【正文】 發(fā)展水產品加工業(yè)是促進我國漁業(yè)產業(yè)升級轉型的必由之路。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析近年來，ＸＸ市漁業(yè)發(fā)展迅速，水產業(yè)已成為ＸＸ主導產業(yè)之一。第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目建設完成后，將實現無公害水產養(yǎng)殖逐步從散養(yǎng)走向規(guī)?；a業(yè)化養(yǎng)殖，有利于完善對蝦養(yǎng)殖業(yè)的產業(yè)鏈，壯大ＸＸ區(qū)、江城區(qū)水產養(yǎng)殖業(yè)，促進產業(yè)結構的調整。當基準收益率為 8%時，稅后 內部收益率 %、財務凈現值 萬元、靜態(tài)投資回收期為 年?？偼顿Y100%= 247。 財務效益分析 盈利能力分析建成達產后，年可實現銷售收入 5250 萬元、總成本費用 萬元、銷售稅金及附加 萬元、利潤總額 萬元、未分配利潤 萬元，所得稅 萬元，凈現金流量 萬元。 經營成本估算項目經營成本即為總成本費用扣除折舊費、攤銷費、利息支出后的成本。 項目總成本估算 項目總成本費用由外購原材料、燃料及動力、工資及福利費、修理費、攤銷費、利息支出、其他費用（主要指銷售費用等）、副產品回收收入等構成。年新增增值稅：5250247。 銷售稅金及附加根據企業(yè)以往銷售該產品的增值稅繳納情況，該項目所生產產品的增值稅稅負按銷售收入（不含稅）的 13%計算，城市建設維護稅按應納增值稅額的 7%計算,教育費附加按應納增值稅額的 3%計算?！糌泿沤y(tǒng)一采用人民幣?！粲嬎阈б婧唾M用的價格統(tǒng)一采用本報告編制時的市場價格。 其他項目單位將按照國家頒布的農業(yè)會計和有關企業(yè)財務管理制度的規(guī)定，對該項目所有資金實行專人管理，專戶儲存，專賬核算，保證資金?？顚Ｓ?。報賬管理：嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》實行報賬制度，使項目和資金管理做到科學化、制度化、規(guī)范化和程序化。 資金使用和管理 財政資金使用和管理使用范圍：用于加工車間、加工設備及配套的供水、供電、道路設施，質量檢測、環(huán)保設施，科技推廣和前期工作費用等。2022 年銷售收入 萬元，凈利 萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 萬元。 資金來源 中央財政資金申請中央財政補貼資金 180 萬元。 流動資金 根據項目實際情況，對年需直接原材料、燃料和動力費用、工資及福利費等按分項詳細估算法進行估算，項目要達到設計生產能力年需要投入流動資金 萬元，其中鋪底流動資金投資 萬元，包括購買原料養(yǎng)殖蝦、支付水電費及其它經營成本等。1．安裝工程： 萬元，按設備投資額 5%提取。（3）前期工作費 10 萬元，主要用于編制項目建議書、可行性研究報告、環(huán)評報告和進行擴初設計。主要用于引進基地對蝦新品種，聘請相關專家對農民進行無公害水產養(yǎng)殖和初加工技術培訓等。具體情況見附表22。2．。包括：加工車間工程 150 萬元，冷庫工程 76 萬元，以及其他設施建設工程 萬元。 投資估算 總投資項目總投資 萬元，具體見附表 4。 勞動安全、衛(wèi)生與消防根據《安全生產法》具體規(guī)定，以“安全第一，預防為主” 原則制定勞動安全保護措施來保護勞動者權利和義務，以保證項目順利實施：嚴格執(zhí)行員工執(zhí)證上崗制度，加強對員工的崗前勞動保護和安全生產教育；加強技術和生產人員的技術培訓，提高員工技術水平，增強安全與衛(wèi)生生產意識；建立健全完善的安全生產與勞動保障制度。