【正文】 40 / 43第七章 附注資料附表一 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元項目 折舊 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1041 / 43年限 一建筑物 20 二設(shè)備 10 347 附表二 總成本費用估算表 單位：萬元序號 項目 金額1 原材料 2 工資 3 折舊和攤銷 4 管理費用 5 包裝費 6 其他費用 7 總成本費用 42 / 43附表三：損益表 單位：萬元序號 項目 1 2 3 4 51 主營業(yè)務(wù)收入 2 產(chǎn)品總成本 3 利潤總額 4 所得稅 5 稅后利潤 6 法定盈余公積金 7 公益金 8 未分配利潤 9 累計未分配利潤 附表四 投資估算表 單位：萬元序號 工程或費用名稱 投資額 占總投資的比例1 固定資產(chǎn)投資 ％ 建筑費用 設(shè)備 34743 / 432 流動資產(chǎn)投資150 ％3 總投資 100％附表五財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號 項目 1 2 3 4 50 生產(chǎn)負荷 100％ 100％ 100％ 100％ 100％1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金投資 150 經(jīng)營成本 稅金 3 稅后凈現(xiàn)金流入 。兼并收購本公司與其他上市公司或者是打的公司并購，進行資本結(jié)合，以獲得現(xiàn)金回報。公開上市此方式最能體現(xiàn)公司的市場價值，對風(fēng)險投資者也是最理想的退出并獲得高額回報的方式。2. 給關(guān)鍵技術(shù)人員一部分期權(quán)股份，增強對公司的認同感。掌握關(guān)鍵技術(shù)的人員是公司研發(fā)的核心和基礎(chǔ)，為了減少人員流動并聚積更多的人才。首先從技術(shù)人員、管理人員作起，給予他們一定比例的股權(quán)，讓他們感覺到為投資者打工和為自己打工的高度一致性，在這個股權(quán)可以期權(quán)方式逐步兌現(xiàn)，從而實行放手激勵和嚴格約束相結(jié)合，形成能戰(zhàn)斗的團隊。人才流失了，技術(shù)、市場、項目什么都保不住。包括建立健全公司決策制度，努力實行法制化企業(yè)管理?？刂坪头婪妒侄危?. 挑選好項目總體負責(zé)人，連同技術(shù)開發(fā)人員、營銷專家，生產(chǎn)質(zhì)量管理人員，組建一支優(yōu)秀的管理者創(chuàng)業(yè)隊伍。 經(jīng)營管理風(fēng)險經(jīng)營管理風(fēng)險：企業(yè)管理的許多方面，特別是市場銷售、技術(shù)開發(fā)、質(zhì)量管理、財務(wù)成本、人力資源，任何一方面出了大問題都會直接危害到企業(yè)的發(fā)展甚至生存。要使全體開發(fā)人員充分明白，使產(chǎn)品具有市場競爭能力和使技術(shù)開發(fā)具有高效率是公司成敗的關(guān)鍵。這對產(chǎn)品的前途造成災(zāi)難?？刂坪头婪妒侄危号c政府部門隨時保持良好關(guān)系，溝通信息，了解政府最新動態(tài)，及時做好防范措施和應(yīng)對策略。輕燒氧化鎂是國家大力重點扶持的技術(shù)產(chǎn)品，政策的風(fēng)險小。2. 產(chǎn)品不倦的進行技術(shù)更新，降低成本；不斷地改進生產(chǎn)工藝，提高勞動生產(chǎn)率，擴大生產(chǎn)規(guī)模，提高生產(chǎn)能力，保證不延誤發(fā)貨期。控制和防范手段：1. 公司必須建立嚴格的質(zhì)量保證體系，發(fā)出的產(chǎn)品必須經(jīng)過嚴格的檢查，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量。 市場風(fēng)險1. 公司發(fā)出的產(chǎn)品，在未經(jīng)嚴格的檢驗情況下出廠，因質(zhì)量造成賠償問題。第七章 風(fēng)險性分析該項目實施過程中肯能會遇到一定的風(fēng)險，公司可能遇到的風(fēng)險和風(fēng)險控制、防范手段。