【正文】 根據(jù)上述分類(lèi)。所以，有必要在一定的分類(lèi)基礎(chǔ)上進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。其中，有效業(yè)務(wù)是指測(cè)試區(qū)間內(nèi)前一年度末保險(xiǎn)公司已經(jīng)承保并且保險(xiǎn)責(zé)任依然有效的保單；新業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)公司在測(cè)試區(qū)間內(nèi)對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品（包括已經(jīng)研發(fā)和列入推廣計(jì)劃中的產(chǎn)品）簽發(fā)的新保單（包括續(xù)保保單）。例如，保險(xiǎn)公司2010年末進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試時(shí)，其測(cè)試區(qū)間為2011年至2012年，并應(yīng)將測(cè)試區(qū)間劃分為2011年和2012年兩個(gè)時(shí)間段，預(yù)測(cè)2011年末和2012年末的償付能力狀況。因此，本規(guī)則規(guī)定保險(xiǎn)公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的時(shí)間區(qū)間為自報(bào)告年度末開(kāi)始的未來(lái)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度。（二）測(cè)試區(qū)間我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)正處于快速發(fā)展的時(shí)期，如果動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的時(shí)間區(qū)間過(guò)長(zhǎng)，很可能會(huì)與實(shí)際結(jié)果出現(xiàn)較大的偏差。實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)公司的管理層在了解公司的償付能力狀況之后，可能會(huì)改變經(jīng)營(yíng)策略并采取一定的管理措施，對(duì)公司的償付能力狀況進(jìn)行一定程度的改善。保險(xiǎn)公司測(cè)試的不利情景要能夠反映公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)各項(xiàng)假設(shè)之間應(yīng)具有一致性。（三）不利情景不利情景，是指保險(xiǎn)公司未來(lái)有可能發(fā)生并且會(huì)對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的情景。（二）基本情景基本情景，是指保險(xiǎn)公司未來(lái)最有可能發(fā)生的情景。二、關(guān)于定義（一）動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，是指保險(xiǎn)公司在基本情景和各種不利情景下對(duì)其未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)償付能力狀況的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試表情景：________公司名稱(chēng)：________ 年單位：萬(wàn)元項(xiàng)目行次報(bào)告年度末報(bào)告年度后第一年末報(bào)告年度后第二年末年初資產(chǎn)（1）年度內(nèi)資產(chǎn)變化（2）年末資產(chǎn)（3）＝（2）＋（1）認(rèn)可資產(chǎn)比例（4）認(rèn)可資產(chǎn)（5）＝（3）（4）責(zé)任準(zhǔn)備金（6）獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債（7）資本性負(fù)債（8）保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款（9）其他負(fù)債（10）認(rèn)可負(fù)債（11）=(6)+(7)+(8)+(9)+(10)實(shí)際資本（12）=（5）－（11）最低資本（13）償付能力溢額（14）=（12）－（13）償付能力充足率（15）=（12）/（13）《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第16號(hào)：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司）》實(shí)務(wù)指南一、關(guān)于引言《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第16號(hào)：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本規(guī)則”）在引言部分指出，其旨在規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試在償付能力報(bào)告中的編報(bào)，包括測(cè)試頻率、測(cè)試區(qū)間、測(cè)試對(duì)象、測(cè)試情景、測(cè)試程序以及相應(yīng)的披露要求。1保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在償付能力報(bào)告明細(xì)表中披露以下信息：（1）測(cè)試對(duì)象的分類(lèi)與相應(yīng)的處理方法，以及與前一年度的差異；（2）保費(fèi)增長(zhǎng)率、保費(fèi)自留比例、保費(fèi)賺取比例、賠付率、賠付模式、各項(xiàng)費(fèi)用率、投資收益率等基本情景假設(shè)以及確定這些假設(shè)的依據(jù)；（3）自測(cè)不利情景假設(shè)及采用這些假設(shè)的依據(jù)；（4）在基本情景和各種不利情景下，測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度的預(yù)測(cè)利潤(rùn)表。（4）在測(cè)試區(qū)間內(nèi)對(duì)資產(chǎn)認(rèn)可比例的調(diào)整情況及調(diào)整依據(jù)。1保險(xiǎn)公司根據(jù)本規(guī)則進(jìn)行的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的結(jié)果不作為監(jiān)管部門(mén)采取監(jiān)管措施的直接依據(jù)。1保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第10條 規(guī)定的程序預(yù)測(cè)各種不利情景下的償付能力狀況。必測(cè)不利情景由中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定，自測(cè)不利情景由保險(xiǎn)公司自行確定。預(yù)測(cè)認(rèn)可負(fù)債時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性原則，主要考慮責(zé)任準(zhǔn)備金等負(fù)債項(xiàng)目，并假設(shè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)其他負(fù)債占認(rèn)可負(fù)債的比例與報(bào)告年度末的比例相同。