【正文】 51 / 51。綜上所述，各項(xiàng)分析都表明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益是可以接受的。本項(xiàng)目是投資者全部以自有資金投入，故不再考慮利息備付率和償債備付率，只進(jìn)行盈余資金分析，根據(jù)附表8財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，項(xiàng)目累計(jì)盈余資金37390萬元。總投資100% =2708247。%，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為10246萬元（Ic=10%）。財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。根據(jù)附表6。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為142986萬元，總成本費(fèi)用的估算詳見附表5總成本費(fèi)用估算表。固定成本達(dá)產(chǎn)年固定成本為389萬元（第7年數(shù)據(jù)）。根據(jù)表141規(guī)定計(jì)算，投產(chǎn)第一年其它費(fèi)用為4524萬元，第二年以后為7429萬元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算如附表52固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。月，工資及福利費(fèi)按工資總額的14%，正常年工資為246萬元。廢電線類按照4萬元/噸購入，廢家電按照100元/臺購入。、燃料及動力費(fèi)用本項(xiàng)目水、電等價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)條件下，年正常加工收入147750萬元，銷售稅金及附加為204萬元。表131 其它計(jì)算參數(shù)匯總表序號名稱計(jì)算參數(shù)備注1固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備10年，建（構(gòu)）筑物25年平均年限法，凈殘值率5%2無形資產(chǎn)攤銷10年土地使用權(quán)按50達(dá)產(chǎn)年攤銷3其它資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷4工資及福利費(fèi)工資按人均2000元/月福利費(fèi)14%5修理費(fèi)2%固定資產(chǎn)原值為基數(shù)6其它費(fèi)用其它制造費(fèi)%（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤消費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分其它管理費(fèi)5000元/人其它計(jì)算按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目加權(quán)平均資金成本確定稅前折現(xiàn)率為12%，同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目計(jì)算期中的建設(shè)期8個月，生產(chǎn)期定為10年，計(jì)算期合計(jì)為11年。項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)生產(chǎn)類似產(chǎn)品的價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 現(xiàn)行的稅法、稅則、稅率和國家、部門、地區(qū)的有關(guān)規(guī)定?！锻顿Y項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知（計(jì)辦投資【2002】15號）。第13章 財(cái)務(wù)評價根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的原則和方法，由于該項(xiàng)目的投資規(guī)模和建成后對國民經(jīng)濟(jì)的影響均比較小，本報告將主要對該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價而不進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價。本項(xiàng)目投資全部由建設(shè)單位以自有資本金解決，固定資產(chǎn)在建設(shè)期內(nèi)一次性投入，鋪底流動資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入。達(dá)產(chǎn)年鋪底流動資金為8748萬元。詳見附表1建設(shè)投資估算表。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)，故投資估算中未計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)。經(jīng)測算，本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為725萬元，如表122所示。1職工培訓(xùn)費(fèi)按照人均1000元計(jì)算。城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按計(jì)價格【2001】585號文件進(jìn)行.%計(jì)算。環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi)按計(jì)價格【2002】25號文件進(jìn)行估算。工程設(shè)計(jì)費(fèi)按計(jì)價格【2002】10號文件進(jìn)行調(diào)整。建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)按照計(jì)價格【1999】283號文件估算。根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況，確定各項(xiàng)其它費(fèi)用，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：土地使用權(quán)費(fèi)按照20萬元/畝計(jì)算。根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備費(fèi)用估算安裝工程費(fèi)，安裝費(fèi)率6%，安裝工程費(fèi)估算為19萬元。本項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)用總額估算為309萬元。表121 土建工程投資估算表序號工程名稱結(jié)構(gòu)形式工程量單位工程量費(fèi)用單價（元）金額（萬元）一土建工程1拆解車間鋼結(jié)構(gòu)㎡249910002剝線車間鋼結(jié)構(gòu)㎡88210003銅米車間鋼結(jié)構(gòu)㎡7601000764倉庫、半成品庫鋼結(jié)構(gòu)㎡152010001525罩棚鋼結(jié)構(gòu)㎡425400176廢棄物堆棚簡易鋼㎡224007辦公室混合㎡39912008生活用房混合㎡600120072小計(jì)7107704二公用工程公用工程106合計(jì)7107810注：公用工程按照土建投資的15%估算。建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)的確定參照同類土建工程定額和同類項(xiàng)目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)及其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分，分別估算。