某工程公司財(cái)務(wù)管理細(xì)則(參考版)
2025-07-30 02:36本頁面
【正文】 19 / 19。移交清冊一般一式三份，交接雙方各一份，監(jiān)交人一份。 接管的會(huì)計(jì)人員慶繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符。第三條 會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊逐項(xiàng)移交，接交人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收，并注意以下幾點(diǎn)： 現(xiàn)金要根據(jù)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，現(xiàn)金余額必須與帳簿余額一致，不一致時(shí)，移交人員要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。移交清冊一般應(yīng)包括：單位名稱、交接日期、交接項(xiàng)目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的其他事項(xiàng)等。 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)要寫出書面材料，要核實(shí)所有內(nèi)外往來帳目，部門間財(cái)產(chǎn)物資帳，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。 尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。第一條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。第二條 采購或銷售人員的直系親屬不得在財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納工作。第三章 財(cái)務(wù)人員回避制度第一條 會(huì)計(jì)人員的任用實(shí)行回避制度。第四條 各類付款憑證上必須加蓋付訖章和出納人員章。第二章 財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制制度第一條 凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)務(wù)收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用第二條 出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 嚴(yán)守秘密 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)同意外,不能私自向外界提供或者泄露本公司的會(huì)計(jì)信息。 依法辦事 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家的法律、法規(guī)和集團(tuán)、公司的各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德包括以下六個(gè)方面: 敬業(yè)愛崗 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù)技能,使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事的工作的要求。 會(huì)計(jì)檔案保管期限表順序號(hào)檔案名稱保管期限備注1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.一、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證、記帳憑證匯總憑證銀行對帳單和銀行余額調(diào)節(jié)表二、會(huì)計(jì)帳簿類日記帳（現(xiàn)金、銀行日記帳）明細(xì)帳總帳輔助帳簿三、會(huì)計(jì)報(bào)表類主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)月度會(huì)計(jì)報(bào)表年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）四、其他類會(huì)計(jì)移交清冊會(huì)計(jì)檔案保管清冊會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊各類會(huì)計(jì)軟盤15年10年15年15年15年15年3年5年永久15年25年25年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析第三部分 會(huì)計(jì)人員管理制度第一章 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德第一條 為了規(guī)范會(huì)計(jì)人員的行為,保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)人員的科學(xué)化管理，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定,制定本制度。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷假后，在銷毀清冊上簽章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。第十條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由辦公室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)總經(jīng)理審查，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。詳見附表。 會(huì)計(jì)檔案根據(jù)其特點(diǎn)在保管期限上分為永久和定期兩種。凡經(jīng)批準(zhǔn)查閱會(huì)計(jì)檔案者，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保密制度，在會(huì)計(jì)檔案存入地點(diǎn)查閱，嚴(yán)禁拆散或毀損，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)嚴(yán)禁復(fù)印和借出，第八條 凡經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)借出的會(huì)計(jì)檔案，必須詳細(xì)登記調(diào)閱檔案的名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由和歸還日期等。如果稅務(wù)部門或其他部門依法查閱公司往年帳簿，可以由財(cái)務(wù)部從辦公室集中調(diào)用，用畢再交回。要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，
化學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1