)悄然成為國內(nèi)大中城市人群，尤其是中青年人群非常熱衷的旅游休閑方式。圍繞建設(shè)對臺(tái)旅游綜合改革試點(diǎn)城市的目標(biāo)，爭取更多的對臺(tái)旅游先行先試政策，推出跨越海峽的黃金旅游線路，打造“海峽旅游”世界知名品牌，強(qiáng)化廈門作為海峽兩岸旅游目的地、集散地和重要口岸城市功能，進(jìn)一步發(fā)揮廈門在海峽兩岸旅游交流合作中先行先試作用。推進(jìn)“八個(gè)一批”旅游項(xiàng)目的建設(shè)：建設(shè)環(huán)島路、環(huán)東海域等一批休閑度假基地，建設(shè)會(huì)展中心、大嶝島等一批會(huì)展旅游基地，建設(shè)五緣灣、東坑灣等一批游艇產(chǎn)業(yè)基地，建設(shè)同安汀溪、海滄東孚等一批溫泉養(yǎng)生基地，建設(shè)小嶝島、雙龍?zhí)兜纫慌l(xiāng)村休閑基地，建設(shè)旅游房車、戶外運(yùn)動(dòng)設(shè)備等一批裝備制造基地，打造青礁慈濟(jì)宮、臺(tái)灣免稅