【正文】 弗布克 1+1 管理工具箱系列 財務(wù)部規(guī)范化管理 工具箱 王德敏 編著 人民郵電出版社 北 京 目 錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一 、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、 如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 三、 大型集團(tuán)公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 四、 酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 五、 財務(wù)部職責(zé) 六、 財務(wù)部權(quán)力 七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 九、財務(wù)主管的職責(zé) 第二章 資本預(yù)算管理 一、 資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、 資本 預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、 預(yù)算編制程序 四、 年度預(yù)算編制程序 五、 年度預(yù)算編制平衡流程 六、 年度預(yù)算調(diào)整流程 七、 現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章 財務(wù)成本控制管理 一、 成本控制主管崗位職責(zé) 二、 成本控制專員崗位職責(zé) 三、 現(xiàn)金清查處理流程 四、 銀行存款付款控制流程 五、 費用報銷管理流程 第四章 資產(chǎn)管理 一、 資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、 資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 四、 備用金收支賬務(wù)處理流程 五、 應(yīng)收賬款管理流程 六、 固定資產(chǎn)盤點管理流程 第五章 籌資與投資管理 一、 籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌 資專員崗位職責(zé) 三、 投資專員崗位職責(zé) 四、籌資管理流程 五、 銀行借款 籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章 會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責(zé) 二、 會計核算專員崗位職責(zé) 三、 日記總賬賬務(wù)處理流程 四、 記賬憑證賬務(wù)處理流程 五、 科目匯總表核算流程 六、 固定資產(chǎn)核算流程 七、 利潤核算流程 第七章 成本會計管理 一、成本會計主管崗位職責(zé) 二、成本會計專員崗位職責(zé) 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 五、成本核算賬務(wù)處理流程 第八章 應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé) 二、應(yīng)收賬 款專員崗位職責(zé) 三、應(yīng)收賬款管理流程 四、應(yīng)收票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認(rèn)流程 六、壞賬處理流程 第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé) 二、審計專員崗位職責(zé) 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程 第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程 第一章 財務(wù) 部 組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、 一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、 如果公司有分公司 或分支結(jié)構(gòu) ，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 預(yù)算主管 財務(wù)成本控制主管 應(yīng)收賬款主管 資金主管 會計主管 財務(wù)分析師 投資 主管 融資主管 預(yù)算專員 稅務(wù)專員 核算專員 出納 員 簿記 員 收銀 員 投資分析專員 融資市場分析專員 財務(wù)助理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)管理員 收入核算會計 固定資產(chǎn)核算會計 費用核算會計 利潤核算會計 往來核算會計 現(xiàn)金出納 銀行出納 二級公司會計 分支機構(gòu)會計 主辦會計 經(jīng)理 總經(jīng)理 副經(jīng)理 三、 大型集團(tuán)公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 并表與分析管理處 費用與綜合管理處 采購與物料管理處 生產(chǎn)與成本管理處 貨物與貨款管理處 銀行現(xiàn)金出納 食堂會計出納 信用證會計 固定資產(chǎn)會計 原始單據(jù)審核會計 制單會計 統(tǒng)計員 主辦會計 會計檔案管理員 國內(nèi)材料會計 進(jìn)口材料會計 委托加工材料會計 其他材料會計 半成品售后會計 售后會計 生產(chǎn)成本會計 出口銷售會計 國內(nèi)銷售會計 開票與統(tǒng)計員 合并報表統(tǒng)計 財務(wù)部經(jīng)理 四、 酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 總出納 應(yīng)付賬主管 總賬主管 工資主管 前廳收銀主管 餐廳收銀主管 夜審主管 信貸收款主管 成本控制主管 收貨部主管 秘書 會計員 總賬資產(chǎn)核算員 前廳收銀員 餐廳收銀員 夜審員 信貸收款員 成本控制員 倉庫領(lǐng)班 倉管員 收貨員 會計部經(jīng)理 成本控制部經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 五、財務(wù)部職責(zé) 職責(zé) 1 職責(zé) 3 職責(zé) 4 職責(zé) 5 職責(zé) 6 職責(zé) 7 職責(zé) 8 職責(zé) 9 職責(zé) 10 職責(zé) 11 職責(zé) 2 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的 賬簿 管理體制和財務(wù)核算體系 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況 當(dāng)好決策參謀，及時 準(zhǔn)確地 向決策者 和相關(guān)管理者 提供可靠的會計信息 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利 的發(fā)放 負(fù)責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進(jìn)行成本控制管理 協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行 部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策 ， 及時做好納稅申報工作 進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度 設(shè)計，做好各項審計工作 有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 編制各種計劃統(tǒng)計報表， 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作 健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理 六、財務(wù)部權(quán)力 權(quán)力 1 權(quán)力 3 權(quán)力 4 權(quán)力 5 權(quán)力 6 權(quán)力 7 權(quán)力 8 權(quán)力 9 權(quán)力 2 參與公司重大經(jīng)營決策， 為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息 的權(quán)力 參與年度、季度、月度銷售計劃的制定 ，并提出意見和建議 的權(quán)力 參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議 的權(quán)力 對違反財務(wù)制度的 部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰 對其他部門實施財務(wù) 監(jiān)督和考核 部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán) 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力 其他相關(guān)權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出 意見和建議 的 權(quán)力 七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 職責(zé) 1 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本 標(biāo)準(zhǔn) 職責(zé) 4 進(jìn)行稅收管理和方案制定 職責(zé) 5 健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度 職責(zé) 6 開展經(jīng)濟活動