【正文】 80 / 81 附表１：預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)第一年利潤(rùn)表 單位: 萬元項(xiàng) 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入253030353535353540404040加：其他收入000000000000減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本141515161616161617171717 營(yíng)業(yè)稅金及附加(%計(jì)算) 變動(dòng)銷售費(fèi)用銷售提成 固定銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)管理費(fèi)用場(chǎng)地租金555555555555　員工薪酬　辦公用品及耗材　水、電、交通差旅費(fèi)　固定資產(chǎn)折舊其他費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減：所得稅費(fèi)用（按25％計(jì)算）三、凈利潤(rùn)　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月月初現(xiàn)金15現(xiàn)金流入現(xiàn)金銷售收入252525303030303040404040應(yīng)收款收入000000000000股東投入現(xiàn)金000000000
。公司人才觀：愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、氣質(zhì)好，有激情公司作風(fēng)：激情、責(zé)任、 盡善盡美公司行動(dòng)準(zhǔn)則：沒有任何借口、特色口味不間斷公司精神：堅(jiān)忍不拔，全力以赴三心二意：信心、恒心、決心；創(chuàng)意、樂意。公司價(jià)值觀：服務(wù)顧客，雙向共贏。長(zhǎng)期：設(shè)立分店，連鎖經(jīng)營(yíng)，不僅開江蘇省開分店，更要擴(kuò)大規(guī)模，走向全國(guó)。分為短期，中期以及長(zhǎng)期階段愿景短期：吸引顧客，完善經(jīng)營(yíng)策略，達(dá)到在消費(fèi)者中的知名度，提高老顧客的回頭率。定期開會(huì)研討這期工作，找出不足，并改正。由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立比較完善財(cái)務(wù)制度，根據(jù)這種財(cái)務(wù)制度來規(guī)避經(jīng)營(yíng)中所遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加大本店在衛(wèi)生方面的資金投入。提高本店服務(wù)質(zhì)量。要保證快餐及時(shí)送到訂餐人的手中，不可因遲送而影響顧客的用餐，否則會(huì)引起顧客的不滿。一旦發(fā)生食物中毒或是由于食物變質(zhì)而引起顧客的投訴，快餐店的生意將很難維持下去?？觳托袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面： 食物的衛(wèi)生要求高。根據(jù)事件對(duì)企業(yè)的影響性質(zhì)，可以將所有的事件分為兩類：有利事件和不利事件。比如政府決定在我店周圍建設(shè)商業(yè)區(qū)或者房地產(chǎn)商投資建立寫字樓，那么這必將促進(jìn)快餐服務(wù)的發(fā)展；如果出現(xiàn)地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況，企業(yè)效益低下，市場(chǎng)處于低迷狀態(tài)，那么勢(shì)必影響消費(fèi)需求，從而阻礙快餐店的進(jìn)一步發(fā)展。如果企業(yè)原材料太多，銷售收益少，或者是因?yàn)榛顒?dòng)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款額數(shù)量太大，都會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈和投資再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。我店屬于合伙企業(yè)，籌資規(guī)模較小，面對(duì)設(shè)備引進(jìn)、原料采購、店面租金等各方面資金運(yùn)用，如若運(yùn)用不恰當(dāng)，那么將會(huì)導(dǎo)致資金運(yùn)用效率低下，不能很好地做到資源優(yōu)化配置。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：（1）由于市場(chǎng)需求估算不準(zhǔn)確和行業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)在所難免，影響產(chǎn)品生產(chǎn)量的確定，進(jìn)而影響公司效益。（5）營(yíng)銷策略的不確定性造成選擇上的模糊和困難。（3）技術(shù)革新以及新產(chǎn)品的開發(fā)周期長(zhǎng)短不確定性。此外，在客戶基礎(chǔ)和市場(chǎng)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)方面也較為缺乏。隨著快餐服務(wù)行業(yè)的日益飽和，國(guó)內(nèi)將有更多的投資者投資快餐行業(yè)，到時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將非常激烈。國(guó)內(nèi)出現(xiàn)了大量的國(guó)外知名快餐服務(wù)企業(yè)，如麥當(dāng)勞、肯德基等等，國(guó)外的快餐品牌在我國(guó)境內(nèi)擁有很高的人氣，自從改革開放以來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)得到了快速穩(wěn)定的發(fā)展，餐飲業(yè)在這個(gè)時(shí)期得到了蓬勃發(fā)展。面對(duì)我們開發(fā)的項(xiàng)目——美味快餐店，我們也必須做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析工作。而且相比之下，風(fēng)險(xiǎn)較小。 經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)大?？觳蜆I(yè)入門要求低，投入少，見效快，因此很適合創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。表現(xiàn)在客戶需求經(jīng)常矛盾，不了解客戶的特殊需要，客戶不了解項(xiàng)目中采用的新技術(shù)，且雙方又難于溝通等。 　?、?組織規(guī)模和人員經(jīng)驗(yàn)。 ③ 開發(fā)環(huán)境。技術(shù)過時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)。未曾使用過的新技術(shù)都存在風(fēng)險(xiǎn)。