【正文】 項目建設(shè)前，項目區(qū)(金川)，人均收入5187元，；項目建成后，農(nóng)民人均純收入6300元，比開發(fā)前人均純凈增1113元,比開發(fā)前畝均純凈增612元。實行種植、繁育、銷售一體化服務(wù)，以市場為導(dǎo)向，企業(yè)為龍頭，基地為背景，農(nóng)戶依托，企業(yè)得利、農(nóng)民得益、國家穩(wěn)定，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，加快了農(nóng)民增效的歷程。10．3．2農(nóng)業(yè)增效本項目的建設(shè)對推動名優(yōu)花卉種苗繁育，促進(jìn)名優(yōu)花卉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營有著促進(jìn)作用和樣板示范作用，對促進(jìn)農(nóng)民增收和財政增收有著極其重要的意義。人均增收1113元,。10．2．3．2帶動農(nóng)戶公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，項目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口780人（其中：基地管理人員20人、設(shè)備維修操作人員10人、技術(shù)人員20人、花卉養(yǎng)護(hù)人員600人、臨時用工130人），直接帶動340戶農(nóng)戶從事名優(yōu)花卉種苗繁育，間接帶動1948戶農(nóng)戶發(fā)展花卉苗木培植。10．2．3．1帶動基地本項目對綠化苗木實行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對提高當(dāng)?shù)鼗ɑ墚a(chǎn)業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。10．2．3輻射帶動能力分析10．2．3．1項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項目從市場購入大量的子播苗，項目單位采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂籽播苗的培育收購合同，同時，提供免費技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展籽播苗，完善苗木產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)花卉苗木種植業(yè)大力發(fā)展。 項目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對名優(yōu)花卉實行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對全縣花卉苗木的發(fā)展必將起到示范帶動作用。另外，XX縣有一批活躍在全國的苗木經(jīng)紀(jì)人，項目的實施，也為苗木經(jīng)紀(jì)人提供了銷售的優(yōu)質(zhì)苗木，向下延伸了服務(wù)產(chǎn)業(yè)。10．2．2建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 綠化苗木的培育過程是籽播苗→幼苗→大苗(工程苗)，本項目是將幼苗移植，培育成綠化工程使用的大苗，而籽播苗主要從市場購入。但是，作為重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間?；ɑ苊缒井a(chǎn)業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)模化，20081年，該縣苗木種植面積達(dá)到6000余畝，培植專業(yè)戶有600余戶，苗木年產(chǎn)值達(dá)5000余萬元。第十章 社會效益分析10．1社會評價基本結(jié)論 實施名優(yōu)花卉種苗繁育基地建設(shè)項目，對調(diào)整XX縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。（見圖91 盈虧平衡分析圖）圖91 盈虧平衡分析圖9．5．2敏感性分析考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟(jì)可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價格)，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動10％進(jìn)行敏感性分析，考察項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計算分析結(jié)果如下表、圖：表91 敏感性分析表項 目財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期(年)(Ic=8％)萬元基準(zhǔn)方案%投資增加l0％%投資減少l0％%銷售凈收入增加10％%銷售凈收入減少10％%經(jīng)營成本增加l0％%經(jīng)營成本減少l0％%圖92 敏感性分析圖 根據(jù)以上敏感性分析圖表反映，營業(yè)收入(銷售單價)的變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營成本的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。(銷售收入可變成本)100%=247。(詳見附表8 項目投資現(xiàn)金流量表)9．4．2銀行貸款清償能力分析本項目未申請銀行貸款。(詳見附表5總成本費用估算表)9．3．3經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成。無形資產(chǎn)按10年、其他資產(chǎn)接5年攤銷。 修理費按固定資產(chǎn)折舊的40%。 工資及福利是固定員工每人每月1200元、新增固定員工20人，生產(chǎn)工人每工日60元。 經(jīng)估算，本項目三種產(chǎn)品流蘇相思、大腺相思、。 