【大學】作業(yè)鋼鐵廠財務(wù)分析報告ppt(參考版)
2025-08-04 16:18本頁面
【正文】 籌資活動中，借款 ，還款 ，支付利息 元，其他與籌資活動相關(guān)現(xiàn)金流出 。 其中，經(jīng)營活動主要是銷售商品獲得了 億元的現(xiàn)金流入，是中原特鋼現(xiàn)金動態(tài)平衡的主要現(xiàn)金來源，流出主要有購買商品勞務(wù) ，支付工資 1億元，支付稅費，流入流出情況正常。查看三項活動的現(xiàn)金流情況可得，2022年 6月末經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入 9億元，投資活動現(xiàn)金凈流出 1億元，籌資活動現(xiàn)金凈流出 元，由此可以判斷，中原特鋼 2022年上半年經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強。2022年 6月末， 中原特鋼的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物總體表現(xiàn)為增加 ， 2022年 6月現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物總體表現(xiàn)為減少 3億元， 2022年 6月末卻表現(xiàn)為增加 。 2022年 6月末為 %， 可見中原特鋼凈資產(chǎn)收益率也不夠理想，呈下降趨勢。 （ 2）凈資產(chǎn)收益率。 六、盈利能力分析 2022 2022 2022 總資產(chǎn)收益率 % % % 凈資產(chǎn)收益率 % % % （ 1）總資產(chǎn)收益率。 2022年的資本積累率比 2022年大，說明企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模在下降， （ 4）凈利潤增長率。由圖可知企業(yè)的資本積累逐年下降， 2022年出現(xiàn)的小于零的態(tài)勢，說明企業(yè)的資本受到侵蝕。 2022年和 2022年有所改觀，但不明顯，可見企業(yè)發(fā)展并不穩(wěn)定。 （ 2）總資產(chǎn)增長率。 2022年開始有所改觀，此時市場前景很好， 2022年又開始走下坡路。 五、發(fā)展能力分析 2022 2022 2022 銷售增長率 % % % 總資產(chǎn)增長率 % % % 資本積累率 % % % 凈利潤增長率 % % % （ 1）銷售（營業(yè)）增長率。中原特鋼的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為 ，周轉(zhuǎn)天數(shù)為 375，和 2022年 6月末的 ， 2022年6月末的 ，周轉(zhuǎn)天數(shù)有所上升。 2022 2022 2022 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2022年上半年鋼鐵上市公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率情況 （ 3）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。但是在同行業(yè)中和其他資產(chǎn)規(guī)模前幾名的同類上市公司的平均水平相比，差了很多 。和行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模前幾名的同類上市公司的平均水平相比，中原特鋼的總資
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