如果測(cè)試區(qū)間內(nèi)資產(chǎn)組合的變化對(duì)資產(chǎn)認(rèn)可比例有重大影響，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年末使用的資產(chǎn)認(rèn)可比例作相應(yīng)調(diào)整，并說(shuō)明調(diào)整依據(jù)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述預(yù)測(cè)結(jié)果預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度末的實(shí)際資本、最低資本和償付能力充足率。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)預(yù)測(cè)利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目，進(jìn)一步預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度末的資產(chǎn)和負(fù)債情況。在業(yè)務(wù)類(lèi)別現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資收益等利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而得到測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度的預(yù)測(cè)利潤(rùn)表。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)類(lèi)別層面對(duì)測(cè)試區(qū)間內(nèi)的現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)。但是，保險(xiǎn)公司不應(yīng)當(dāng)考慮測(cè)試區(qū)間內(nèi)的資本交易所引起的資本變化以及可能的管理層行為的干預(yù)。保險(xiǎn)公司預(yù)測(cè)所依賴(lài)的業(yè)務(wù)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)或管理層批準(zhǔn)，否則不能作為預(yù)測(cè)的依據(jù)?；厩榫邦A(yù)測(cè)假設(shè)與相關(guān)事項(xiàng)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的判斷確定基本情景下對(duì)預(yù)測(cè)假設(shè)的最優(yōu)估計(jì)。保險(xiǎn)公司也可以在上述分類(lèi)要求的基礎(chǔ)上對(duì)本公司的測(cè)試對(duì)象作進(jìn)一步細(xì)分或在合理的基礎(chǔ)上作進(jìn)一步合并。測(cè)試對(duì)象測(cè)試對(duì)象應(yīng)當(dāng)涵蓋保險(xiǎn)公司的全部業(yè)務(wù)，包括測(cè)試區(qū)間內(nèi)的有效業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以年為單位，將測(cè)試區(qū)間劃分為報(bào)告年度后第1年、報(bào)告年度后第2年兩個(gè)時(shí)間段。測(cè)試頻率和區(qū)間測(cè)試頻率為每年一次。（3）不利情景，指保險(xiǎn)公司未來(lái)有可能發(fā)生并且會(huì)對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的情景。本規(guī)則使用的下列術(shù)語(yǔ)，其定義為：（1）動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，指保險(xiǎn)公司在基本情景和各種不利情景下對(duì)其未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)償付能力狀況的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。各級(jí)財(cái)政部門(mén)和國(guó)有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，對(duì)有關(guān)重要情況和重大問(wèn)題要及時(shí)向我部報(bào)告。每年3月底之前，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)我部。四、強(qiáng)化信息管理，建立健全金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報(bào)告制度為做好金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計(jì)分析工作，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫(kù)，全面掌握所管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)各省和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，涉及的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評(píng)估工作，加強(qiáng)金融國(guó)有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的配合力度。涉及上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。（一）加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過(guò)程管理。確因受制于客觀條 件，無(wú)法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢(xún)價(jià)，報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。重點(diǎn)子公司是指國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)對(duì)涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對(duì)上市公司擁有控股權(quán)。（三）非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定。（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的范圍。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)將所選擇和推薦交易機(jī)構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會(huì)公告，并在2010年3月底之前報(bào)我部備案；加強(qiáng)對(duì)承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)要高度重視和扎實(shí)做好承辦金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇工作。二、提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易制度各級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)金融國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實(shí)執(zhí)行進(jìn)場(chǎng)交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條 ，促進(jìn)國(guó)有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開(kāi)。