【正文】 基本程序1．開證 開證行決定受理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20％的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。 四，國內(nèi)信用證概念國內(nèi)信用證(簡稱信用證)是適用于國內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式，是開證銀行依照申請人(購貨方)的申請向受益人(銷貨方)開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。需注意的問題 付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收的貨款 付款人逾期付款，付款人的開戶銀行將對付款人予以處罰 付款人在承付期可以向銀行提出全部拒付和部分拒付，但必須填寫“拒付理由書”并簽章，注明拒付理由。 驗單承付期為3天，從購貨單位開戶銀行發(fā)出通知的次日算起(承付期內(nèi)遇法定節(jié)假日順延)。辦理方法1．托收 收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運憑證或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。金額限制：托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。內(nèi)容限制：必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。三、托收承付概念托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承付的結(jié)算方式。 2．委托收款的注意事項 (1)付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，有權(quán)提出拒絕付款。 (2)以單位為付款人的，銀行通知付款人后，付款人45應(yīng)于接到通知當(dāng)日書面通知銀行付款。記載事項①表明“委托收款”的字樣；②確定的金額；③付款人名稱；④收款人名稱；⑤委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；⑥委托日期；⑦收款人簽章。二、委托收款概念指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時辦理退匯。匯兌憑證上必須有“現(xiàn)金”字樣，才能支取現(xiàn)金2．匯兌的退匯 匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項可以申請退匯。3．匯入處理 匯人銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯入款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。辦理匯兌的程序1． 簽發(fā)匯兌憑證① 表明“信匯”或“電匯”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱；⑤匯款人名稱；⑦匯入地點、匯入行名稱；⑦匯出地點、匯出行名稱；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。免息還款期：最長為60天。（重要）信用卡透支額，金卡最高不得超過1萬元，普通卡最高不得超過5000元。銀行卡的掛失持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。個人卡的主卡持卡人，可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡注意陷阱：不是全體公民銀行卡的注銷單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入單位卡。申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張。持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。銀行卡申領(lǐng)單位卡：凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。透支利率為日利率0．05％。貸記卡支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額還款。最長為60天。 (3)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：第一，免息還款期待遇。計息(1) 發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡(不含儲值卡)賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。 個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項以及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。 (5)發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物；向保證人追索透支款項；通過司法機關(guān)的訴訟程序進行追償。 (4)準貸記卡的透支期限最長為60天。 (2)發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進行授權(quán)，每卡每日累計（2萬）取現(xiàn)不得超過限定額度。轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲值卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡、雙幣種卡按信息載體不同分為磁條卡、芯片卡 芯片卡：純芯片卡和磁條芯片復(fù)合卡賬戶與交易銀行卡交易的基本規(guī)定(1) 單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支。按使用對象分為單位卡和個人卡信譽額度分為信用卡和借記卡 信用卡。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理匯票本票支票種類銀行匯票商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）銀行本票（定額、不定額）支票（普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）定義出票銀行簽發(fā)的，在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)性質(zhì)委托證券自付證券委托證券基本當(dāng)事人出票人、付款人、收款人非基本：承兌人、背書人、被背書人、保證人出票人、收款人出票人：存款人付款人：開戶行收款人：持票人出票人無直接支付責(zé)任、只要擔(dān)保責(zé)任有直接支付責(zé)任 單位、個人有直接支付責(zé)任 單位、個人銀行單位使用者單位、個人單位（自然人不可使用）單位、個人單位、個人絕對記載事項 表明“匯票”的字樣 無條件支付的委托 確定的金額付款人名稱 收款人的名稱 出票日期出票人簽章表明“銀行本票”的字樣 無條件支付的承諾 確定的金額 收款人的名稱 出票日期 出票人簽章 表明“支票”的字樣 無條件支付的委托 確定的金額 付款人的名稱 出票日期出票人簽章相對記載 付款地 出票地 付款日期 付款地 出票地 付款地 出票地提示承兌期限 見票即付的不需要承兌 定日付款、出票后定期付款、匯票到期日前 