（5）辦公樓、化驗室：200 平方米*350 元＝7 萬元（6）磅房 5 萬元，職工宿舍：400 平方米*300 元＝12 萬元（7）職工食堂：150 平方米*250 元＝ 萬元（8）廁所：20 平方米*200 元＝ 萬元（9）固定資產(chǎn)總投入 萬元流動資金 150 萬元每日總產(chǎn)量：16（套爐）*17 噸（單產(chǎn)）＝272 噸每月產(chǎn)量：272 噸*30 天＝8160 噸每年總產(chǎn)量：8160 噸*10 個月＝81600 噸生產(chǎn)成本： 1 噸產(chǎn)品需礦石 噸， 噸*礦石進廠價 65 元＝117 元 噸*用 炔 400 公斤* 元/公斤＝80 元、內(nèi)塑外編 元*20 條/噸＝46 元：每噸預(yù)計 10 元：2 元/噸：22 元/噸（包干至發(fā)運）：25 元/噸36 / 43：25 元/噸：2％*520＝ 元/噸：13％*245＝ 元/噸：10 元/噸資金來源：本廠的資金來源除前期投入以外，后期資金以融資、外來投資、貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，在不違反國家金融法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上，采用任何方式投入均可合作。（3）購皮帶輸送機、提井機預(yù)計 20 萬元。具體成本項目有：35 / 43（1）本廠組建十六套立式反射爐，每套投入 12 萬元，建爐資金需 192萬元，購置雷蒙機 5 臺，每套 21 萬元，需 105 萬元。3. 資金需求本項目資金需求共計： 萬元。盡管原材料價格和產(chǎn)品的銷售價格存在一定的聯(lián)動性，當(dāng)應(yīng)仍注意防范產(chǎn)品價格下降和原材料價格上升所帶來的經(jīng)營風(fēng)險。詳見下表：敏感性分析表序號 項目 變得幅度 稅后利潤率 利潤變動幅度0 基本方案 0 ％1 固定資產(chǎn)投資變化 ％ ％ 0％ ％ ％34 / 432 原材料價格變化 ％ ％ －％％ ％ ％3 產(chǎn)品銷售價格變化 ％ ％ ％％ ％ －％分析：選擇固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售價格、原材料價格等因素在 10％范圍內(nèi)正負波動進行測算，結(jié)果表明，各項指標較好，產(chǎn)品銷售價格的變化對利潤率影響最大，原材料價格次之，固定資產(chǎn)投資的影響較??；當(dāng)產(chǎn)品銷售價格降低 10％時，項目的稅后利潤率下降 ％，當(dāng)原材料價格上升 10％時，稅后利潤率提高 ％，當(dāng)原材料價格下降10％時，稅后利潤率提高 ％。按盈虧平衡點＝固定成本/（銷售收入－變動成本）計算得出，盈虧平衡點＝（）＝％，盈虧平衡銷售收入＝100*％＝ 萬元可見，當(dāng)項目生產(chǎn)能力達到 ％時，企業(yè)即可保本，項目盈虧平衡點較低，抗風(fēng)險能力較強。 盈利能力分析項目達年產(chǎn)稅后利潤 萬元，本項目盈利能力很好。本公司生產(chǎn)的輕燒氧化鎂，采取低價策略，產(chǎn)品價格保守按 520 元/噸，預(yù)計項目投產(chǎn)后，第一年可生產(chǎn) 81600 噸，年銷售32 / 43收入為：81600*520＝42432022（元） 2. 稅金：81600*＝2598960（元） 成本估算經(jīng)測算，本項目達產(chǎn)年總成本為 萬元。市場上同類產(chǎn)品的規(guī)格較多，價格不定。 投資估算本項目建設(shè)期，項目總投資共計 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，占總投資的 ％，流動資金投資 150 萬元，占總投資的％。二、財務(wù)分析 財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)31 / 43稅金 13％盈余公積金和公益金 企業(yè)盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的 10％、5％計提。