為了特定的任務和目標進行專題培訓。 技術培訓對養(yǎng)殖農戶，進行無公害水產養(yǎng)殖全過程技術指導和培訓。依法計算和繳納國家稅收，如實反映企業(yè)財務狀況，維護企業(yè)的正當利益。在養(yǎng)殖和采收全程中，項目單位將提供技術服務與指導，定期派員深入基地和農戶，幫助養(yǎng)殖戶解決種苗、技術、資金上的困難問題，貫徹標準化生產，從而保證產品質量的一致性和穩(wěn)定性。財務管理：項目遵守按照國家農發(fā)辦關于農業(yè)綜合開發(fā)財務管理的規(guī)定，保證自籌資金及時到位，財政資金?？顚Ｓ茫⒍ㄆ谙蚴屑夀r發(fā)辦呈報財務運營情況。其中管理部門人員 11 人、技術人員 9 人、工人 100 人。各部門經理由總經理聘任產生，其職責是具體執(zhí)行建設計劃、產品研發(fā)計劃、科技推廣計劃并解決生產經營中出現的問題，使各項管理和技術措施落到實處。（3）運行模式實行項目領導小組領導下的總經理負責制，按現代企業(yè)管理辦法和治理結構，開展企業(yè)運作。6．研發(fā)部：負責優(yōu)質、良種蝦苗的引進；新產品、新工藝的研發(fā)與科技成果引進工作。4．原料供應部：負責水產示范基地和相關合作蝦農的養(yǎng)殖、管理、收購的監(jiān)督管理工作和其它原材料、包裝材料、農用物質供應工作。2．財務部：負責公司的財務、會計、出納工作。實行公司董事會領導下的總經理負責制，并接受由公司董事會與政府相關管理部門組成的項目領導小姐的指導與監(jiān)督，下設行政部、財務部、生產技術部、原料供應部、研發(fā)部、銷售部、質管部。辦公室和部門經理從公司抽調和聘任專業(yè)人員產生，具體執(zhí)行建設計劃及解決建設過程中出現的問題，使各項工程管理和技術落到實處。辦公室具體執(zhí)行建設計劃、資金籌集及解決建設過程中出現的問題；工程管理部主要完成項目實施準備、技術設計、勘察設計、設備定貨、施工準備、施工和生產準備，直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設階段組織機構設置：建設期間成 立 項 目 建 設 領 導 小 組 ， 由 總 經 理 擔任 組 長 ， 下 設 辦 公 室 和 工 程 管 理 部 。 評價與審批環(huán)保部門認為該項目的排污方法經濟可行，預期效果較好，廢棄物處理后對周圍環(huán)境不會造成有害污染。加強生產管理，規(guī)范操作：嚴格執(zhí)行建設項目須配套建設的環(huán)境保護設施、水產品行業(yè)的相關規(guī)定，做好必要的消毒工作，減少污染物的排放。具體措施包括對蝦農開展蝦塘建設、清池、進水消毒、肥水及餌料生物的培育、蝦苗的選擇和放養(yǎng)、養(yǎng)殖管理及病害防治等方面技術培訓；無償提供蝦苗、藥物的技術標準以及咨詢服務，帶動與推廣全市廣大農戶發(fā)展健康對蝦養(yǎng)植模式。辦公垃圾將及時清理，集中交環(huán)衛(wèi)部門處理，對周圍環(huán)境影響不大。蝦頭、蝦殼可用于提取各種藥用成分以及制作甲殼素、調味素、動物飼料等。下腳料若生產過程中不及時處理會腐敗液化，污染地表水體和大氣。項目單位在加工過程中采用“物理處理+厭氧消化 +生物接觸氧化 +物化處理 ”的方式對污水進行深度處理，確保企業(yè)的排水達到ＸＸ省 DB44/262022《水污染物排放限值》中第二類污染物最多允許排放濃度的二級標準，達到當地環(huán)境保護部門規(guī)定的排放標準，對自然環(huán)境不會造成危害。