財務(wù)人員工作守則(參考版)
2025-08-06 07:21本頁面
【正文】 4。第四條 印章、密鑰、密碼管理建立內(nèi)部牽制制度，嚴格分開保管印章、密鑰和密碼；印簽章的分管：財務(wù)負責人保管財務(wù)公章，出納員保管法人代表私章；密鑰的管理：密鑰實物由出納保管，密碼分別由經(jīng)辦人保管；銀行存折、銀行卡由財務(wù)負責人保管、密碼由出納保管。重要空白憑證和有價單證的管理：（1）建立重要空白憑證登記簿；（2）出納員到稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時填寫領(lǐng)用表交會計人員復(fù)核后，到稅務(wù)部門領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會計人員登記后，按稅務(wù)部門管理的要求使用，會計人員每日按份銷號；（3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會計人員登記后按銀行管理要求使用，會計人員每日按份銷號，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當日憑證后面作附件裝訂；（4）銀行存折、卡：由財務(wù)負責人管理實物，出納員管理密碼，會計人員管理帳務(wù)，每日及時登記
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