【正文】 43 / 44序號(hào) 項(xiàng)目 不確定因素變化率項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù)　 基本方案 　 % 　1 產(chǎn)品價(jià)格 % % 　 　 % % 　 　 % % 　 　 % % 2 經(jīng)營(yíng)成本 % % 　 　 % % 　 　 % % 　 　 % % 3 固定資產(chǎn)投資 % % 　 　 % % 　 　 % % 　 　 % % 敏感性分析表05101520255% % 0% % 5%投 資經(jīng) 營(yíng) 成 本銷 售 價(jià) 格基 本 方 案基 準(zhǔn) 收 益 率敏感性分析圖44 / 44八、結(jié)論通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從財(cái)務(wù)分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上可行。敏感性分析表明，固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒(méi)有較明顯的影響，項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)內(nèi)部收益率有較大影響，銷售收入對(duì)項(xiàng)目的影響最大。 敏感性分析對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高 %、5%%、5%的單因素變化，經(jīng)營(yíng)成本、項(xiàng)目銷售收入作提高 %、5%%、5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。動(dòng)態(tài)指標(biāo)全部投資：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） （所得稅前）： %； 　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） （所得稅后）： %；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前） （i c=8%）： 萬(wàn)元；42 / 44項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后） （i c=8%）： 萬(wàn)元；項(xiàng)目投資回收期（年） （所得稅前）： 年； 項(xiàng)目投資回收期（年） （所得稅后）： 年。六、盈利能力分析 根據(jù)表 11—3《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》 、表 11—4《項(xiàng)目資本現(xiàn)金流量表》 、表 11—5《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》 、表 11—6《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。項(xiàng)目年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。項(xiàng)目盈余公積金按利潤(rùn)總額的 10%計(jì)取。五、利潤(rùn)項(xiàng)目年銷售收入 5700 萬(wàn)元。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的 25%計(jì)算，年費(fèi)用 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 11—2—3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》無(wú)形資產(chǎn)為 31 萬(wàn)元，按 10 年攤銷，年攤銷費(fèi) 萬(wàn)元，其它資產(chǎn)為 萬(wàn)元，按 5 年攤銷，年攤銷費(fèi) 萬(wàn)元。 折舊及攤銷按直線法估算，工程建筑折舊年限 20 年，設(shè)備折舊年限 15 年，殘值均按 5%計(jì)（利用的固定資產(chǎn)計(jì)入折舊） 。詳見(jiàn)表 11—2—1《外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表》燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為煤、電、水消耗，年費(fèi)用 96 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 11—2《總成本費(fèi)用估算表》 。