（三）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行職責(zé)。（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《辦法》。（一）地方財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。31關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知財(cái)金[2009]178號(hào)為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)政部令第54號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進(jìn)金融國(guó)有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、明確職責(zé)，做好各項(xiàng)規(guī)定的貫徹落實(shí)工作《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財(cái)政部門(mén)、國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)。第一百五十二條 本指引自2009年12月1日起施行。第一百五十條 本指引所稱(chēng)計(jì)量模型，包括理論模型及相應(yīng)的計(jì)算機(jī)編碼程序。獲準(zhǔn)使用高級(jí)計(jì)量方法商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作如無(wú)法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改，如逾期仍未達(dá)標(biāo)，監(jiān)管部門(mén)有權(quán)取消其使用高級(jí)方法計(jì)量資本的資格。第一百四十七條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)定期評(píng)估商業(yè)銀行對(duì)驗(yàn)證工作的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，如果監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為內(nèi)審的作用沒(méi)有達(dá)到本指引第二章 的要求時(shí)，有權(quán)要求商業(yè)銀行聘請(qǐng)獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。第一百四十六條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)通過(guò)審閱商業(yè)銀行內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告等非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，了解商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的情況，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主要發(fā)現(xiàn)可作為確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要參考。第一百四十五條 商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法有關(guān)模型重建或調(diào)整的全面驗(yàn)證情況應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。如果監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為相關(guān)計(jì)量體系有低估資本要求的情況，應(yīng)要求商業(yè)銀行及時(shí)改進(jìn)，及時(shí)補(bǔ)充資本。第二節(jié) 監(jiān)督管理措施第一百四十三條 監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為商業(yè)銀行驗(yàn)證工作不充分、存在缺陷或未能達(dá)到監(jiān)管要求，可對(duì)商業(yè)銀行資本高級(jí)計(jì)量方法進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證，或指定第三方對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證。必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)要求商業(yè)銀行提供相關(guān)信息，通過(guò)機(jī)構(gòu)間比較衡量各商業(yè)銀行驗(yàn)證工作質(zhì)量。第一百四十一條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)檢查商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果的運(yùn)用情況，評(píng)估商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)量化模型和支持體系的情況，確保驗(yàn)證結(jié)果促進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的持續(xù)優(yōu)化。第一百四十條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)審查商業(yè)銀行的驗(yàn)證階段是否覆蓋了本指引要求的全部驗(yàn)證工作，重點(diǎn)關(guān)注各驗(yàn)證階段間的銜接情況，檢查定期持續(xù)監(jiān)控主要發(fā)現(xiàn)是否作為啟動(dòng)全面驗(yàn)證的依據(jù)、全面驗(yàn)證結(jié)果是否作為定期持續(xù)監(jiān)控指標(biāo)的制定依據(jù)。第一百三十八條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)評(píng)估商業(yè)銀行所采用的驗(yàn)證方法的合理性和適用性，重點(diǎn)關(guān)注驗(yàn)證工具和方法是否與資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征及驗(yàn)證各個(gè)階段的特點(diǎn)相適合。（八）報(bào)告環(huán)節(jié) 是否包括明確書(shū)面驗(yàn)證程序以記錄風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行等情況；文檔化工作是否完整；是否有明確的報(bào)告路線及是否遵從管理信息報(bào)告程序等。（六）控制環(huán)節(jié) 中，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素發(fā)生重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)進(jìn)行重大調(diào)整、出現(xiàn)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等情況時(shí)，是否有包括控制標(biāo)準(zhǔn)和控制流程等的應(yīng)對(duì)預(yù)案。