【正文】 司的生命力更加頑強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)力更加強(qiáng)大。其操作方式分為虧損清算和虧損注銷兩。D 費(fèi)用，強(qiáng)化產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢(shì)； ，化解對(duì)單一產(chǎn)品組合的依賴性風(fēng)險(xiǎn)； ，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。 管理方法制度化：把企業(yè)中各項(xiàng)工作的程序、方法、要求與禁忌等書面化，這樣就能有依據(jù)的指導(dǎo)員工工作和執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度，這有益于公司進(jìn)行快速、直接、有效的管理。 在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)生產(chǎn)加工、質(zhì)量監(jiān)管、研發(fā)、技術(shù)支持部。 表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 2,172,579.48 3,549,8 4,785, 8,554, 12,440,73 應(yīng)收賬款 665, 1,313, 2,117, 2,779, 3,176,470 0 0 .14 存貨 87, 199, 208, 212, 243,0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,925,019.48 5,062,8 7,111, 11,546,8 15,860,59 非流動(dòng)資產(chǎn)： 固定資產(chǎn) 780,0 660, 540, 710, 650,0 無(wú)形資產(chǎn) 180,0 160, 140, 120, 100,0 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 960,0 820, 680, 830, 750,0 資產(chǎn)總計(jì) 8 16610598.38 負(fù)債股東權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付賬款 1,091,376.00 1,321,0 1,273, 2,305, 2,356,000.00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,000, 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1091376 1321015 2273320 2305156 2356000 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 1,000,000.00 1,000,0 500, 500,0 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1000000 1000000 500000 500000 負(fù)債合計(jì) 2,091,376.00 2,321,0 2,273, 2,805, 2,856,000.00 股東權(quán)益： 實(shí)收資本 2,000,000.00 2,000,0 2,000, 2,000, 2,000,000.00 盈余公積 176, 213, 618, 1,037,016.46 未分配利潤(rùn) (206,356.52) 1,384,9 3,304, 6,952, 10,717,58 股東權(quán)益合計(jì) 8 13754598.38 負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 8 16610598.38 表 單位：元 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營(yíng)業(yè)收入 6,720, 7,440, 9,120, 14,760, 15,276,0 減：營(yíng)業(yè)成本 1,684, 1,825, 2,246, 3,369, 3,510, 營(yíng)業(yè)稅金及附加 67, 74, 100, 197, 196, 銷售費(fèi)用 3,360, 2,232, 2,736, 4,428, 4,582, 管理費(fèi)用 1,680, 595, 729, 1,180, 1,222, 財(cái)務(wù)費(fèi)用 66, 665, 1,066, 33, 33, 資產(chǎn)減值損失 67, 74, 91, 147, 152, 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) (206,) 1,973, 2,149, 5,403, 5,578, 三、利潤(rùn)總額 (206,) 1,973, 2,149, 5,403, 5,578, 減：所得稅費(fèi)用 1,350, 1,394, 凈利潤(rùn)（凈虧 (206,) 1,973, 2,133, 4,052, 4,183, 損以“ ”填列） 表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,376,000.00 7,296, 8,784,00 13,632,00 15,172,800.00 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5,376,000.00 7,296, 8,784,00 13,632,00 15,172,800.00 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,637,064.00 2,933, 3,137,79 3,456,054.00 3,669,0 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 67, 74,297.80 100,923.90 1,715,496.40 1,847,4 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,032,000.00 2,845, 3,242,16 4,858,680.00 5,736,0 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 5,736,920 5,853, 6,480,87 10,030,23 11,252,960. .52 14 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (360,920.52) 1,442, 2,303,12 3,601,769.60 3,919,7 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 900,0 300,0 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 900,0 300,0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (900,000.00) (300,000.00) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 