【正文】 34 / 34。1B[解析] 買進(jìn)的稱“多方”，賣出的稱“空方”。1B[解析] 金融衍生品交易所本身不參與金融衍生品的交易。A[解析] 本題說法正確。B[解析] 不能為監(jiān)管人員報(bào)銷費(fèi)用。A[解析] 利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)不同，二者可能出現(xiàn)不一致。A[解析] 當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱，政府采取緊縮的宏觀經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，房地產(chǎn)業(yè)通常會(huì)步入下降周期，房地產(chǎn)價(jià)格降低，投資者面臨資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。A[解析] 金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)是價(jià)格機(jī)制。ABC[解析] 外部營(yíng)銷的業(yè)務(wù)范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產(chǎn)品，尋找和開拓客戶質(zhì)量，分發(fā)空白的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請(qǐng)文件。3BCDE[解析] 根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼：福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；保險(xiǎn)賠款；軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。3AD[解析] B、C、E項(xiàng)，經(jīng)過被代理人追認(rèn)，應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)民事責(zé)任?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于兩人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。3ABCDE[解析] 有下列情形之一的，合同無效：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；②惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的：④損害社會(huì)公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。3ABCDE[解析] 以上選項(xiàng)都是銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨。2ABCDE[解析] 5個(gè)選項(xiàng)都是銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該了解的客戶情況。2ABCDE[解析] 5個(gè)選項(xiàng)都是了解客戶包含的內(nèi)容。2ACD[解析] B、E項(xiàng)是違法行為。D項(xiàng)，按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，分為先付年金和后付年金。2BD[解析] 根據(jù)公式，現(xiàn)值=(R為投資收益率，N為投資年限，t為期數(shù))，正確選項(xiàng)為B、D選項(xiàng)。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費(fèi)用的增加都會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率上升，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。AB[解析] 總負(fù)債=(投資借款+信用卡賬款余額+房貸余額)=35(萬元)；總資產(chǎn)=(股票投資+自用住宅價(jià)值)=67(萬元)；負(fù)債比率：總負(fù)債/總資產(chǎn)=35/67=%，凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)總負(fù)債=6735=32(萬元)，固定資產(chǎn)等于住宅價(jià)值60萬元。1ACDE[解析] C、D項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表可以反映資產(chǎn)和負(fù)債情況；E項(xiàng)，凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減負(fù)債；A項(xiàng)，償付比例等于以償還債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。1ABC[解析] 投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)基本的保障功能上又加入了投資功能，其費(fèi)用往往較高。開放式基金管理人遇到巨額贖回，有時(shí)會(huì)延長(zhǎng)贖回時(shí)間，賣出股票和債券以變現(xiàn)資產(chǎn)，這個(gè)過程會(huì)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值帶來影響，從而造成持有人最終贖回金額的不確定。②流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于股票和債券的價(jià)格會(huì)有波動(dòng)，基金的價(jià)格也會(huì)因此而發(fā)生波動(dòng)。1ABD[解析] 商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)和同業(yè)拆借市場(chǎng)不屬于資本市場(chǎng)，而屬于貨幣市場(chǎng)。1BC[解析] 金融期貨一般在交易所里進(jìn)行，實(shí)行每日結(jié)算制度，盈利和虧損在每個(gè)交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行，而且流動(dòng)性較強(qiáng)，二級(jí)市場(chǎng)活躍。1ABC[解析] 銀行承兌匯票的特點(diǎn)有：安全性高，信用度好，靈活性好。1BDE[解析] 理財(cái)顧問服務(wù)是商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等綜合的專業(yè)化服務(wù)，A項(xiàng)錯(cuò)誤；在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)，C項(xiàng)錯(cuò)誤。ABE[解析] C項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)是第二日辦理交割。ABCDE[解析] 影響股票價(jià)格波動(dòng)的微觀因素是指公司自身的因素，A、B、C、D、E項(xiàng)都屬于。