詳見(jiàn)表 11—1 《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》四、成本估算項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用 5211 萬(wàn)元。項(xiàng)目教育費(fèi)附加增值稅的 3%估算。項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)增值稅按 17%抵扣，煤、水、電等按 17%抵扣。達(dá)產(chǎn)后，正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 5700 萬(wàn)元。三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 5700 萬(wàn)元?；鶞?zhǔn)收益率按 13%。項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)增值稅 17%。項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 5700 萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。項(xiàng)目投資全部企業(yè)自籌。詳見(jiàn)表 10—3《投資總額及資金籌措表》五、資金籌措項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 10—2《流動(dòng)資金估算表》38 / 44四、分年投資計(jì)劃表項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資第一年投入建設(shè)資金，總計(jì) 萬(wàn)元。項(xiàng)目流動(dòng)資金 萬(wàn)元。項(xiàng)目無(wú)借款，建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分零。工程建設(shè)其它費(fèi)用： 萬(wàn)元。設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)： 萬(wàn)元。二、固定資產(chǎn)投資估算 項(xiàng)目總資產(chǎn)投入 萬(wàn)元。 生產(chǎn)材料價(jià)格參照地方市場(chǎng)價(jià)格。 主要設(shè)備價(jià)格參考專業(yè)設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。三、項(xiàng)目建設(shè)期項(xiàng)目建設(shè)期1年。設(shè)備安裝期設(shè)備安裝期包括：設(shè)備制造、驗(yàn)收、調(diào)試和單機(jī)、聯(lián)動(dòng)試車、試生產(chǎn)。施工期在設(shè)計(jì)完成后（或主要設(shè)計(jì)完成后）進(jìn)行工程招標(biāo)工作，選擇施工單位，進(jìn)入施工期?？辈煸O(shè)計(jì)資金到位后，即可委托勘察設(shè)計(jì)單位，同時(shí)委托工程監(jiān)理單位同時(shí)開(kāi)展工作，進(jìn)行工程的勘察和設(shè)計(jì)，并向設(shè)計(jì)單位提供必要的項(xiàng)目相關(guān)原始資料。二、項(xiàng)目建設(shè)工期進(jìn)度計(jì)劃安排實(shí)施準(zhǔn)備項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，正式簽訂協(xié)議，籌措資金，開(kāi)展項(xiàng)目實(shí)施工作。樹(shù)立新型的企業(yè)文化和科學(xué)現(xiàn)代的企業(yè)形象。未取得培訓(xùn)上崗證，不得上崗。董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）廠務(wù)辦生產(chǎn)部企業(yè)策劃部 質(zhì)量檢驗(yàn)部技術(shù)部？？ 供應(yīng)部銷售公司常務(wù)副總經(jīng)理、生產(chǎn)副總經(jīng)理34 / 44四、人員培訓(xùn)企業(yè)實(shí)行全員培訓(xùn)。其中；管理人員6人，技術(shù)員18人，工人196人。二、工作制度正常年操作小時(shí)：7920小時(shí)；年操作日：330天，四班三制，每班8小時(shí)。車間體制及管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置本著精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)管理、提高效率、職責(zé)分明、注重效益、一職多能、協(xié)作兼管的原則。