中國人民銀行青島市中心支行doc(參考版)
2024-07-28 14:54本頁面
【正文】 17 / 17。 第五十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第五章 附 則 第五十三條 《財政性資金支付憑證》由青島市財政局統(tǒng)一印制；《XX銀行XX支付申請劃款憑證》和《XX銀行XX支付申請退款憑證》由中國人民銀行青島市中心支行統(tǒng)一印發(fā)管理。第五十二條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占壓財政性資金的行為，由中國人民銀行青島市中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 第五十一條 資金清算行在辦理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)向中國人民銀行青島市中心支行國庫處申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額的行為，責(zé)任由代理銀行承擔(dān),及時退回多劃款項，并由中國人民銀行青島市中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，由青島市財政局、中國人民銀行青島市中心支行取消其代理銀行的代理資格。 第四十八條 因《XX銀行XX支付申請劃款憑證》基本要素填寫有誤、《XX銀行XX支付申請劃款憑證》的金額與《申請財政性資金劃(退)款匯總清單》的金額不一致時，導(dǎo)致中國人民銀行青島市中心支行未能及時與資金清算行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。 第四十六條 青島市財政局簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算通知單》的金額與《財政性資金支付憑證》的匯總金額不符，《財政性資金支付憑證》的收款人與實際收款人不符，支付內(nèi)容與實際支付內(nèi)容不符或國庫單一賬戶的庫存余額不足以支付代理銀行在財政授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請劃款金額，因無用款額度又通知代理銀行先支付而不能及時清算資金，造成損失的，由青島市財政局承擔(dān)責(zé)任。（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提交預(yù)算單位零余額賬戶逐筆對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。 （一）中國人民銀行青島市中心支行每日向青島市財政局提交國庫單一賬戶對賬單，核對國庫單一賬戶庫存余額。第四十三條 代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式向青島市財政局、中國人民銀行青島市中心支行和預(yù)算單位提供實時查詢服務(wù)，供其查詢本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。代理銀行按規(guī)定向市財政局國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)和一級預(yù)算單位報送財政支出日、旬、月報表，同時向中國人民銀行青島市中心支行報送財政支出月報表。第四節(jié) 查詢與對賬第四十二條 代理銀行應(yīng)按規(guī)定格式和要求編制《財政授權(quán)支出日報表》和《財政支出旬（月）報表》。第四十條 資金清算行與中國人民銀行青島市中心支行清算資金不一致時，雙方應(yīng)認(rèn)真核對，及時更正。如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負(fù)責(zé)”的原則,及時辦理更正。第三十七條 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報人民銀行青島市中心支行和市財政局備案。（二）中國人民銀行青島市中心支行國庫處收到代理銀行資金清算行退劃的國庫單一賬戶款項時，經(jīng)審核無誤后，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：借：大額支付往來 貸：地方財政庫款國庫單一賬戶同時將收款回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交財政部門作收款通知。會計分錄為：借：地方財政庫款國庫單一賬戶 貸：大額支付往來 （四）資金清算行收到中國人民銀行青島市中心支行國庫處通過支付系統(tǒng)劃來的支付款項后，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，將資金劃往財政零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶。（三）中國人民銀行青島市中心支行國庫處對上述事項審核無誤后，通過大額支付系統(tǒng)將款項劃往資金清算行。 第三十四條 國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)： （一）資金清算行根據(jù)已辦理支付的資金，按財政直接支付和財政授權(quán)支付，分別開具《XX銀行XX支付申請劃款憑證》；在區(qū)分財政直接支付和財政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項級預(yù)算科目逐筆填制《申請財政性資金劃（退）款明細(xì)清單》（格式見附件4），作為《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》的附件，一并提交給人民銀行青島市中心支行國庫處。資金清算行向中國人民銀行青島市中心支行國庫處辦理退款業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交加蓋資金清算行預(yù)留在中國人民銀行青島市中心支行國庫處的預(yù)留印鑒的《
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