ABCD[解析] E項(xiàng)，套期保值是金融衍生品的功能。ABCD[解析] E項(xiàng)，套期保值、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是金融衍生品市場(chǎng)的功能。ABCDE[解析] A、B、C、D、E項(xiàng)都是短期政府債券二級(jí)市場(chǎng)的參與者。90、C[解析] 商業(yè)銀行設(shè)立的可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度是定量指標(biāo)。8B[解析] 商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標(biāo)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的限額可以采用交易限額、止損限額、錯(cuò)配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額等。8C[解析] 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售計(jì)劃。8D[解析] 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十二條規(guī)定：商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財(cái)計(jì)劃之前，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。8D[解析] A、B項(xiàng)，一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品不屬于單獨(dú)的理財(cái)計(jì)劃，銀行不能強(qiáng)制搭售；C項(xiàng)，根據(jù)審慎性原則，銀行不得向客戶承諾無條件的高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率；D項(xiàng)，結(jié)構(gòu)性儲(chǔ)蓄產(chǎn)品中的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)程度不同，將二者相分離有助于更好地監(jiān)控和管理風(fēng)險(xiǎn)。8A[解析] 《銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》第三十六條規(guī)定，商業(yè)銀行具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃屬于商業(yè)機(jī)密，不能向社會(huì)披露。8B[解析] 商業(yè)銀行必須建立各自獨(dú)立的監(jiān)督和審核部門。C項(xiàng)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)一般是由客戶自己承擔(dān)或銀行和客戶共同承擔(dān)，儲(chǔ)蓄是銀行的一項(xiàng)負(fù)債。7A[解析] 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十三條。7A[解析] A項(xiàng)觸犯了《反洗錢法》，屬于刑事犯罪。7B[解析] 新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查；三是信息披露。7C[解析] 重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案，改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務(wù)困難，以便使該金融機(jī)構(gòu)擺脫其所面臨的財(cái)務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。7A[解析] 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條表述商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入，不包括貨幣兌換費(fèi)。7B[解析] 溫和進(jìn)取型的客戶一般是有一定的資產(chǎn)基礎(chǔ)、一定的知識(shí)水平、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高的家庭，他們?cè)敢獬惺芤欢ǖ娘L(fēng)險(xiǎn)，追求較高的投資收益，但是又不會(huì)像非常進(jìn)取型的人士過度冒險(xiǎn)投資那些具有高度風(fēng)險(xiǎn)的投資工具。臨時(shí)凍結(jié)不得超過四十八小時(shí)。70、B[解析] 《反洗錢法》第二十六條規(guī)定：經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案。6A[解析] 我國(guó)《保險(xiǎn)法》第一百二十三條規(guī)定：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。小李妻子前十一個(gè)月已累計(jì)結(jié)匯44000美元，則最后一個(gè)月只能結(jié)匯6000美元。6D[解析] D項(xiàng)由第三人和代理人負(fù)連帶責(zé)任。投資者以人民幣購(gòu)匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。6A[解析] 商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財(cái)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人的委托，以其資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。受托人和委托人之間的權(quán)利和義務(wù)的標(biāo)的物是信托財(cái)產(chǎn)。證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。60、A[解析] 《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第八十二條規(guī)定，保險(xiǎn)公司委托保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)代理分支機(jī)構(gòu)銷售人壽保險(xiǎn)新型產(chǎn)品的，對(duì)業(yè)務(wù)人員銷售前培訓(xùn)時(shí)間不得少于12小時(shí)。5B[解析] 管理人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)具有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。操縱市場(chǎng)行為人為地扭曲了證券市場(chǎng)的正常價(jià)格，使價(jià)格與價(jià)值嚴(yán)重背離，擾亂了證券市場(chǎng)正常秩序。5B[解析] 根據(jù)《合同法》，當(dāng)事人可委托代理人訂立合同。C項(xiàng)屬于基于內(nèi)幕消息為他人提供理財(cái)或投資方面的建議。