【正文】 預(yù) 計(jì)2005 年2007年利潤表編制單位：海天餐飲特許連鎖股份有限公司 單位：萬元項(xiàng) 目2005年2006年2007年一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤各項(xiàng)引入的資金均按年利率10%付息，直至償還。 回收策略計(jì)算投資回收期（年）=投資總額/（年利稅+年折舊）投資回收期（Payback period）投資回收期=投資總額/（年利潤+年折舊）=300/（110+15）=，我們得到投資回收期n＝。30247。分店月固定費(fèi)用：萬元/單位項(xiàng)目類別鋪面租金工資水、電費(fèi)經(jīng)營費(fèi)用稅金合計(jì)分店達(dá)到盈虧平衡時(shí)，毛利潤金額應(yīng)等于固定費(fèi)用的合計(jì)總和。我們可以預(yù)計(jì)我們的生態(tài)綠色食品年產(chǎn)量大約為5個(gè)店面（36575）=，這就是一個(gè)這么多的食品需要多少本金呢？一般來說，一噸肉類食品按照現(xiàn)在的行情需要114=14萬元，一噸蔬菜食品一噸大約需要13=3萬元。300萬38%＝114萬元20052008年的最大收益情況表 年限（年）收益（萬元）2005200620072008收益率38%37%39%38%收益額114148200232我們將把我們盈利的一部分盈利追加投資，從而擴(kuò)大公司的規(guī)模，從模板店向特許經(jīng)營連鎖店，再向特許加盟連鎖店發(fā)展。u 盈利分析 結(jié)合上面的成本和收入，再考慮我們公司的營銷特色以及優(yōu)勢(shì)，我們可以很容易得出我們的盈利狀況（盈利率在38%左右）。n 產(chǎn)值如前所說，我們的產(chǎn)值是以一個(gè)相當(dāng)高的比例逐年上升，第一年，產(chǎn)值將達(dá)到115萬元，第二年將達(dá)到200萬元，第三年將達(dá)到300萬元，第四年將達(dá)到400萬元。u 公司產(chǎn)品分析n 年產(chǎn)量通過各種預(yù)算規(guī)則，我們可以預(yù)計(jì)我們的生態(tài)綠色食品年產(chǎn)量大約為5個(gè)店面（36575）=n 品種初期，我們面向的主要是學(xué)生，因此，考試套餐、健腦套餐、減肥套餐、健體套餐將是我們推出的主要項(xiàng)目，也作為我們今后向市場(chǎng)推廣的主要品種， 另外我們還可以推出經(jīng)濟(jì)套餐、微量元素套餐、美容套餐等一系列適合市民消費(fèi)的品種。u 利潤空間分析食品成本包裝成本人工成本稅金成本管理成本合理利潤 A50%2%5%5%5%33%35%H50%2%4%5%3%36%40%A代表重慶市食品企業(yè)賣出的每份食品H代表海天餐飲特許連鎖股份有限公司賣出的每份食品由于我們公司全新的管理和人性化的服務(wù)理念，所以我們大膽的估計(jì)我們的利潤空間為38%。我們的全生態(tài)的綠色食品+合理的營養(yǎng)元素搭配+美味的烹調(diào)方法+顧客自由DIY設(shè)計(jì)的食譜將是他們最理想的選擇，海天系統(tǒng)更是他們迫不及待需求的量身打造的營養(yǎng)及美食專家，相當(dāng)具有吸引力。2003年，15．6％的高收入家庭愿意外出餐飲消費(fèi)。公司創(chuàng)辦費(fèi)公司店面裝潢30萬元101萬元海天軟件模板購買，二次開發(fā)費(fèi)用60萬元網(wǎng)站開發(fā)10萬元證明、證書和執(zhí)照1萬元公司店面租賃費(fèi)店面租賃（半年首付）15萬元15萬元辦公設(shè)備購買購買計(jì)算機(jī)8萬元20萬元購買其他辦公設(shè)備12萬元管理費(fèi)用包括頭半年的管理人員直接人工、福利費(fèi)費(fèi)用、水電費(fèi)用和全年的報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)用18萬元18萬元宣傳費(fèi)用半年的宣傳費(fèi)用，廣告費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)用50萬元50萬元流動(dòng)資金初期2個(gè)月的營業(yè)資金網(wǎng)站的運(yùn)營費(fèi)用86萬元86萬元：據(jù)中國國家統(tǒng)計(jì)局另一份資料顯示，高收入家庭餐飲消費(fèi)支出客觀，成為食品業(yè)中重量級(jí)的消費(fèi)群體。