灌溉用水來自自備水塘和灌溉水井，燃料動力只計算用電成本，不計算水費，每畝平均用電2度。種苗單價按現(xiàn)行市場價格估算，其中：流蘇相思、大腺相思、多花相思苗8元/株；Φ3cm香樟苗4元/株，Φ5cm香樟苗12元/株；桂花苗7元/株；原生茶花苗5元/株；嫁接茶花苗100元/株；廣玉蘭80元/株。(詳見附表71銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算)9．2．2銷售(營業(yè))稅金及附加 本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征增值稅、城建稅、教育費附加。共繁育流蘇相思100畝、大腺相思100畝、多花相思100畝、香樟600畝、桂花400畝、原生茶花500畝，以上品種每畝均為200株；嫁接茶花400畝，每畝60株；廣玉蘭300畝，每畝100株。 本項目為名優(yōu)花卉種苗繁育，生產(chǎn)周期一般為25年，為便于計算，本項目將名優(yōu)花卉的購苗成本及銷售收入按生產(chǎn)周期平均計算。 項目計算期10年。 本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費。第九章 財務(wù)評價9．1財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(2006年)、《企業(yè)會計制度》（2001年）及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。8．4．3其它本項目其它資金即為企業(yè)自籌資金1150萬元，這些資金用于建設(shè)投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設(shè)其他費和預(yù)備費。項目實施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入帳。（具體詳見附表10：財政資金使用明細(xì)表） 本項目財政資金管理嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》執(zhí)行。8．3．5其他8．4資金使用和管理8．4．1財政資金使用和管理 本項目申請財政補(bǔ)貼資金300萬元，其中中央財政補(bǔ)貼資金200萬元，地方財政配套資金100萬元。其來源是：目前公司銀行帳戶上有396萬元，（按每工日60元計算）折資344萬元，以物抵資764萬元，合計1150萬元。項目所在地市、縣近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，財政收入增長較快，花卉種苗繁育生產(chǎn)所在地XX縣政府今后重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，財政配套資金能落實到位。(詳見附表31：流動資金估算表)8．2．1．3其他8．3資金來源 項目投資總額1450萬元，資金來源如下：8．3．1中央財政資金申請中央財政補(bǔ)貼資金200萬元，%。(詳見附表2：建設(shè)投資估算表)8．2．1．1建設(shè)投資，工程建設(shè)其它費818萬元，預(yù)備費用16萬元。設(shè)備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費。(2006年)土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或取費標(biāo)準(zhǔn)估算。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。雷電也可能引起火災(zāi)。 作好防火、防雷工作。7．5勞動安全、衛(wèi)生與消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動安全教育，認(rèn)真做好勞動安全保護(hù)，及時發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。由園藝技術(shù)人員定期對員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能，對送入科研院校學(xué)習(xí)的短期培訓(xùn)技術(shù)人員，所有費用均由公司統(tǒng)一實行報銷；對有突出貢獻(xiàn)者增加一級工資，對經(jīng)兩次培訓(xùn)不合格者予以辭退。財務(wù)管理：實行統(tǒng)一財務(wù)管理，制定嚴(yán)格的財務(wù)制度，搞好經(jīng)濟(jì)核算，把好資金管理和使用關(guān)。經(jīng)營管理：建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和考核制度。研發(fā)管理不斷研究與創(chuàng)新生產(chǎn)管理技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)管理為了保證項目實施的順利進(jìn)行，按照項目實施時間表，科學(xué)地制定實施方案。公司將堅持“嚴(yán)管林、慎用錢、質(zhì)為先”的工作要求，一是嚴(yán)格執(zhí)行《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，在項目建設(shè)中，明確職責(zé)和權(quán)限，實行項目公示制、法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制和工程監(jiān)理制，切實加強(qiáng)對工程項目建設(shè)全過程的監(jiān)督管理；二是嚴(yán)格按照項目的作業(yè)設(shè)計施工。項目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口780人（其中：基地管理人員20人，設(shè)備維修操作人員10人，技術(shù)人員20人，花卉養(yǎng)護(hù)人員600人，臨時用工130人），直接帶動340戶農(nóng)戶從事名優(yōu)花卉種苗繁育，間接帶動1948戶農(nóng)戶發(fā)展花卉苗木種植。