公認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量越高，帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小就越小。一般風(fēng)險(xiǎn)因素分析：① 產(chǎn)品質(zhì)量。因此，風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)于投資項(xiàng)目管理決策是決定性的步驟之一。三、凈利潤(rùn)56000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出0二、利潤(rùn)總額65000水、電、交通差旅費(fèi)5000場(chǎng)地租金50000員工薪酬35000管理費(fèi)用邊際貢獻(xiàn)率(%)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金銷售提成）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入55%減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本140000 月利潤(rùn)預(yù)測(cè) 單位：元項(xiàng) 目本期金額一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模時(shí)，企業(yè)將引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備，研發(fā)新產(chǎn)品，收購相關(guān)產(chǎn)品的企業(yè)等。一是在生產(chǎn)方面主要是購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，；，主要是用于購買餐飲制作技術(shù)并進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，以及支付生產(chǎn)生產(chǎn)過程中所需的原材料、人工費(fèi)、制造費(fèi)用和各種期間費(fèi)用。預(yù)期公司投資總規(guī)模190萬，銀行貸款10萬元。主要假使，機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命4年，期末無殘值，按雙倍余額遞減法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，年內(nèi)提固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算；%分紅；第一年盈余公積按16%計(jì)提，其中法定公益金5%，任意盈余公積1%；第二、三年盈余公積按17%計(jì)提，其中法定公益金5%，任意盈余公積2%。4. 項(xiàng)目敏感性分析由于存在各方面的不確定因素，對(duì)相關(guān)因素做敏感性分析顯得十分必要。如實(shí)際營(yíng)業(yè)額小于保本營(yíng)業(yè)額，則應(yīng)分析原因，找出解決辦法。可大致計(jì)算出餐館的銷售利潤(rùn)率和投資回報(bào)率，從而確定投資回報(bào)期。 開設(shè)中餐館，銷售毛利應(yīng)接近或略高于行業(yè)平均水平。2）企業(yè)廠址位于江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東盛步行街，廠房為租賃，租賃期為5年，其交通便利， 環(huán)境、地域均宜?；I資渠道資金提供方金額占投資總額比例自有資金股東180%私人拆借親屬、朋友00 %銀行貸款 銀行100 %政府小額貸款政府相關(guān)部門00 %總計(jì)190100 %融姿渠道、股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模公司注冊(cè)資本190萬股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 單位：（萬元）股本來源銀行貸款創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)金額10180比例（%）注：股本結(jié)構(gòu)中，% ，此外在銀行貸款方面，國(guó)家為了利于和鼓勵(lì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，給予大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款，根據(jù)各省、直轄市、自治區(qū)的具體情況，貸款金額不一，其中我們美味中餐店所在地區(qū)江蘇，給予大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款10萬元，這利于籌資和分散投資風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)達(dá)到合理的規(guī)模。 燃油費(fèi)合計(jì)115120水、電、交通差旅費(fèi) 5000員工薪酬375006個(gè)部門經(jīng)理 8個(gè)職員流動(dòng)資金原材料/商品采購13500 肉類產(chǎn)品價(jià)格高 支付連鎖加盟費(fèi)用0無連鎖市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)800雇傭人進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查類別/項(xiàng)目金額（元）備注（對(duì)主要費(fèi)用及其他重要事項(xiàng)說明）固定資產(chǎn)購置合計(jì)71000二手小卡車 ,電腦，電瓶車等合計(jì)1350010調(diào)味品 單位：元 名稱數(shù)量單價(jià)金額餐具100套5500蔬菜750千克43000銷售時(shí)點(diǎn)管理是由接聽電話和送出外賣組成的一個(gè)系統(tǒng)控制中心，正確實(shí)施銷售時(shí)點(diǎn)管理，是銷售鏈高效、通暢運(yùn)作的有效保證，銷售時(shí)點(diǎn)管理是整個(gè)供應(yīng)鏈拉動(dòng)的起點(diǎn)，其目的是縮短整個(gè)生產(chǎn)、銷售的周轉(zhuǎn)，提高周轉(zhuǎn)速度，有效保證成品庫率的最小化， 財(cái)務(wù)分析報(bào)告：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需設(shè)備、工具和辦公家具 單位：元項(xiàng) 目原值月折舊率（％）月折舊金額備 注生產(chǎn)工具和設(shè)備1200021240微波爐、電飯煲、豆?jié){機(jī)、果蔬凈化機(jī)、手提式打蛋器等辦公家具120001120桌子，椅子，辦公室電子設(shè)備120003360電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)等交通工具 300002600二手小型卡車電瓶車店鋪／廠房500001500租房，此項(xiàng)空白合 計(jì)11600091820　備注折舊率標(biāo)準(zhǔn)參看根據(jù)20090623頒布的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》；月折舊率=1/折舊年數(shù)/12通過標(biāo)桿學(xué)習(xí)，即與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做比較，把對(duì)方的成就作為自己的發(fā)展目標(biāo)，把多方的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)移植到本企業(yè)中來，從而使自己不斷進(jìn)步，保持強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力。