三部分相加，即可得到公司初期注冊(cè)資本人民幣300萬元。另外對(duì)外尋找風(fēng)險(xiǎn)投資商出資入股，計(jì)劃吸引風(fēng)險(xiǎn)投資額50萬元，可以作為公司的創(chuàng)業(yè)資本。股權(quán)劃分相對(duì)簡單，由于我們是股份制公司，發(fā)起人必須不少于五人，所以我們將吸引兩個(gè)合作伙伴，五個(gè)人占有公司股份百分之五十，其余的作為上市公司投放于市場(chǎng)。公司建立初期，我們以開設(shè)分店為主，因?yàn)槲覀冞€未上市，在此期間不涉及到產(chǎn)權(quán)和股權(quán)的問題。同時(shí)，注重營銷理念的培養(yǎng)，讓企業(yè)更加注重營銷策略的形成以及戰(zhàn)略品牌的形成。兼顧學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)以及投資回報(bào)的預(yù)測(cè)比較準(zhǔn)確，能夠熟練的運(yùn)用財(cái)會(huì)知識(shí)解決公司實(shí)際運(yùn)作過程中遇到的一系列財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)問題，并且能夠編制財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、提供會(huì)計(jì)信息等。具有領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)范，屬于事業(yè)型的管理者，對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂具有重要作用。熱衷技術(shù)的研究和新產(chǎn)品的開發(fā)，具有較強(qiáng)的開發(fā)能力。并且，思維敏捷，嗅覺靈敏，對(duì)新產(chǎn)品的開發(fā)具有獨(dú)到的眼光，常常能夠預(yù)測(cè)市場(chǎng)環(huán)境的變化，進(jìn)行市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)。具有扎實(shí)的電子商務(wù)基本功底，熟悉電子商務(wù)交易活動(dòng)，對(duì)我們的海天系統(tǒng)的開發(fā)起著極其關(guān)鍵的作用。u 人員設(shè)置 特許連鎖部經(jīng)理，地區(qū)辦事處經(jīng)理，分店經(jīng)理 “海天”餐飲系統(tǒng)技術(shù)部u 職務(wù) 建立“海天餐飲系統(tǒng)”軟，硬件，及對(duì)其的維修，將電子系統(tǒng)管理滲透到各部門，分店及供貨流系統(tǒng)，并且負(fù)責(zé)公司EC網(wǎng)站的建立和維護(hù)工作（做到公司EC網(wǎng)站和“E－diet”餐飲系統(tǒng)的無縫連接，）u 人員設(shè)置 “海天餐飲系統(tǒng)”系統(tǒng)部經(jīng)理，各流程管理人員，若干技術(shù)人員。u 人員設(shè)置 直營連鎖部經(jīng)理，分店經(jīng)理 Samp。在第一階段注重傳統(tǒng)物流，以后各階段采用先進(jìn)的EC物流解決方案，并與供貨商，生產(chǎn)商建立供貨體系，大力推行交易的網(wǎng)絡(luò)化。 這是第一階段對(duì)物力資源進(jìn)行管理的部門經(jīng)理，要求其與供貨商建立伙伴關(guān)系及對(duì)相關(guān)廚房設(shè)施設(shè)備的采購及管理，食品原料的采購，儲(chǔ)藏進(jìn)行管理。u 職責(zé) 資金的籌集規(guī)劃，使用及調(diào)度，各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)議報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)分析，帳務(wù)處理，各項(xiàng)費(fèi)用，憑證的審核，分店會(huì)計(jì)作業(yè)指導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)等。u 人員設(shè)置 在第一階段，督導(dǎo)工作由副經(jīng)理完成；在第二階段，由督導(dǎo)部經(jīng)理及少量下屬人員組成；在第三階段，督導(dǎo)部下派若干督導(dǎo)員滲透于地區(qū)辦事處 u 職責(zé) 人事制度的規(guī)劃及執(zhí)行，人力資源規(guī)劃與人員招聘，人才培訓(xùn)，員工獎(jiǎng)懲辦法的擬定與執(zhí)行，員工福利制度的擬定和執(zhí)行等。