（四）評(píng)估環(huán)節(jié) 是否明確包括對(duì)數(shù)據(jù)輸入標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定及數(shù)據(jù)清洗、模型假設(shè)和參數(shù)、建模過(guò)程、結(jié)果輸出的評(píng)估；是否明確對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求估值調(diào)整的測(cè)試和核查，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及其所含假設(shè)、高級(jí)計(jì)量模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等。（二）管理流程是否明確包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋以及報(bào)告等環(huán)節(jié) 。（四）是否要求高級(jí)計(jì)量方法在不同業(yè)務(wù)條 線的一致性。（二）是否明確規(guī)定了有效的公司治理、計(jì)量流程、計(jì)量方法與模型、計(jì)量結(jié)果及應(yīng)用、計(jì)量報(bào)告等內(nèi)容。第一百三十四條 驗(yàn)證主體應(yīng)檢查模型輸出結(jié)果，分析模型結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異及原因。第一百三十三條 驗(yàn)證主體應(yīng)檢查各條 線資本要求加總的合理性。預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的邏輯應(yīng)直觀合理。第一百三十條 驗(yàn)證主體應(yīng)檢查高級(jí)計(jì)量模型對(duì)低頻高損事件反映的充分性，特別是檢查本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果反映低頻高損事件的穩(wěn)健性和敏感性。第一百二十八條 驗(yàn)證主體應(yīng)檢查內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中所占的權(quán)重，確保該權(quán)重的合理性。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)高級(jí)計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)的清洗、持續(xù)驗(yàn)證建立明確標(biāo)準(zhǔn)。損失數(shù)據(jù)的閾值設(shè)置應(yīng)考慮計(jì)量模型的敏感性和管理評(píng)估的有效性，保證閾值以下?lián)p失事件不會(huì)對(duì)預(yù)期損失和非預(yù)期損失及相應(yīng)的監(jiān)管資本產(chǎn)生重大影響，也不會(huì)削弱本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第一百二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同支持功能部門(mén)及不同地域的損失趨勢(shì)做比較分析，并通過(guò)設(shè)置合適的轉(zhuǎn)換因子以確保定性評(píng)估的合理性、可比性和有效性。第一百二十二條 驗(yàn)證主體應(yīng)確保在風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估程序中能對(duì)報(bào)告事件的周期樣本測(cè)試進(jìn)行檢驗(yàn)，如可能還應(yīng)在損失數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)的子系統(tǒng)中進(jìn)行比較，該子系統(tǒng)可監(jiān)控第一手損失數(shù)據(jù)。第一百二十一條 驗(yàn)證主體應(yīng)定期檢查業(yè)務(wù)部門(mén)或支持部門(mén)提交的損失數(shù)據(jù)。（三）生成情景分析數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)以及本銀行數(shù)據(jù)精細(xì)度的合適水平，情景數(shù)據(jù)假設(shè)的合理性。數(shù)據(jù)驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)考慮以下內(nèi)容：（一）內(nèi)外部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化方法。（八）驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行完整文檔記錄，包括驗(yàn)證政策、流程、方法、頻率、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別的缺陷以及整改措施等，確保獨(dú)立第三方能夠檢驗(yàn)和復(fù)制。（六）對(duì)比驗(yàn)證結(jié)果和實(shí)際結(jié)果之間的差異，包括將操作風(fēng)險(xiǎn)資本和內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)的最大損失、同期總損失和外部數(shù)據(jù)的損失進(jìn)行比較。（四）當(dāng)驗(yàn)證工作因被驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條 件發(fā)生重大變化而出現(xiàn)重大調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好相應(yīng)的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。（二）選擇驗(yàn)證方法，配置充分的驗(yàn)證資源，制定驗(yàn)證規(guī)程，合理安排各項(xiàng)驗(yàn)證工作的順序與驗(yàn)證頻率，對(duì)不同模型或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立核驗(yàn)。第二節(jié) 驗(yàn)證程序第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每一階段驗(yàn)證建立相應(yīng)的程序，規(guī)范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素識(shí)別、核驗(yàn)、持續(xù)監(jiān)測(cè)、變化控制、結(jié)果分析、校準(zhǔn)和批準(zhǔn)、報(bào)告及整改、文檔化等工作步驟。（三）采取損失分布技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)清洗與混合使用、損失概率的分布函數(shù)與事件損失強(qiáng)度、不同業(yè)務(wù)條 線的損失分布的重要統(tǒng)計(jì)特征，包括時(shí)間差異、異質(zhì)性和相關(guān)性等；應(yīng)驗(yàn)證內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制等要素在總體操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中的權(quán)重。（一）使用評(píng)分卡技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證專(zhuān)家的主觀判斷、定性評(píng)估數(shù)據(jù)、映射邏輯關(guān)系等的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。（三）靈敏性驗(yàn)證，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部要素發(fā)生變化時(shí)，比較前后計(jì)量結(jié)果的差異，確定該計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)敏感性。（