按照規(guī)范要求，各車間應(yīng)配備相應(yīng)數(shù)量的干粉滅火器。（3）車間內(nèi)主要通道及出口設(shè)置應(yīng)急照明燈具做為事故時(shí)疏散指示說(shuō)明，應(yīng)急照明時(shí)間大于30分鐘。電氣消防（1）供電負(fù)荷等級(jí)、電源數(shù)量及消防設(shè)施用電的可靠性該廠設(shè)計(jì)供電負(fù)荷等級(jí)為二類和三類，原廠現(xiàn)有70WVA變壓器，項(xiàng)目電力供應(yīng)有保障。（3）按規(guī)范要求，廠房均考慮消防通道、疏散樓梯、疏散距離、安全出口及疏散走道的寬度按規(guī)范設(shè)計(jì)要求。（2） 對(duì)一般生產(chǎn)廠房不進(jìn)行室內(nèi)裝修。建筑、結(jié)構(gòu)本工程設(shè)計(jì)建、構(gòu)筑物的用途、結(jié)構(gòu)類型、耐火等級(jí)詳見(jiàn)“建、構(gòu)筑物一覽表” ，建、構(gòu)筑物的主要承重構(gòu)件采用鋼筋砼、砼或磚混結(jié)構(gòu)，均為非燃燒體。（3）總平面布置按照GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 （2022年版）規(guī)定，各建筑物間的防火間距均滿足規(guī)范要求，規(guī)范規(guī)定各建筑物間的間距為10m、12m(甲類廠房與其它廠房)，總平面布置各建筑物間的間距均大于12m。二、消防（一）設(shè)計(jì)依據(jù) 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 （GBJ1687） （2022年版） 《建筑設(shè)計(jì)防火專篇內(nèi)容提要》 （公安1989第95號(hào)） 《建筑設(shè)計(jì)滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GBJ14090） 《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GBJ19872022） 《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)范》 （JGJ/T1692）現(xiàn)行有關(guān)消防技術(shù)規(guī)范、規(guī)定31 / 44（二）消防措施與設(shè)施總圖布置（1）根據(jù)消防要求和生產(chǎn)區(qū)的功能建立完善的消防道路網(wǎng)絡(luò)，并保證生產(chǎn)區(qū)功能分區(qū)明確。（二）工業(yè)衛(wèi)生本項(xiàng)目工程廠址大氣候環(huán)境質(zhì)量良好，水源豐富且無(wú)污染，適合于建設(shè)工業(yè)企業(yè)。防有害物質(zhì)在可能散發(fā)、有害物質(zhì)的崗位，發(fā)放防護(hù)手套、面罩、眼鏡等勞保用品，配置自動(dòng)沖洗淋浴裝置。為了保證操作環(huán)境，對(duì)于熱濕氣體、塵埃的產(chǎn)生源，采取必要的通風(fēng)除塵設(shè)施。機(jī)泵、管件、閥門機(jī)泵、管件、閥門采用優(yōu)質(zhì)可靠的產(chǎn)品，以防止“跑、冒、滴、漏”。（2）設(shè)置動(dòng)力間，以降低生產(chǎn)區(qū)的噪聲。車間內(nèi)操作臺(tái)，提升裝置以及轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備旁設(shè)置防護(hù)欄，以防意外事件發(fā)生。 （4）建筑物設(shè)置防雷設(shè)施。 （2）潮濕房間的場(chǎng)所設(shè)備選用密閉型。 29 / 44第七章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生為了確保工程投產(chǎn)后操作人員能在安全、衛(wèi)生的生產(chǎn)環(huán)境下工作，具備良好的勞動(dòng)條件以保障職工的安全和健康，本工程設(shè)計(jì)按照有關(guān)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行。項(xiàng)目在生產(chǎn)中不產(chǎn)生任何污染源。原料供應(yīng)有保障。九、 原材料供應(yīng)（一）主要原材料的品種低溫奶杯原材料為聚苯乙烯（PS） ，低溫奶杯蓋原材料為聚苯乙烯（PET） 。廠外運(yùn)輸以公路汽車運(yùn)輸為主, 運(yùn)輸社會(huì)上解決，廠27 / 44內(nèi)運(yùn)輸以自備車輛解決，生產(chǎn)運(yùn)輸以工具車為輔。新建生產(chǎn)車間、庫(kù)房布置在廠區(qū)中部，庫(kù)房布置在廠區(qū)西部，辦公樓位于二樓西部，職工食堂布置一樓西部。合理確定建筑物間距，做到布置緊湊，充分利用場(chǎng)地。