我們將通過以下渠道來增強(qiáng)企業(yè)的知識(shí)和技能：不斷地學(xué)習(xí)吸收培育和引進(jìn)技術(shù)人才。此外，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)制度不僅因其產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確和政企分開，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生了強(qiáng)大的激烈和約束作用，而且在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理之間各司其職和實(shí)行權(quán)利制衡，能有效避免企業(yè)決策失誤和提高工作效率。企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期鑒于規(guī)模較小采用直線型組織機(jī)構(gòu)，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，采用權(quán)責(zé)分明、科學(xué)管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合的內(nèi)部管理制度。核心價(jià)值觀為以質(zhì)量贏市場(chǎng)，靠服務(wù)創(chuàng)品牌 優(yōu)化企業(yè)組織與管理：組織設(shè)計(jì)對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)產(chǎn)生最直接的影響。樹立企業(yè)核心價(jià)值觀：核心價(jià)值觀位于核心競(jìng)爭(zhēng)力的中心，是核心競(jìng)爭(zhēng)力的起源，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)文化、企業(yè)行為規(guī)范和企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)等的反映，對(duì)企業(yè)的所有活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。市場(chǎng)間的餐飲業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。信息部蘇俊俊主要是對(duì)同類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)分析，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，積極配合營(yíng)銷部營(yíng)銷策劃工作，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)查，獲得最為珍貴的第一手資料，綜合考慮各部門和主管提供的信息，加以分析、處理，分門別類提供給各個(gè)部門，以供經(jīng)營(yíng)決策。建立嚴(yán)格的員工培訓(xùn)與審查制度，培養(yǎng)一支高質(zhì)量的員工隊(duì)伍。人力資源部吳偉負(fù)責(zé)建立企業(yè)的人事管理體系、制定人事管理制度，負(fù)責(zé)人才招聘，公司員工考評(píng)和專業(yè)技能培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部李博文、沈平負(fù)責(zé)企業(yè)資金的籌集、使用和分配，負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末都要匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作，可直接向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。部門/崗位負(fù)責(zé)人職責(zé) 生產(chǎn)技術(shù)部仲睿負(fù)責(zé)新產(chǎn)品、技術(shù)的研發(fā)，原材料的采購及產(chǎn)品的整個(gè)生產(chǎn)管理過程，拓展產(chǎn)品生產(chǎn)線的廣度和深度，提高菜品的附加值，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾，本部任務(wù)較重，不僅要做好衛(wèi)生服務(wù)工作、保證滿分服務(wù)質(zhì)量，而且要針對(duì)信息部提供的資料信息，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行進(jìn)一步分析，明確市場(chǎng)需求，積極引進(jìn)新的產(chǎn)品、設(shè)備，做特色產(chǎn)品，做好自主品牌。沈平21財(cái)務(wù)部門主管本科辦事沉穩(wěn)，處理問題果斷，辦事有效率。蘇俊俊23信息部門主管本科工作態(tài)度認(rèn)真，為人處世踏實(shí)務(wù)實(shí)。 姓名年齡職務(wù)最高學(xué)歷及專業(yè)主要工作經(jīng)歷優(yōu)勢(shì)專長(zhǎng)請(qǐng)說明與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)與專長(zhǎng)吳偉20人力資源部門主管本科團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)較強(qiáng),有親和力,善于處理團(tuán)隊(duì)之間的矛盾。 品牌觀念：人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我奇。作為企業(yè)，我們不能僅僅考慮利潤(rùn)最大化，更要擔(dān)負(fù)起屬于自己企業(yè)的那份社會(huì)責(zé)任，做好企業(yè)效益與社會(huì)效益的有機(jī)統(tǒng)一。美味僅僅是投資人的，更是同每位員工息息相關(guān)的，只有在大家集體努力爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的過程中才能更好的發(fā)展下去。在創(chuàng)造顧客的同時(shí)，留住每一個(gè)顧客。美味企業(yè)文化主要內(nèi)容體現(xiàn)在： 經(jīng)營(yíng)理念是“服務(wù)完美生活、品質(zhì)服務(wù)社會(huì)”。 追求卓越的核心思想