見票即付匯票，自出票日1個月內(nèi)不需要承兌不需要承兌提示付款期限見票即付匯票，自出票日1個月內(nèi)提示付款見票即付匯票，自出票日1個月內(nèi)提示付款，定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款到期日10內(nèi)自出票日2個月內(nèi)提示付款自出票日起10日內(nèi)提示付款未按期提示付款的后果喪失對前手的追索權(quán)，但承兌人扔擔(dān)負絕對支付責(zé)任喪失對前手的追索權(quán)但出票人扔擔(dān)負絕對支付責(zé)任付款人可以不付款出票人扔擔(dān)負付款責(zé)任付款期限出票日起1個月到期日起10日見票即付的商業(yè)匯票出票日起1月出票日起2個月出票日起10日適用范圍同城、異城同城同城、異城款項解付到期解付見票即付見票即付用途可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣也可提現(xiàn)；申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票轉(zhuǎn)賬可用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣也可提現(xiàn)；申請人或者收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票現(xiàn)金支票：支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票：轉(zhuǎn)賬普通支票：提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬劃線支票：轉(zhuǎn)賬相同點性質(zhì) 都是設(shè)權(quán)有價證券 都是要式證券 都是文義證券 都是流通轉(zhuǎn)讓的證券 都是無因證券票據(jù)功能 匯兌功能：解決了空間上的障礙 信用功能：解決了時間上的障礙 支付功能　第五節(jié)、銀行卡（多選、判斷）概念銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行(含郵政金融機構(gòu))向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。五、銀行本票概念銀行本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。申辦的疾基本程序和規(guī)定 申請人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫“銀行匯票申請書” 出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓書機壓印出金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱，但由中國人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向設(shè)有分支機構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外 申請人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人 銀行匯票實際結(jié)算低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人 申請人因銀行匯票超過付款提示期或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行，并提供本人身份證和單位證明。 (6)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人(銀行)不予受理。 (3)銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章?；疽?guī)定(1)銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，標明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金。分類第一聯(lián)：卡片第二聯(lián)：銀行匯票第三聯(lián)：解訖通知第四聯(lián)：多余款通知記載事項② 表明“銀行匯票”的字樣②無條件支付的承諾；③確定的金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。四、銀行匯票概念是由出票銀行簽發(fā)的，在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 (3)保證人的追索權(quán)。 (2)共同保證人的責(zé)任。 保證的效力 (1)保證人的責(zé)任。 (5)保證人簽章。 (3)被保證人的名稱。 法定禁止背書：被拒絕承兌、被拒絕付款、超過付款提示期限不得背書轉(zhuǎn)讓保證 保證的當(dāng)事人 保證的格式(1)表明“保證”的字樣。⑤背書不得記載的內(nèi)容。③禁止背書的記載。【注意】跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。 背書不得附有條件。付款期限最長不得超過6個月。否則，應(yīng)承擔(dān)遲延付款的責(zé)任。提示付款期限自匯票到期日起10日。（判）付款提示付款：①見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。【注意】承兌附有條件的，視為拒絕承兌，而非所附條件不具備票據(jù)上的效力。3．承兌不得附有條件付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。付款人依承兌格式填寫完畢應(yīng)記載事項并將已承兌的匯票退回持票人后才產(chǎn)生承兌的效力。上列應(yīng)記載事項必須記載于匯票的正面。付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期?；貑问歉犊钊讼虺制比顺鼍叩囊咽盏秸埱蟪袃秴R票的證明。付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。承兌成立 承兌時間。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。付款人在對匯票承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。收款人取得匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利。 此外，匯票上可以記載非法定記載事項，但這些事項不具有匯票上的效力。絕對記載事項①表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。銀行承兌匯票由承兌申請人簽發(fā)，由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌?！∪⑸虡I(yè)匯票概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 (3)持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票?！咀⒁狻渴恰案犊顣r”不是“出票時”“簽發(fā)時”“開具時”(5)出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票。辦理要求（重點）(1) 簽發(fā)支票應(yīng)當(dāng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。付款支票的付款支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的．該記載無效 1．提示付款期限 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。相對記載事項。欠缺記載任何一項的，支票都為無效。（判斷）票據(jù)記載事項絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項（多選）二、支票概念支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。行使付款請求權(quán)的持票人可以是票載收款人或最后的被背書人?！咀⒁狻靠荚嚨臅r候看清題目問的是當(dāng)事人，還是基本當(dāng)事人或非基本當(dāng)事人，如果是當(dāng)事人，7個全要選。（6）業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，支付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理無限制無臨時存款賬戶需要核準（1） 設(shè)立臨時機構(gòu)；（2） 異地臨時經(jīng)營活動；（3） 注冊驗資；（4） 境外機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動；（1）按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；（2）注冊驗資期間，只收不付；無