u 職責(zé) 各分店（總店）營業(yè)目標(biāo)的擬定及督導(dǎo)執(zhí)行，對(duì)分店經(jīng)營業(yè)務(wù)的監(jiān)督，通過“海天”系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)反饋予總部，立即分析，及時(shí)對(duì)分店的經(jīng)營進(jìn)行指導(dǎo)。u 職責(zé) 長中短期促銷計(jì)劃的擬定與執(zhí)行，廣告媒體選擇及內(nèi)容設(shè)計(jì)，公關(guān)活動(dòng)的策劃和舉辦，營業(yè)推廣的策劃和進(jìn)行，價(jià)格策略的制定和執(zhí)行，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營情況的調(diào)查與分析等（并能應(yīng)用公司現(xiàn)有的資源設(shè)計(jì)和發(fā)布網(wǎng)絡(luò)廣告，包括公司網(wǎng)站以及合作伙伴的網(wǎng)站）。u 職責(zé) 對(duì)分店開發(fā)，規(guī)劃的擬定及批準(zhǔn)執(zhí)行，確定地點(diǎn)定位標(biāo)準(zhǔn)，商圈調(diào)查，確定網(wǎng)點(diǎn)，布局店鋪的投資評(píng)估及參與新產(chǎn)品的開發(fā)。 系開 策 督 部 資 配 展 C 統(tǒng)發(fā) 劃 導(dǎo) 源 送 部 管 技部 部 部 部 部 理部 術(shù)部 直 特 營 許 連 連 鎖 鎖 部 部 …… …… … ：u 職責(zé) 對(duì)董事會(huì)負(fù)全責(zé)，且負(fù)起本機(jī)構(gòu)內(nèi)外一切任務(wù)，在人手方面，起督導(dǎo)，培訓(xùn)，管理之責(zé)u 能力要求 了解社會(huì)趨勢(shì)，市場(chǎng)情況，有良好的協(xié)調(diào)能力，能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)方向，并具備碩士以上管理學(xué)位，相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)和良好的職業(yè)道德。而且可以看出我們公司的發(fā)展模式是切實(shí)可行的方案。我們將于2004年年底啟動(dòng)第一筆預(yù)算，用于公司的基礎(chǔ)建設(shè)，包括房屋租賃、餐桌購置、人員招聘等，然后于2005年年初，即1月1日時(shí)正式成立海天餐飲特許連鎖股份有限公司。下面，我們來談?wù)勅鷳B(tài)的綠色食品+合理的營養(yǎng)元素搭配+美味的烹調(diào)方法+顧客自由DIY設(shè)計(jì)的食譜，這個(gè)部分就目前而言還是我們公司首創(chuàng)，現(xiàn)在的公司普遍倡導(dǎo)的綠色食品+美味的烹調(diào)方法，而我們公司別出心裁的推出了綠色食品+美味的烹調(diào)方法+合理的營養(yǎng)元素搭配+顧客自由DIY設(shè)計(jì)的全新概念的飲食，讓消費(fèi)者領(lǐng)略到了新世紀(jì)新飲食的真正含義。通過網(wǎng)絡(luò)，運(yùn)用電腦操作，集預(yù)訂、點(diǎn)菜、送單、結(jié)帳、收銀、廚房打印、庫存管理、餐牌管理、員工管理、客戶管理、報(bào)表管理于一體，實(shí)現(xiàn)有序高效的信息化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化管理營銷體制。第三，電子商務(wù)是一種柔性化定制，個(gè)性化服務(wù)的生產(chǎn)方式所以說餐飲業(yè)不僅是適合發(fā)展電子商務(wù)的，而且是有可能最先贏利的行業(yè)。第一，中國餐飲業(yè)以中小企業(yè)為核心，其中的國有成分只占1％多，所以大部分的餐飲老板都希望通過電子商務(wù)降低成本，提高利潤。但是在解決制約中國餐飲業(yè)發(fā)展的采購和信息問題上，企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)卻是無能為力，而且這種建設(shè)自己小而全的網(wǎng)站的做法，就整個(gè)行業(yè)的發(fā)展來說是一種資源、資金，勞動(dòng)力的浪費(fèi)。