5C[解析] C項(xiàng)，工作人員將客戶的貸款信息透露出去，即違背了保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私的原則。5C[解析] 開放性問題是沒有固定答案，而C項(xiàng)屬于封閉性問題。③投資過于保守。客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)：①計(jì)劃開始太遲。如果由客戶自己填寫調(diào)查表，那么在開始填寫之前，從業(yè)人員應(yīng)對(duì)有關(guān)的項(xiàng)目加以解釋，否則客戶提供的信息很可能不符合從業(yè)人員的需要。4A[解析] 信用卡，是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財(cái)力發(fā)給持卡人，持卡人持信用卡消費(fèi)時(shí)無須支付現(xiàn)金，待結(jié)賬日時(shí)再行還款，可以通過現(xiàn)金透支或刷卡透支滿足客戶臨時(shí)性的資金需要。風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。4A[解析] 實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力反映的是風(fēng)險(xiǎn)客觀上對(duì)客戶的影響程度，同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不一樣的。財(cái)務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的目標(biāo)和期望是否合理，以及完成個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的可能性。個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)包括：銀行存款、股票、債券、基金投資等。4A[解析] 復(fù)利計(jì)算公式，本息和=1000(1+8%/4)4=(元)。4B[解析] 等額本息還款法：每個(gè)月的還款額是固定的，但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。但是，相關(guān)性會(huì)影響到組合的風(fēng)險(xiǎn)。支付的股利屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。在該題中，速動(dòng)比率=(20050)/150=1。3D[解析] 根據(jù)公式，計(jì)算得現(xiàn)值為379079元。3D[解析] 一般來說，進(jìn)入六七十歲的退休終老期后，主要的人生目標(biāo)就是安享晚年，各種社會(huì)活動(dòng)會(huì)大大減少，這一時(shí)期的主要理財(cái)任務(wù)就是穩(wěn)健投資保住財(cái)產(chǎn)，合理支出積蓄的財(cái)富以保障退休期間的正常支出。用現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)與負(fù)債減少相同的金額；用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)，總資產(chǎn)不變，負(fù)債也不變。3C[解析] 5年后獲得本利和61051元是終值，根據(jù)年金終值公式FV=A(F/A，10%，5)，則A=FV/(F/A，10%，5)，年利率為10%，所以，A=61051/=10000(元)。3D[解析] D選項(xiàng)是期貨期權(quán)，不是現(xiàn)貨期權(quán)。3C[解析] 金融市場(chǎng)的客體是金融市場(chǎng)的交易對(duì)象，即金融工具。B[解析] 一般而言，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益也越高；風(fēng)險(xiǎn)越低，收益也越低。2B[解析] 短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例沒有一定之規(guī)。2C[解析] 提前贖回收益率為r=[(100010%+1100)/9501]100%=%。這類機(jī)構(gòu)本身不是金融機(jī)構(gòu)，但卻是金融市場(chǎng)上不可或缺的，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、投資顧問咨詢公司和證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。包括銀行、有價(jià)證券承銷人、證券交易經(jīng)紀(jì)人、證券交易所和證券結(jié)算公司等。①交易中介。2B[解析] 見《公司法》規(guī)定，公司本次發(fā)行債券后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。折價(jià)期權(quán)是指執(zhí)行價(jià)格高于個(gè)人外匯買賣實(shí)時(shí)價(jià)格的看漲期權(quán)，或執(zhí)行價(jià)格低于個(gè)人外匯買賣實(shí)時(shí)價(jià)格的看跌期權(quán)。2A[解析] 根據(jù)加權(quán)股價(jià)平均法的計(jì)算公式：市場(chǎng)股價(jià)指數(shù)=(5100+1680+24150+3550)/(4100+1080+16150+2850)100=。D[解析] 責(zé)任保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)客戶的法律賠償風(fēng)險(xiǎn)為承保對(duì)象的一類保險(xiǎn)，按業(yè)務(wù)內(nèi)容可分為公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和第三者責(zé)任保險(xiǎn)五類業(yè)務(wù)。⑤描述的是公司型基金的特點(diǎn)。由于基金總額不變，籌集到的資金可全部用于投資。封閉型基金已經(jīng)發(fā)售完畢，基金總額就確定了，基金份額不可贖回也不接受申購(gòu)。開放式基金是指基金的總份額不固定，基金發(fā)行以后基金持有者可隨時(shí)向基金管理公司或銷售機(jī)構(gòu)申購(gòu)或要求贖回基金份額，即基金的份額始終處于一種開放的狀態(tài)。1B[解析] 90天利率按6%計(jì)算，270天按2%計(jì)算，則收益=500002%270/360+500006%90/360=1500(美元)。1C[解析] 成長(zhǎng)型基金重視基金的長(zhǎng)期成長(zhǎng)，強(qiáng)調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益；收入型基金強(qiáng)調(diào)基金單位價(jià)格的增長(zhǎng)，使投資者獲取穩(wěn)定的、最大化的當(dāng)期收入；指數(shù)型基金是一種以擬合目標(biāo)指數(shù)、跟蹤目標(biāo)指數(shù)變化為原則，實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)同步成長(zhǎng)的基金品種。大額可轉(zhuǎn)讓存單的流動(dòng)性大于定期存款。第四市場(chǎng)是大宗交易者利用電腦網(wǎng)