其它工程和費(fèi)用估算，依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。本項(xiàng)目的設(shè)備、工器具及儀器購置費(fèi)以當(dāng)前市場價格為主要依據(jù)?！督ㄔO(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。主要依據(jù)有：、法規(guī)。 招標(biāo)基本情況本項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容、范圍、組織形式、方式詳見表112。施工單位必須具有資信好、實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富等特點(diǎn)，同時施工過程要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制?！逗颖笔≌袠?biāo)投標(biāo)管理辦法》等?！督ㄔO(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（中華人民共和國建設(shè)部令【第82號】）。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表見表111。職工工資和福利參照國家及省市有關(guān)規(guī)定為基本依據(jù)，具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)需要而定，本報告按照人均工資1500元/月考慮。主要生產(chǎn)崗位人員應(yīng)有高中以上文化程度。其他人員為白班制?？偨?jīng)理行政管理部銷售部財(cái)務(wù)供應(yīng)部運(yùn)營部車間技術(shù)品管部圖101 組織機(jī)構(gòu) 人力資源配置項(xiàng)目工作按照250天設(shè)計(jì)。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)嚴(yán)格遵照有關(guān)防火、消防規(guī)定,考慮了一系列有效消防措施,在正常情況下,嚴(yán)格按照操作規(guī)程工作,可避免火災(zāi)事故的發(fā)生,保證生產(chǎn)安全。、防靜電各建筑按第三類工業(yè)建筑物設(shè)計(jì)防雷接地系統(tǒng)。車間電纜溝設(shè)防火隔斷,明敷電纜涂防火涂料。變壓器及變配電室選用手提式或推車式干粉滅火器。主要生產(chǎn)設(shè)施的消防措施⑴本工程考慮為對付初期火災(zāi)，而不動用固定滅火裝置,保護(hù)區(qū)內(nèi)還配有一定數(shù)量的移動式滅火器。消防給水消防給水為低壓供水,由廠區(qū)生產(chǎn)消防給水系統(tǒng)供給,通過廠區(qū)環(huán)形管網(wǎng)送至用戶,消防滅火時由消防車加壓滅火?？倛D布置根據(jù)生產(chǎn)、運(yùn)輸及廠區(qū)消防要求,在各建筑物之間設(shè)有環(huán)形消防通道,保證消防車輛暢 通無阻。GB500162006《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》；GBJ14090《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》；GBJ1683《建筑電器技術(shù)規(guī)范》；為保證工廠的正常生產(chǎn)，保證職工的生命安全，切實(shí)做到防患于未然，遵循“預(yù)防為主，消防結(jié)合”的方針，嚴(yán)格按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》及國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行和建設(shè)，以防止和減少火災(zāi)的危害。同時，要求工程建成投產(chǎn)后，必須制定相應(yīng)的安全、衛(wèi)生守則和操作規(guī)程，并建立嚴(yán)格的管理制度,防患于未然。 安全與工業(yè)衛(wèi)生投資均包含在各子個項(xiàng)目中。⑵對存在危險因素的設(shè)備及工作區(qū)域設(shè)警示牌和安全標(biāo)志牌, 涂有安全色。 ⑶高、低壓電氣設(shè)備正常不帶電金屬外殼,按規(guī)程采取接地、接零措施。防觸電傷害措施⑴電氣設(shè)備選型按規(guī)程選用“五防”型和防漏電型開關(guān)柜和開關(guān),設(shè)置必要的信號燈 和警示牌。防火防爆措施各電氣室、電纜隧道、電纜夾層等處設(shè)置火災(zāi)報警系統(tǒng)。⑵庫房、電氣設(shè)施等均設(shè)防雷、防靜電的安全接地措施。 勞動安全衛(wèi)生與消防本工程的安全與工業(yè)衛(wèi)生設(shè)計(jì),嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家制定的“安全第一,預(yù)防為主”的方針,采取行之有效的技術(shù)措施，確保工程投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，保障職工在生產(chǎn)勞動過程中的安全與健康。從環(huán)境保護(hù)的角度來看，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。項(xiàng)目環(huán)保設(shè)施主要有除塵系統(tǒng)、降噪系統(tǒng)、危廢倉庫等環(huán)保投資10萬元。通過合理布局、選用低噪聲設(shè)備、在風(fēng)機(jī)及壓縮機(jī)等處設(shè)置消聲器、設(shè)置隔聲屏等措施，能保證廠界噪聲達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。廢水來自工作人員的生活污水，由于不在廠內(nèi)居住水量較小。拆解過程中產(chǎn)生的危險廢物均交有相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行處理。少量辦公生活污水經(jīng)化糞池處理后通過截污管道進(jìn)入東都環(huán)保產(chǎn)業(yè)園污水處理站處理后排放。污水污水采用《水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（DB11/3072005）中排入城鎮(zhèn)二級污水處理廠的水污染物排放限值，即COD≤500mg/L，SS≤400mg/L。固體廢棄物《中華人民共和國固體廢棄物污染防治法》中的有關(guān)規(guī)定。地下水《地下水質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T1484893）中的Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。第8章 環(huán)境影響分析環(huán)境空氣《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB30951996（2000年1月6日修改）中的二級標(biāo)準(zhǔn)。建立能源計(jì)量系統(tǒng)，實(shí)行企業(yè)、車間、重點(diǎn)工序設(shè)備三級計(jì)量的管理，配備相應(yīng)的儀表和設(shè)備，建立能源計(jì)量器具臺帳，計(jì)量器具檔案。以避免出現(xiàn)照明強(qiáng)電回路的分區(qū)與照明控制系統(tǒng)無法適配的情況。⑴建筑的走廊、樓梯間及門廳等公共照明場所的照明宜采用集中控制，要求不高的場合可考慮采用聲音和紅外控制，并按建筑使用條件和天然