商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課后習(xí)題答案精品(參考版)
2025-07-01 15:08本頁面
【正文】 銀行績效評價指標(biāo)體系有哪幾類構(gòu)成？各自側(cè)重分析哪些方面？(P343)商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務(wù)比率指標(biāo)，按實現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標(biāo)過程中所受的制約因素分為四個，即盈利性指標(biāo)、流動性指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)、清償力及安全性指標(biāo)。現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金變動為制表基礎(chǔ)，以現(xiàn)金的運用、來源為反映對象，從考察動態(tài)化的角度組織內(nèi)容。又稱現(xiàn)金來源運用表。利用損益表提供的信息，分析其盈虧原因，可以進(jìn)一步考核銀行的經(jīng)營效率、管理水平，對其經(jīng)營業(yè)績做出恰當(dāng)評價，并可認(rèn)識該銀行發(fā)展趨勢、預(yù)測該銀行的經(jīng)營前景、未來獲利能力。損益表是流量表，是銀行在報表期間經(jīng)營活動的動態(tài)體現(xiàn)。② 銀行損益表。通過銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報告期銀行實際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、資金的來源渠道以及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識該銀行的資金實力、清償能力等情況。簡答題： 商業(yè)銀行財務(wù)報表有哪幾類？各自反映了什么內(nèi)容？（P328）① 資產(chǎn)負(fù)債表。債務(wù)資本：債務(wù)資本是指債權(quán)人為企業(yè)提供的短期和長期貸款,不包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款等商業(yè)信用負(fù)債。 當(dāng)預(yù)測利率處于不同德周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？ 當(dāng)市場利率上升時，銀行利潤增加，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)大于利率敏感型負(fù)債；反之，市場利率下降，銀行利潤減少，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)小于利率敏感型負(fù)債第十二章 商業(yè)銀行效績評估名詞解釋：同業(yè)拆借：指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通。 二級準(zhǔn)備在銀行資產(chǎn)組合中的意義和作用是什么？二級準(zhǔn)備在收益性、流動性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間。20世紀(jì)70年代后期，產(chǎn)生了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想，主要是由于市場利率大幅度上升，負(fù)債的成本上升，風(fēng)險加大。負(fù)債管理思想產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代，世界經(jīng)濟進(jìn)入一個發(fā)展的黃金時期，對資金需求急劇增加，金融業(yè)的競爭加劇使商業(yè)銀行不得不尋求新的資金來源，以滿足資金的大量需求，管理重點逐漸轉(zhuǎn)移到負(fù)債方面。而商業(yè)銀行可以主動安排自己的資金運用，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)獲得利潤，并把資產(chǎn)管理作為管理的重點。(P315)簡答題： 商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理思想與負(fù)債管理思想各自強調(diào)的管理重心和所處的環(huán)境差異是什么？①資產(chǎn)管理思想是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理思想。：利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時獲利，利率下降使受損。 融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，即：PG=RSA RSL 融資缺口有零缺口、正缺口、負(fù)缺口三種狀態(tài)。這種貸款期限較短，且以真實的商業(yè)票據(jù)作為貸款的抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，所以這種理論被稱為自償性貸款理論和真實票據(jù)理論。該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在分配資金是應(yīng)著重考慮保持高度的流動性，這是因為銀行的主要資金來源是流動性很高的活期存款。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高、風(fēng)險小的優(yōu)勢，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，增強競爭能力，是商業(yè)銀行未來發(fā)展和競爭的主要陣地。②代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化的需要。因此，必須尋找新的利潤增長點。 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展代理業(yè)務(wù)？你認(rèn)為中國的商業(yè)銀行應(yīng)怎樣發(fā)展代理業(yè)務(wù)？①代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化的需要。（P268） 投資銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為客戶提供財務(wù)咨詢、擔(dān)任投資顧問、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和收購、兼并、重組等中介性服務(wù)的行業(yè)。只收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。指根據(jù)購銷合同根據(jù)有收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（P257） 托收結(jié)算：分為國內(nèi)托收結(jié)算和國際托收結(jié)算。匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。國內(nèi)匯兌是指匯款人委托銀行將其款項匯給收款人的結(jié)算方式。③對于借款人來講，貸款出售促進(jìn)了融資的便利性。②對于購買貸款的銀行來講，貸款出搜首先有助于事先分散化的貸款組合。其次，貸款出售實現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動性。 貸款出售有哪些類型？商業(yè)銀行為何要從事貸款出售業(yè)務(wù)？（P242）類型：更改、轉(zhuǎn)讓、參與。在一般情況下，借款人只是把貸款承諾作為一個后備性的保障，而不會經(jīng)常使用。同時，貸款承諾保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度，從而可以使其在融資市場上處于一個十分有利的地位，降低融資成本。 貸款承諾的意義：①貸款承諾為借款人提供了較大的靈活性。 （六）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。 （四）適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。 （二）適應(yīng)金融環(huán)境的變化。表外業(yè)務(wù)的特點：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。(P240) 外匯期貨：貨幣期貨又稱外匯期貨或外幣期貨，是指在集中性交易市場以公開競價的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)以外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)
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