【正文】 附錄1多肉園藝公司問卷調(diào)查您好：我們是大學(xué)生盆栽園藝公司花店的創(chuàng)業(yè)設(shè)計小組為，了論證創(chuàng)業(yè)的可行性，特做以下調(diào)研。現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額459 / 52 資產(chǎn)負(fù)債表年報資產(chǎn)負(fù)債表年報 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn):流動負(fù)債: 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款短期借款 減:壞帳準(zhǔn)備應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收帳款凈額負(fù)債合計 存貨流動資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊 所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈值 實收資本無形資產(chǎn):盈余公積 減:累計攤銷未分配利潤 無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)合計 負(fù)債及權(quán)益合計 （注：由于行業(yè)，運行模式的特殊性，暫無應(yīng)收賬款，故暫時不提取應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備，假設(shè)職工薪酬全部發(fā)放完畢，各項稅費全部交清，假定固定資產(chǎn)凈殘值為50%，使用年限為5年，采用直線折舊法）：： 五年銷售收入（萬元） 415五年凈利潤（萬元） 項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率 毛利率 凈資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)報酬率 第二部分主要風(fēng)險點及應(yīng)對風(fēng)險管理機制第八部分 風(fēng)險點風(fēng)險細(xì)分預(yù)警與控制方案外部風(fēng)險行業(yè)趨勢市場變化，人們的生活習(xí)慣、觀念變化目標(biāo)更加積聚，改進(jìn)銷售方案，當(dāng)客戶減少時，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高服務(wù)水平行業(yè)競爭者增多，行業(yè)中跟風(fēng)著多，破壞市場環(huán)境打造品牌，樹立信譽，提高供應(yīng)力自然災(zāi)害干旱、地震、暴雨、低溫、大風(fēng)、疫病等對植物的生長影響給顧客宣傳工作，預(yù)防宣傳，傳授專業(yè)性知識，引導(dǎo)人們了解政策法律設(shè)計、銷售、廣告政策全面了解政策，全力與相關(guān)部門溝通，改進(jìn)產(chǎn)品使產(chǎn)品符合政策創(chuàng)業(yè)支持政策環(huán)保部門的干預(yù)建立嚴(yán)格的產(chǎn)品認(rèn)證體系，嚴(yán)格把關(guān)植物等材料的來源，確保綠色無公害，全力與相關(guān)部門溝通對法律不了解建立辦公室負(fù)責(zé)制和咨詢體系公關(guān)關(guān)系知名度低通過創(chuàng)業(yè)大賽、報紙，媒體事跡報道、微博等自媒體方式提高知名度形象破壞立即應(yīng)對，與媒體接觸，誠懇道歉，處置相關(guān)人員項目實施風(fēng)險項目實施風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險植物品種落后加大學(xué)習(xí)力度，加強與四川農(nóng)業(yè)大學(xué)園藝學(xué)院等各個研發(fā)機構(gòu)的合作，大力推廣新品種生產(chǎn)、施工風(fēng)險規(guī)模擴大制約因素多供應(yīng)商，品種研發(fā)機構(gòu)聯(lián)系，施工隊伍原料供應(yīng)頓減加強產(chǎn)能的提高和輸出管理風(fēng)險管理團(tuán)隊溝通確保良好溝通，最初的選擇做好，社會監(jiān)督人才缺乏專人進(jìn)行人力資源管理、重在培訓(xùn)、廣泛招聘執(zhí)行力弱做好獎懲機制和企業(yè)文化打造業(yè)務(wù)生疏做好培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)人員性培養(yǎng)，管理能力弱學(xué)習(xí)計劃的執(zhí)行，各方咨詢請教，應(yīng)變力低做好信息的收集與分析，采用頭腦風(fēng)暴機制商業(yè)機密泄露做好保密計劃，較少的人員接觸，適時改變計劃風(fēng)險管理不當(dāng)做好全面風(fēng)險管理，常務(wù)會議議論現(xiàn)金流斷流做好緊急籌資計劃，周密做好預(yù)算，嚴(yán)格控制支出，盡早發(fā)現(xiàn)，做好股東工作，做好續(xù)貸、延期準(zhǔn)備，選擇良好的財務(wù)咨詢公司，留夠現(xiàn)金儲備，加強營銷財務(wù)風(fēng)險周轉(zhuǎn)資金不夠做好信用賒購機制，立即運用法律渠道貸款到期現(xiàn)金儲備不夠支出超過預(yù)期股東撤資壞賬太多社會資源少擬定計劃，主動出擊，運用派生資源社會資源產(chǎn)品接受度低加大宣傳，做好銷售團(tuán)隊培訓(xùn)，加大試用投入市場銷售跟不上適當(dāng)增加施工、服務(wù)隊伍，簽訂好合約市場開拓者角色不能供應(yīng)訂單惡意競爭緊急化風(fēng)險為危機，訴諸法律信息失真做好信息收集與處理，立即制定應(yīng)急計劃銷售團(tuán)隊倒戈提前做好思想工作，做好保密工作，訴諸法律客戶損失立即調(diào)查做好賠償，誠懇道歉，合理商議，法律監(jiān)督客戶誠信危機做好銷售協(xié)議，訴諸法律產(chǎn)品單一鞏固現(xiàn)有市場，適時設(shè)計新產(chǎn)品從內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控八個全面風(fēng)險管理要素和市場風(fēng)險、金融風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等潛在點出發(fā)，按照要求，建立與企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的風(fēng)險管理體系。：損益表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 減：管理費用 財務(wù)費用 減：各項稅收 ：現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金0 支付給職工的現(xiàn)金 7．4會計報表及附表主要財務(wù)假設(shè)：公司屬于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)企業(yè)，享受“前兩年免征所得稅”的稅收優(yōu)惠政策。在變化177。公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。：NPV（IRR）= ∑（CICO）t（1+IRR）t=0 利用插值法得：IRR=78%內(nèi)含報酬率達(dá)到78%，大于資金成本率10%。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。項目數(shù)量單價（元）總價（元）筆記本電腦2臺40008000打印機2臺10002000植物20000其他10000投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年總投資銷售收入0 經(jīng)營成本0 稅前利潤0 稅收0 00 凈現(xiàn)金流量（稅后利潤） 累計凈現(xiàn)金流量 費用表單位：萬元年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售費用 管理費用 注：銷售費用按照銷售收入的8%左右提取，管理費用按照銷售收入的8%10%左右提取，包括人員工資及其他各種相關(guān)費用。全部來自內(nèi)部自籌資金，由于公司設(shè)于川農(nóng)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園，故享受免所得稅。 第七部分股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模資金來源與運用投資收益與分析會計報表及附表第七部分 財務(wù)計劃:公司啟動資金通過貸款、內(nèi)部籌資等方式獲得