2,000,000.00 取得借款收到的現(xiàn)金 1,000,000.00 500,0 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,000,000.00 500,0 償還債務(wù)支付的 現(xiàn)金 1,000,00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 66,0 66,500.00 66,0 33, 33, 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 66,0 66,500.00 1,066,50 33, 33, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,933,500.00 (66,50) (1,066,5) 466,0 (33,) 四、現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價(jià)物增加凈額 1,672,579.48 1,376, 1,236,62 3,768,519.60 3,886,7 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 500,0 2,172, 3,549,00 4,785,621.78 8,554,8 五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,172,579.48 3,549, 4,785,62 8,554,141.38 12,440,731.24 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 五年銷售收入(元 ) 6720xx0 7440000 9120xx0 14760000 15276000 五年凈利潤(rùn)（元） 206357 197390 2133872.1 405268 4183611 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn)總計(jì) 38850 58822 77916 123761 166105 貨幣資金 金額 21725 35490 47856 855414 124407 占比 應(yīng)收賬款 金額 66000 13000 21100 277930 317647 比例 固定資 產(chǎn) 金額 78000 66000 54000 710000.00 650000.00 比例 無(wú)形資產(chǎn) 金額 18537 17360 14792 132694.00 111111.00 比例 表 ： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 變現(xiàn)能力 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 財(cái)務(wù)杠桿 資產(chǎn)負(fù)債率 長(zhǎng)期債務(wù)比率 已獲利息倍數(shù) 資產(chǎn)管理比率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 獲利能力 營(yíng)業(yè)毛利率 營(yíng)業(yè)凈利率 凈資產(chǎn)收益 率 表 單位：臺(tái) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 凈產(chǎn)量 30000 33000 35000 40000 40000 銷售量 15000 15500 20xx0 30000 30000 贈(zèng)送量 15000 17500 15000 10000 10000 圖 第九章 .管理體系 有限責(zé)任公司 公司初期擬采取 直線制 的組織形式，如圖所示： 圖 董事會(huì)： 公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和基本政策，并決定總經(jīng)理人選。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 資金主要用于期初購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (140 萬(wàn) )，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（ 160萬(wàn)）。 線上人員：共 7人，其中設(shè)線長(zhǎng) 1人。 廠址計(jì)劃選擇在河北省秦皇島市海港區(qū)燕山大學(xué)科 技園。 推銷隊(duì)伍將由具有汽車防護(hù)產(chǎn)品知識(shí)和銷售知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的人員組成，并定期進(jìn)行產(chǎn)品與銷售知識(shí)再培訓(xùn)。 ① 建立輻射河北省的銷售網(wǎng)絡(luò) 目標(biāo)市場(chǎng)區(qū)域輻射唐山、 秦皇島、石家莊、保定及邢臺(tái)，每個(gè)城市設(shè)一個(gè)分銷中心，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)直銷市場(chǎng)的拓展。 ) ④ 基于顧客需求的品牌策略 擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)、樹(shù)立品牌形象是我公司進(jìn)行創(chuàng)業(yè)初期的總戰(zhàn)略，基于公司資源及能力，公司發(fā)展初期采用單一品牌策略，初定為“安行”，有利于在客戶中樹(shù)立明確的品牌形象 ；隨著公司的不斷發(fā)展壯大，逐步建立起多品牌的產(chǎn)品組合，提升公司的企業(yè)及品牌形象，實(shí)現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)的增值。 . 4C 營(yíng)銷策略 (consumer) 不斷地滿足顧客的需要和需求是我公司進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷策略的宗旨。我公司生產(chǎn)的是物美價(jià)廉的直接式 TPMS，從根本上解決了替代間接式 TPMS道路上的困難 ? 擠占高價(jià)位直接式 TPMS 與高價(jià)位直接式 TPMS 競(jìng)爭(zhēng)，以同質(zhì)、低價(jià)價(jià)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹(shù)立產(chǎn)品及品牌形象，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)。對(duì)于價(jià)格敏感度很高；直接式 TPMS尚未進(jìn)入這類市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)和緩。 決策模式主要如下圖所示： 圖 按市場(chǎng)開(kāi)發(fā)程度，國(guó)內(nèi) TPMS市場(chǎng)主要分為兩類： （ 1）已開(kāi)發(fā)的 TPMS市場(chǎng)： 是指使用間接式 TPMS和高價(jià)直接式 TPMS的市場(chǎng)。 產(chǎn)品延伸見(jiàn)圖