早在四、五年前中國“內(nèi)貿(mào)局”就把餐飲電子商務(wù)的問題提上了日程。同時(shí)，消費(fèi)者也處于非常被動(dòng)的地位，只能在餐館做什么的基礎(chǔ)上去選擇自己所吃的東西。首先是經(jīng)營者對(duì)消費(fèi)者的了解幾乎是零。餐館清楚中間商從中獲利太大，往往采取拖欠的方式來尋找平衡，這就造成了惡性循環(huán)。但是整個(gè)行業(yè)盈利的只有40％，30％的保本，而剩下的30％就是虧損了。國內(nèi)貿(mào)易局服務(wù)消費(fèi)司副司長荀培浩這樣向記者描述中國餐飲業(yè)的現(xiàn)狀：當(dāng)前中國城鎮(zhèn)擁有餐館300多萬家，2000年預(yù)計(jì)達(dá)到3600億元。 免費(fèi)試用 連帶消費(fèi)產(chǎn)品組合優(yōu)惠戰(zhàn)略，利用另一種無競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的產(chǎn)品進(jìn)行搭配組合銷售，達(dá)到促銷效果。這樣，顧客得到了實(shí)惠，我們也可以達(dá)到我們自己的商業(yè)目的。該項(xiàng)業(yè)務(wù)的直接效果是可以為我們帶來一批固定的消費(fèi)群體。、定期組織營養(yǎng)師，美容師在校園內(nèi)進(jìn)行營養(yǎng)學(xué)方面的講座與咨詢，在為大家服務(wù)的同時(shí)，又宣傳企業(yè)形象及健康飲食的概念 公共關(guān)系和CIS戰(zhàn)略通過印刷媒體上刊登，記者介紹我們的產(chǎn)品，業(yè)務(wù)，或者我方的宣傳文章的形式，及各種渠道宣傳自身，樹立良好的企業(yè)形象，吸引廣大顧客的注意力，增強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的信心。顧客在就餐前只要把自己的年齡、性別、民族、職業(yè)、病史、現(xiàn)狀等輸入電腦，電腦很快就會(huì)顯示出健康飲食指南，供顧客點(diǎn)菜參考。 網(wǎng)上互動(dòng)我們將設(shè)計(jì)，推出自己的網(wǎng)頁，內(nèi)容將涉及企業(yè)各方面狀態(tài)以及發(fā)展。u 直接推銷：初期，在我們目標(biāo)客戶的主要聚居區(qū)——大學(xué)校園直接宣傳我們的產(chǎn)品及服務(wù)，擴(kuò)大影響；發(fā)展期，利用媒體力量大力宣傳；衰退期，更多的宣傳開發(fā)的新產(chǎn)品。廣告商的選擇：考察市場(chǎng)現(xiàn)在銷售廣告商，并向其發(fā)出征求 → 對(duì)各個(gè)銷售廣告商的計(jì)劃報(bào)告進(jìn)行分析、評(píng)比，選出最適應(yīng)本公司形象要求者 → 與之簽訂相關(guān)有效合約 （但在時(shí)間不宜過長，便于及時(shí)更換。我們的生態(tài)餐飲以及菜式DIY將作為我們產(chǎn)品的核心優(yōu)勢(shì)來進(jìn)行宣傳。由于初期資金上的限制，我們將考慮盡量少的使用媒體廣告，且我們的選址是大學(xué)這樣一個(gè)固定的區(qū)域，我們的目標(biāo)客戶也來源于此，在宣傳上就降低了很多要求，省去了好些麻煩。為了固定顧客群體，我們會(huì)實(shí)施全面質(zhì)量（TQM）營銷。甚至可以讓那些佯裝購物者故意提出一些問題，用來測(cè)試公司經(jīng)理人員應(yīng)付以及處理問題的能力。還可以通過這些渠道向買主征求其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的評(píng)價(jià)，取長補(bǔ)短。我們通過隨機(jī)抽樣調(diào)查，直接測(cè)定顧客滿意狀況。這樣，我們就會(huì)失去很多顧客。顧客滿意度調(diào)查：因?yàn)轭櫩兔克拇钨徺I中就會(huì)出現(xiàn)一次不滿意，而只有5%以下不滿意的顧客會(huì)抱怨。針對(duì)餐飲業(yè)屬于顧客導(dǎo)向性強(qiáng)的行業(yè)，我們專門開通“服務(wù)熱線”，為顧客排憂解難。同時(shí)開發(fā)新產(chǎn)品新產(chǎn)品的開發(fā)是我們產(chǎn)品戰(zhàn)略的必不可少的一環(huán)，憑借我們的技術(shù)人