對污染物的治理措施具體如下：（1）噪聲該項目噪聲來源于運營時的機械運轉、空調、風機等噪聲，采取必要的消聲減震措施，經廠房圍護結構的屏蔽效應和聲源至受聲點的距離衰減，以及空氣吸收等作用后，其廠界噪聲可達到《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 （GB309693）中的二類標準。加工車間、污水處理池等由生產檢驗人員檢測環(huán)境質量，其任務是對生產廢水及廢氣進行經常性監(jiān)測和采樣分析，確保環(huán)境污染物對周圍的環(huán)境影響降到最低。污染物達到國家排放標準后再排放。由于項目地位于郊區(qū)，遠離居民住宅區(qū)，周圍是農田與魚塘，其污染物經過采取有效預防與處理措施后，對周圍環(huán)境不會造成大的影響。4．廣泛使用節(jié)能設備，如節(jié)能燈。3．冷庫設置合理的保溫結構。設置一定的自控裝置，保證系統(tǒng)的高效運行。防雷與接地：建筑物屋角、屋脊、屋檐、檐角等易受雷擊的部位敷設避雷帶，組成不大于 20m20m 或 24m16m 的網格，利用建筑物柱內的鋼筋做引下線，每根引下線的沖擊接地電阻不大于 30Ω。 原料和燃料供應方案：對蝦 90%來源于蝦農，另外 10%的對蝦原料由項目單位養(yǎng)殖示范基地提供；包裝材料中紙箱由東莞市升達紙品有限公司生產，包裝袋及真空包裝袋由ＸＸ省揭陽方圓包裝袋印制廠；水由ＸＸ市自來水公司供應；電由ＸＸ市供電所供應。5．熟條蝦貯存在18℃冷藏庫中。3．一般蒸煮時間約 6～9 分鐘，以煮熟且脫殼容易為度。（2）熟條蝦主要工藝參數1．第一次漂洗水溫不宜超過 10℃。3．將凍盤置于25℃以下冷凍，凍品中心溫度必須在 14 小時內達到15℃以下。 主要工藝（技術）參數（1）冷凍生蝦仁主要工藝參數1．第一次漂洗水溫不宜超過 10℃。 主要工藝（技術）來源的可靠性及可得性無公害水產養(yǎng)殖技術、冷凍生蝦仁和熟條蝦加工技術來源于項目單位的技術部，具有可靠性和可得性。紙箱上下各墊紙板一塊，捆扎牢固。7．金屬探測：包裝好的產品全部要經過金屬探測器的檢測，確保無金屬污染。5．蒸煮完畢后的條蝦置于25℃以下冷凍，凍品中心溫度必須在 14小時內達到15℃以下。4．分級完畢后，由蒸蝦入料輸送機將清潔蝦送入蒸蝦機中進行蒸煮，蒸煮機的蒸氣壓力為 7 千克／平方厘米，蒸煮水溫 95℃以上，同時開啟自動送鹽機，加入一定量的食鹽和食用色素。加冰保鮮。（2）熟條蝦加工技術要點1．原料蝦要求品質新鮮，蝦體無變質，無異味。 10．成品質量: 品質新鮮，色澤正常，有適當光澤，組織緊密有彈性，氣味正常，無異味。紙箱上下各墊紙板一塊，捆扎牢固。8．將凍盤置于25℃以下冷凍，凍品中心溫度必須在 14 小時內達到15℃以下。蝦仁袋裝后再裝入盒內，正面朝上放入凍盤。5．分級后的蝦仁分別收集在蝦籃內，用 3～5 波美度的鹽水清洗，水溫低于 10℃，清洗后倒入竹篩瀝水。3．第一次漂洗收集的蝦肉放入蝦籃或竹篩內，用清水漂洗，除去蝦須、蝦殼等雜質，水溫不宜超過 10℃。金鉤蝦和條蝦在剝殼前抽去背上的腸腺。 工藝（技術）方案 工藝（技術）路線及流程圖圖 51 冷凍生蝦仁加工工藝流程圖圖 52 熟條蝦加工工藝流程圖原料接收 CCP1 低溫清洗低溫清洗 分級 低溫清洗加冰保鮮 去頭殼腸并清洗稱重/排盤速凍 脫盤/鍍冰衣 內包裝 金屬探測 CCP2控水(瀝水)外包裝入庫冷藏發(fā)運蒸煮原料接收 CCP1 低溫清洗脫盤/鍍冰衣 稱重/排盤 速凍加冰保鮮 分級內包裝金屬探測 CCP2 外包裝 入庫冷藏 發(fā)運 工藝（技術）流程說明（1）冷凍生蝦仁（塊凍）加工技術要點1．原料蝦要求品質新鮮，蝦體無變質，無異味。（3）安全指標 無機砷、汞、鉛、銅、多氯聯(lián)苯、六六六、滴滴涕的限量規(guī)定應符合 NY 5073 的規(guī)定。 