某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單(參考版)
2025-07-03 22:21本頁(yè)面
【正文】 年末應(yīng)付股利明細(xì)未分配利潤(rùn)調(diào)節(jié)表，顯示期初余額、本期凈利、提取盈余公積、轉(zhuǎn)增資本、利潤(rùn)分配、其他變動(dòng)等等，解釋其他變動(dòng)重大的未入帳資產(chǎn)或負(fù)債，包括潛在義務(wù)/或有負(fù)債，如：（1）提供借款擔(dān)保，信用證（2）重大合同承諾，或未決訴訟（3）融資安排/金融服務(wù)（4）給供應(yīng)商或經(jīng)銷商的資金支持或融資安排（5）由政府提供的資金支持，包括目前使用情況、資金使用限制規(guī)定、還款要求等其他融資工具，如：經(jīng)銷商/客戶延期付款、承兌匯票的使用、租賃、售后回租、資助渠道鋪貨等等未完成的或?qū)?lái)的銷售承諾，顯示對(duì)方名稱、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其他合同條款，以及會(huì)計(jì)處理，并提供相應(yīng)合同未完成的或?qū)?lái)的采購(gòu)承諾，顯示對(duì)方名稱、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其他合同條款，以及會(huì)計(jì)處理，并提供相應(yīng)合同七關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1關(guān)聯(lián)交易（最近3年一期）公司與公司的主要股東及實(shí)際控制人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與前述人員關(guān)系密切的人士所控制的其他企業(yè)清單（列明該等企業(yè)名稱及與前述人員的關(guān)系）：公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)說(shuō)明及與交易有關(guān)的包括協(xié)議或合同在內(nèi)的一切文件，并對(duì)該等協(xié)議或合同是否還會(huì)續(xù)簽以及是偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易還是經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易作出說(shuō)明關(guān)聯(lián)方交易及余額匯總，請(qǐng)按不同性質(zhì)的交易分別匯總（如銷售、采購(gòu)、共享服務(wù)等）公司采取的任何減少關(guān)聯(lián)交易的措施及相關(guān)文件有關(guān)公司關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、批準(zhǔn)程序的規(guī)章制度關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、定價(jià)依據(jù)（計(jì)價(jià)基礎(chǔ)及定價(jià)方法）、決議等相關(guān)文件和資料公司主要股東以及主要股東實(shí)際控制的其他與本公司從事相關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)公司的整體狀況，包括業(yè)務(wù)范圍、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、年凈利潤(rùn)等2同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)請(qǐng)說(shuō)明主要股東及實(shí)際控制人及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營(yíng)公司）的主要業(yè)務(wù)、主要管理層情況公司與控股股東（包括實(shí)際控制人）及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)說(shuō)明文件，說(shuō)明存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域（包括客戶對(duì)象及市場(chǎng)差別）及產(chǎn)品、該等競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)、以及該等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)公司的客觀影響公司的控股股東為避免與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)而采取的措施，如放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的協(xié)議或承諾八稅務(wù)（最近3年一期）1稅種和稅率公司目前所執(zhí)行的稅種、稅率一覽表；公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)適用的關(guān)稅、增值稅以及其他稅種的稅率以及依據(jù)公司享受的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免等優(yōu)惠政策及支持文件公司的國(guó)稅、地稅登記證2納稅情況公司目前享受的稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼政策，請(qǐng)?zhí)峁┤坑嘘P(guān)的政府批文設(shè)備進(jìn)口的關(guān)稅豁免批文公司所在地稅收征管部門（國(guó)稅局、地稅局）出具的公司自成立以來(lái)依法納稅（所得稅、增值稅等稅種）的證明文件3處罰公司是否存在未償清的稅款公司與任何稅務(wù)部門之間的實(shí)際爭(zhēng)議或未決的爭(zhēng)議或討論中的爭(zhēng)議的詳細(xì)說(shuō)明公司是否因稅收問(wèn)題而受到稅收征管部門的處罰，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明文件以及包括各地稅務(wù)局發(fā)出的繳款／處罰通知書在內(nèi)的一切有關(guān)文件九訴訟文件（最近3年一期）1公司、公司的控股子公司、持有公司5%以上的主要股東（包括公司的實(shí)際控制人）、公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員或核心技術(shù)人員是否存在正在進(jìn)行的尚未了結(jié)的訴訟、仲裁和其他法律程序，請(qǐng)?zhí)峁┢鹪V狀、上訴狀、判決書或裁決書及可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書執(zhí)行情況的說(shuō)明等文件2公司所知道的任何有可能在未來(lái)引起訴訟或仲裁并對(duì)公司有重大不利影響的事實(shí)或潛在的爭(zhēng)議的說(shuō)明3涉及公司員工且尚未處理完畢的工傷、意外、交通事故的情況說(shuō)明及證明文件十行政處罰（最近3年一期）最近三年內(nèi)遣反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)、財(cái)務(wù)以及其他法律、法規(guī)，受到行政處罰的相關(guān)一切文件十一公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員1董事、監(jiān)事一總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員（包括公司的直屬分公司和控股子公司的該等人員，下同）的姓名及國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、在公司擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)、該等人員是否在其他單位（包括關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方）兼職、以及其是否由關(guān)聯(lián)方委派的說(shuō)明2公司的董事、監(jiān)事一總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員與公司簽訂的協(xié)議（如借款、擔(dān)保協(xié)議、股權(quán)激勵(lì)安排、聘用協(xié)議以及為穩(wěn)定上述人員已采取及擬采取的措施）3請(qǐng)說(shuō)明董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員所持公司及公司關(guān)聯(lián)企業(yè)股權(quán)的情況及契約性安排4公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所涉訴訟、仲裁、行政處罰案件的情況十二公司雇員1員工情況說(shuō)明，包括員工總數(shù)、工種等，并區(qū)分正式員工和臨時(shí)工（農(nóng)民工）的人數(shù)2現(xiàn)有的員工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、期權(quán)、獎(jiǎng)金、退休金、利潤(rùn)分享等福利或其它類似計(jì)劃的文件3關(guān)于為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的種類、費(fèi)率及繳費(fèi)人數(shù)的說(shuō)明及社保登記證4關(guān)于公司員工繳
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1