7．2勞動定員 本公司采取每周五日工作制，每天工作8小時，一年工作日為251天。工程技術(shù)組：對于工程的建設(shè)進(jìn)行技術(shù)支撐。財務(wù)部：建立財務(wù)專戶、負(fù)責(zé)財務(wù)管理及相關(guān)辦公用品的采購。市場營銷部：負(fù)責(zé)名優(yōu)花卉的營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和名優(yōu)花卉的銷售工作。技術(shù)推廣服務(wù)中心：負(fù)責(zé)公司員工的相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)與指導(dǎo)，新品種的開發(fā)及新技術(shù)的推廣。根據(jù)公司制定的花卉管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，指派專人管護(hù)基地花卉，并做好相關(guān)記錄。各部門明確分工，責(zé)任到人，并健全各項規(guī)章制度，實行競爭上崗、擇優(yōu)錄用的用人機(jī)制。項目竣工管護(hù)機(jī)構(gòu)XX省青蘋園林藝術(shù)有限公司推行現(xiàn)代企業(yè)制度，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本項目將實行竣工驗收制度，項目建成后必須按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工驗收，由驗收人員簽字負(fù)責(zé)，項目竣工驗收后方可交付使用。本項目資金嚴(yán)格執(zhí)行“三?！惫芾?，即專戶存儲、專款專用和專人管理。嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行施工，抓好整個項目工程建設(shè)。XX省青蘋園林藝術(shù)有限公司高度重視本項目的建設(shè)，把本項目的建設(shè)視為公司發(fā)展強(qiáng)盛的標(biāo)志。2009年2月，本項目已經(jīng)通過環(huán)保部門審批。6．3評價與審批本項目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營名優(yōu)花卉種苗繁育基地建設(shè)項目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點，種苗繁育過程不會產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，項目建成后，可提高XX縣綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。 在項目建設(shè)過程中產(chǎn)生的廢棄物須及時回收、妥善處置，避免對環(huán)境造成不良影響。6．2環(huán)境保護(hù)與治理措施 為避免項目建設(shè)對環(huán)境造成不良影響，按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》、《XX省建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)條例》、《植物檢疫條例》、《中華人民共和國種子法》和有關(guān)林業(yè)項目的環(huán)境保護(hù)規(guī)定，項目采取以下環(huán)境保護(hù)措施： 嚴(yán)格植物檢疫制度，有害生物的防治原則上以生物防治為主，盡量少用或施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以不引起環(huán)境污染和人畜中毒為原則。項目建設(shè)成名優(yōu)花卉種苗繁育基地，為生態(tài)型產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，不但不會產(chǎn)生廢棄物、污(糞)水等污染環(huán)境的物質(zhì)，而且不會造成不良影響。2009年8月到11月采購設(shè)備，2009年4月到2010年2月，進(jìn)行土地整理等土建工程建設(shè)，2010年2至3月進(jìn)行名優(yōu)花卉種苗繁育。新建灌溉水庫60畝，加強(qiáng)灌溉用水管理，采用優(yōu)質(zhì)供水管材，節(jié)約水資源。 本項目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，屋面、墻體采取保溫隔熱措施，降低單位建筑面積的能耗。5．6．2輔助工程、其它工程具體內(nèi)容見表55。5．6建筑方案5．6．1建筑物（主體工程）因本項目屬經(jīng)濟(jì)林種植，建筑物較少。旋耕機(jī)的規(guī)格型號為：1G200；噴藥車的規(guī)格型號為：WL45B；起苗機(jī)的規(guī)格型號為：4QD53；農(nóng)用車的規(guī)格型號為：躍進(jìn)NJ3040FDC；苗木挖穴機(jī)的規(guī)格型號為：XD5466。5．5設(shè)備方案5．5．1設(shè)備選型本項目設(shè)備較為簡單，選型為農(nóng)業(yè)通用設(shè)備。由于雨量分布的不均勻，名優(yōu)花卉在春梢萌動及開花期對水分敏感，此期若發(fā)生干旱應(yīng)及時灌溉,針對此問題本項目將新建灌溉水庫60畝和灌溉水井20口，加強(qiáng)灌溉用水管理。5．4．5物料消耗定額及平衡分析。5病蟲害防治應(yīng)經(jīng)常觀察苗木情況，發(fā)現(xiàn)病蟲害及時防治。3除草每年6—9月根據(jù)情況決定除草次數(shù)。5．4．4主要工藝（技術(shù)）參數(shù)53 主要工藝參數(shù)表序號項目技術(shù)要點1栽苗時間應(yīng)在2月初—4月初和10月中旬—12月初；苗木根系要舒展，并與土壤密接；深度要得當(dāng)；栽正踩實。九是銷售。八是起苗：起苗要做到少傷根系，保護(hù)好頂芽，切忌用手硬拔苗木；起苗要隨即選苗，剔除不合規(guī)格的苗木，并妥善包裝，運輸過程中，不要重壓，不使苗木受風(fēng)吹日曬，苗木運到目的地后，要立即造林或暫時假植在陰涼的地方。修枝不