產品標準（１）理化指標揮發(fā)性鹽基氮（VBN ）， mg/100g≤15（淡水對蝦）；≤25 （海水對蝦）。隔離區(qū)（污水處理池）位于廠區(qū)的右邊角，與管理區(qū)和生產區(qū)保持一定的距離（詳見附圖 3 總平面布置圖）。以中間廠區(qū)大道為線，左邊布置管理區(qū)和生產區(qū)，右邊為綠化區(qū)和隔離區(qū)（污水處理池）。 建設規(guī)模項目總投資 萬元，廠房建筑面積 3200 平方米，包括建設加工車間 2500 平方米、冷庫 700 平方米等；農用道路 1000 平方米，污水處理池 450 平方米；購置安裝蝦深加工生產線 1 條，配套 500 噸級冷庫設備。最后根據不同的目標市場特點進行分級包裝，提高水產品附加值，達到最佳經濟效益。公司要加強和養(yǎng)殖戶的溝通，成立原材料安全驗收小組，做到原材料的綠色、安全，實現養(yǎng)殖戶和公司的雙贏。不僅要在生產過程中嚴格執(zhí)行 HACCP、GMP 等行業(yè)標準，而且在水產養(yǎng)殖生產過程中，都要引入HACCP 的管理理念，實現健康養(yǎng)殖才能保證水產加工業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，從而降低食品安全問題引起的市場風險。 防范和降低風險對策（1）重視打造綠色加工食品的品牌建設。二是產品價格波動。（2）價格變化的風險因素：一是原材料的價格波動。同時以不同的形式通過網絡推廣企業(yè)的誠信、企業(yè)的品牌和產品，為企業(yè)帶來更多的增值服務。 營銷模式建立先進水產品加工營銷信息網絡體系，以誠信制勝。在穩(wěn)定現有國內外銷售網絡的前提下，在銷售方案中要積極與歐美等地蝦制品客戶加強合作。 營銷方案70%的項目產品銷售給現有國內外客戶，30%的項目產品銷售給新增客戶。按照 HACCP（危害性分析和關鍵控制點）、 GAP（良好農業(yè)操作規(guī)范）、GMP（良好生產規(guī)范）的要求制定各環(huán)節(jié)的管理標準和制度，確保對蝦產品的優(yōu)良品質。 營銷策略、方案、模式 營銷策略品牌策略：牢固樹立“以質量求生存、以科技促發(fā)展、以管理創(chuàng)效益”的經營思想，堅持“品質、品位、品德、品牌 ”的名牌發(fā)展戰(zhàn)略，努力打造名優(yōu)品牌。目前國內生產冷凍生蝦仁單位生產成本一般為 元/kg ，熟條蝦單位生產成本 33 元/kg，而該項目生產的冷凍生蝦仁單位生產成本為 元/kg ，冷凍熟條蝦單位生產成本為 元/kg 。（2）經營管理與模式優(yōu)勢項目單位本著“以對蝦產業(yè)化推動社會主義新農村建設步伐” 為宗旨，遵循“ 產學研 ”相結合的工作思路及“ 公司＋基地＋市場” 的生產經營模式，在科研和相關協(xié)會的帶動下，積極探索經濟效益、社會效益及生態(tài)效益并舉的可持續(xù)發(fā)展道路。 項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析（1）技術與質量優(yōu)勢項目單位配備完善的生物化驗室、消毒池、金屬探測儀、測水儀、臭氧殺菌等先進質量控制設施，先后引入 ISO9001 質量管理體系和ISO22022 食品安全保證體系，以保證產品的質量穩(wěn)定、安全。預計 2022 年國際市場將需求冷凍生蝦仁 7 萬噸，熟條蝦 25 萬噸。從國際市場來看，美國、日本、歐盟等國家，人民經濟收入較高，生活質量也在不斷提高，人們更加喜歡食用方便、營養(yǎng)全面、口味多樣化的食品。2022年水產品消費支出在城市居民人均食品消費支出中所占的比例為%，2022 年為 %，2022 年為 %，2022