第六章 財務(wù)計劃一、 財務(wù)概述本項目的財務(wù)評價采用新建項目的評價方法，依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，對該項目的各項財務(wù)指標進行測算分析，考察項目的盈利能力，對可能產(chǎn)生的不確定性因素進行敏感性分析，以考察其抗風(fēng)險能力。前期以產(chǎn)品為主，區(qū)別于其他廠家的產(chǎn)品，形成中檔產(chǎn)品優(yōu)勢；－廣告表現(xiàn)。實施分區(qū)域分階段跟進的整合傳播策略，以電視媒體、報紙、30 / 43廣播、電話、網(wǎng)絡(luò)、戶外宣傳為主，以終端宣傳為輔：－媒體訴求。目前市場上的價格：輕質(zhì)氧化鎂，優(yōu)等品：MgO 95%,CaO=%,篩余物(150um)=%,堆積密度=,其售價為 800012022 元 /噸,含 MgO97%,粒度為325 目的輕質(zhì)氧化鎂的售價可達到 15000 元/噸。由于產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)具有知識產(chǎn)權(quán)，并且距離原材料基地非常進，生產(chǎn)成本相對較低，因此，在產(chǎn)品銷售價格方面，采取低價策略。 。（4）融入公司理念。（2）產(chǎn)品的市場導(dǎo)入階段采取“抓重點”的策略，工作重點放在氧化鎂使用的大戶身上，然后再逐漸擴張到每一個小用戶身上。電話營銷是美國的第三大銷售方式，在電話普遍的情況下，電話營銷也已經(jīng)為國內(nèi)許多公司采用，效果很好。 以上目標長遠規(guī)劃，分段實施，重點突破。與四川境內(nèi)的鋼鐵廠、各個中、高頻磁性元件和醫(yī)藥生產(chǎn)公司建立密切的合作伙伴關(guān)系，通過輕燒氧化鎂產(chǎn)品來達到滲入客戶消費的目的。B、 產(chǎn)品定位：對各個細分市場分層次實施，對各大氧化鎂用戶要宣傳產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)特點，同時要不斷地前瞻性的提高產(chǎn)品質(zhì)量，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以滿足市場日新月異的要求。在目前的市場形式下，公司將針對市場的需求進行產(chǎn)品方向的定位，是相應(yīng)的產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)的方向有一個清晰的線條；為生產(chǎn)配置相應(yīng)適度的裝備，以求最有效的投入資金、取得最佳的企業(yè)效益和獲得最有力的市場影響；為企業(yè)長久、持續(xù)的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。五、 市場定位目前，在國內(nèi)市場上，輕燒氧化鎂的市場競爭并不太激烈，原因主要是由于產(chǎn)品處于供不應(yīng)求狀態(tài)。目前菱鎂礦及鎂砂出口亞洲、北美和歐洲 45 個國家和地區(qū)?！　W洲市場也是世界菱鎂礦重要的貿(mào)易市場，尤其是西歐國家，進口產(chǎn)品有天然菱鎂礦和加工產(chǎn)品，占我國出口總量的 %。韓國是亞洲工業(yè)發(fā)展較快的國家，由于國內(nèi)菱鎂礦資源貧乏，全部南非從國外進口，主要進口國家是中國。日本是世界主要菱鎂礦消費國和最魘進口國，天然鎂砂原料絕大部分依賴進口，重?zé)V砂進口量約為 25～30 萬噸，其中，從中國進口約 75%；輕燒鎂砂年進口量約為 5 萬噸，中國產(chǎn)品占進口量的 96% 以上。工業(yè)發(fā)達國家，特別是鋼鐵和有色金屬生產(chǎn)大國，如西歐國家、美國和日本等，每年要消耗大量菱鎂礦，但資源貧乏，南非要大量進口菱鎂礦及其制品，已在為主要的菱鎂礦進口國。目前世界菱鎂礦總的消費趨勢是高檔化、合成化和低消耗，特別是對高純度、高明體積密度和大晶體的燒結(jié)鎂礦的需求量不斷增加。冶金工業(yè)是目前菱鎂礦主要消費領(lǐng)域，消費量約占整個菱鎂