布置必須符合國(guó)家現(xiàn)行的防火、防爆、防噪聲、防震、運(yùn)輸、安全及勞動(dòng)衛(wèi)生等規(guī)范、規(guī)定的要求。留足建筑物間防火距離，同時(shí)考慮地上、地下工程管線的敷設(shè)布置及施工要求。 表5—4 工廠各種接地電阻要求序號(hào) 接地類別 接地電阻（歐） 備 注1 變電所 4 防雷接地與工作接地連在一起時(shí)2 二類防雷建筑物（直擊雷） 103 三類防雷建筑物（直擊雷） 20304 動(dòng)力架空引線（避雷器） 55 動(dòng)力架空引線絕緣子鐵腳 20306 煙筒防雷（直擊雷） 307 保護(hù)變電所的室外獨(dú)立避雷針 2526 / 448 重復(fù)接地 10 （三）供汽 本項(xiàng)目生產(chǎn)不用蒸汽，僅冬季取暖供熱面積3600平方米，冬季取暖全部由開(kāi)發(fā)區(qū)供熱公司供給，完全能滿足本項(xiàng)目需要。防雷接地工業(yè)建筑物（如原料倉(cāng)儲(chǔ)等）按三類防雷建筑物設(shè)防，流散電阻不大于20—30Ω，廠區(qū)的辦工建筑等均按三類防雷建筑物設(shè)防，防雷流散電阻不大于20—30Ω。廠區(qū)排水包括雨水、生活污水，實(shí)行分流排放制，雨水采用有組織排水和地面徑流相結(jié)合的排水方式，沿道路兩側(cè)設(shè)雨水口，匯集后排入廠區(qū)的排水干管，再排至開(kāi)發(fā)區(qū)污水處理廠集中處理。 排水廠區(qū)內(nèi)雨水自南向北、自東向西匯至廠區(qū)東部排入城市排水系統(tǒng)。生產(chǎn)、生活、消25 / 44防合用一套管網(wǎng)。表5—3 主要建筑改造工程一覽表序號(hào) 建、構(gòu)筑物名稱 單位 工程量 備注1 擠出、成型車間 平方米 1750 裝飾改造2 原料庫(kù) 平方米 250 裝飾改造3 成品庫(kù) 平方米 900 裝飾改造4 綜合辦公室（在二層西側(cè)） 平方米 350 裝飾改造5 食堂（在一層西側(cè)） 平方米 350 裝飾改造總 計(jì) 　 3600 　注：擠出、成型車間、原料庫(kù)、成品庫(kù)全刷環(huán)氧樹(shù)脂確保達(dá)到食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目建筑面積3600平方米。表5—2 低溫奶杯加工主要設(shè)備一覽表序 號(hào) 名 稱 數(shù) 量（臺(tái)） 功率（千瓦） 總功率（千瓦）1 PS 擠出機(jī)（PY1200/120/65）1 172 1722 PS 擠出機(jī)（1200/100/80）1 150 1503 PET 擠出機(jī)（PY1200/T75）1 150 1504 杯成型機(jī)（HSC660D） 4 82 3285 自動(dòng)套標(biāo)機(jī)(CT130) 2 4924 / 446 輸送機(jī) 2 5 107 空壓機(jī) 2 158 粉碎機(jī) 2 15 309 拌料機(jī) 4 3 1210 干燥機(jī) 2 311 循環(huán)水泵 1 12 冷卻塔 1 3 313 儲(chǔ)氣設(shè)備 2 3合計(jì) 注：PS 擠出機(jī)、PET 擠出機(jī)為間歇使用。目前我國(guó)已有多年國(guó)產(chǎn)PS擠出機(jī)處理配套設(shè)備制造歷史，成型部為超成型式，結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，流程緊湊，操作方便，成型性能較好，而且價(jià)格適中。立足于產(chǎn)品質(zhì)量好，著眼于節(jié)能、講究綜合經(jīng)濟(jì)效益，使企業(yè)具有旺盛的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。產(chǎn)品成型過(guò)程中循環(huán)水進(jìn)行冷卻，捆扎打包入庫(kù)。 四、工藝及技術(shù)簡(jiǎn)述（一）工藝低溫奶杯生產(chǎn)工藝流程 邊角料粉碎原料（聚苯乙烯PS） 加熱擠出 成型 打包入庫(kù)冷卻低溫奶杯蓋生產(chǎn)工藝流程 邊角料粉碎原料（聚苯乙烯（PET） 加熱擠出 成型 打包入庫(kù)冷卻23 / 44（二）低溫奶杯生產(chǎn)技術(shù)簡(jiǎn)述根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，低溫奶杯技術(shù)要求選好聚苯乙烯（PS） ，然后調(diào)好擠壓機(jī)的技術(shù)數(shù)據(jù)，按設(shè)計(jì)要求尺寸裁切聚苯乙烯（PS） 。表 5—1 聚苯乙烯物理力學(xué)性能項(xiàng) 目 GPPS HIPS密度（g/cm3） 硬度（洛氏） 6580 2090拉伸強(qiáng)度（Mpa） 3482 伸長(zhǎng)率（%） IZOD 沖