【正文】 其操作方式分為虧損清算和虧損注銷兩。 這是本公司投資者最不愿意見到的情況。風(fēng)險(xiǎn)資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績(jī)和發(fā)展前景。運(yùn)用合理的營銷方法，形成 品牌優(yōu)勢(shì)，使公司的生命力更加頑強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)力更加強(qiáng)大。D 費(fèi)用，強(qiáng)化產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢(shì)； ，化解對(duì)單一產(chǎn)品組合的依賴性風(fēng)險(xiǎn)； ，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。由于環(huán)繞津京地區(qū)，交通運(yùn)輸量極大，所以有較大的市場(chǎng)發(fā)展空間。 第十章 .機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) ： ： 1．國內(nèi) TPMS大面積安裝趨勢(shì)但尚未強(qiáng)制安裝 2．節(jié)能減排和應(yīng)對(duì)原油、橡膠價(jià)格上漲的政策 3．國家支持大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，免稅等政策 4．從國際產(chǎn)品生命周期角度看，國內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)入時(shí)機(jī)好 ： 1．公司有明確發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃 2．專利技術(shù) 3．選址：科技園，依托大學(xué)生科技 園，研發(fā)人才多與氛圍濃，成本低。 (3)生產(chǎn)創(chuàng)新 我們將把產(chǎn)品的部分生產(chǎn)、運(yùn)輸任務(wù)外包給生產(chǎn)廠家，公司只負(fù)責(zé)核心部件生產(chǎn)、總裝及運(yùn)輸費(fèi)用的支出與產(chǎn) 品的檢測(cè)。 管理方法制度化：把企業(yè)中各項(xiàng)工作的程序、方法、要求與禁忌等書面化，這樣就能有依據(jù)的指導(dǎo)員工工作和執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度，這有益于公司進(jìn)行快速、直接、有效的管理。 (2)制度創(chuàng)新 組織結(jié)構(gòu)專業(yè)化：合理的專業(yè)化結(jié)構(gòu)組織有利于實(shí)現(xiàn)高效率的分工協(xié)作，用企業(yè)的整體協(xié)作去滿足顧客的需要。 (1)管理創(chuàng)新 本公司注重于實(shí)踐“控制論”管理模式，在各部門職 權(quán)范圍內(nèi)，員工對(duì)各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，各部門經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，而公司所有成員對(duì)顧客負(fù)責(zé)。所以我們注重于實(shí)踐新的管理模式：運(yùn)用控制論穩(wěn)態(tài)過程及反饋的原理來 經(jīng)營管理公司。 在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)生產(chǎn)加工、質(zhì)量監(jiān)管、研發(fā)、技術(shù)支持部。 技術(shù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司下屬工廠的日常生產(chǎn)、原料采購、成本預(yù)算、產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)測(cè)和控制；并根據(jù)銷售部門提供的市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)整生產(chǎn)及供應(yīng)量，推動(dòng)新產(chǎn)品的試生產(chǎn)。在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)財(cái)務(wù)部、人力資源部 銷售總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司的總體營銷、推廣活動(dòng)，管理營銷隊(duì)伍，平衡公司的產(chǎn)品銷售、回收機(jī)制；建立網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)中心，進(jìn)行網(wǎng)上宣傳與銷售；并向生產(chǎn)部提出準(zhǔn)確的市場(chǎng)數(shù)據(jù)及生產(chǎn)供應(yīng)量建議，同時(shí)負(fù)責(zé)公司形象設(shè)計(jì)，店面設(shè)計(jì)，與客戶交流保持聯(lián)系，建立人際關(guān)系網(wǎng)，接受投訴。指定和解雇部門經(jīng)理，在每個(gè) 財(cái)政年度末向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營情況。 表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 2,172,579.48 3,549,8 4,785, 8,554, 12,440,73 應(yīng)收賬款 665, 1,313, 2,117, 2,779, 3,176,470 0 0 .14 存貨 87, 199, 208, 212, 243,0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,925,019.48 5,062,8 7,111, 11,546,8 15,860,59 非流動(dòng)資產(chǎn)： 固定資產(chǎn) 780,0 660, 540, 710, 650,0 無形資產(chǎn) 180,0 160, 140, 120, 100,0 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 960,0 820, 680, 830, 750,0 資產(chǎn)總計(jì) 8 16610598.38 負(fù)債股東權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付賬款 1,091,376.00 1,321,0 1,273, 2,305, 2,356,000.00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,000, 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1091376 1321015 2273320 2305156 2356000 非流動(dòng)負(fù)債： 長期借款 1,000,000.00 1,000,0 500, 500,0 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1000000 1000000 500000 500000 負(fù)債合計(jì) 2,091,376.00 2,321,0 2,273, 2,805, 2,856,000.00 股東權(quán)益： 實(shí)收資本 2,000,000.00 2,000,0 2,000, 2,000, 2,000,000.00 盈余公積 176, 213, 618, 1,037,016.46 未分配利潤 (206,356.52) 1,384,9 3,304, 6,952, 10,717,58 股東權(quán)益合計(jì) 8 13754598.38 負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 8 16610598.38 表 單位：元 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 6,720, 7,440, 9,120, 14,760, 15,276,0 減：營業(yè)成本 1,684, 1,825, 2,246, 3,369, 3,510, 營業(yè)稅金及附加 67, 74, 100, 197, 196, 銷售費(fèi)用 3,360, 2,232, 2,736, 4,428, 4,582, 管理費(fèi)用 1,680, 595, 729, 1,180, 1,222, 財(cái)務(wù)費(fèi)用 66, 665, 1,066, 33, 33, 資產(chǎn)減值損失 67, 74, 91, 147, 152, 二、營業(yè)利潤 (206,) 1,973, 2,149, 5,403, 5,578, 三、利潤總額 (206,) 1,973, 2,149, 5,403, 5,578, 減：所得稅費(fèi)用 1,350, 1,394, 凈利潤（凈虧 (206,) 1,973, 2,133, 4,052, 4,183, 損以“ ”填列） 表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,376,000.00 7,296, 8,784,00 13,632,00 15,172,800.00 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5,376,000.00 7,296, 8,784,00 13,632,00 15,172,800.00 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,637,064.00 2,933, 3,137,79 3,456,054.00 3,669,0 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 67, 74,297.80 100,923.90 1,715,496.40 1,847,4 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,032,000.00 2,845, 3,242,16 4,858,680.00 5,736,0 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 5,736,920 5,853, 6,480,87 10,030,23 11,252,960. .52 14 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (360,920.52) 1,442, 2,303,12 3,601,769.60 3,919,7 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 900,0 300,0 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 900,0 300,0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (900,000.00) (300,000.00) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 2,000,000.00 取得借款收到的現(xiàn)金 1,000,000.00 500,0 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,000,000.00 500,0 償還債務(wù)支付的 現(xiàn)金 1,000,00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 66,0 66,500.00 66,0 33, 33, 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 66,0 66,500.00 1,066,50 33, 33, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,933,500.00 (66,50) (1,066,5) 466,0 (33,) 四、現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價(jià)物增加凈額 1,672,579.48 1,376, 1,236,62 3,768,519.60 3,886,7 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 500,0 2,172, 3,549,00 4,785,621.78 8,554,8 五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,172,579.48 3,549, 4,785,62 8,554,141.38 12,440,731.24 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 五年銷售收入(元 ) 6720xx0 7440000 9120xx0 14760000 15276000 五年凈利潤（元） 206357 197390 2133872.1 405268 4183611 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn)總計(jì) 38850 58822 77916 123761 166105 貨幣資金 金額 21725 35490 47856 855414 124407 占比 應(yīng)收賬款 金額 66000 13000 21100 277930 317647 比例 固定資 產(chǎn) 金額 78000 66000 54000 710000.00 650000.00 比例 無形資產(chǎn) 金額 18537 17360 14792 132694.00 111111.00 比例 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 變現(xiàn)能力 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 財(cái)務(wù)杠桿 資產(chǎn)負(fù)債率 長期債務(wù)比率 已獲利息倍數(shù) 資產(chǎn)管理比率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 獲利能力 營業(yè)毛利率 營業(yè)凈利率 凈資產(chǎn)收益 率 表 單位：臺(tái) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 凈產(chǎn)量 30000 33000 35000 40000 40000 銷售量 15000 15500 20xx0 30000 30000 贈(zèng)送量 15000 17500 15000 10000 10000 圖 第九章 .管理體系